Bijlage 2 - GR BPF Begrotingswijziging 1 2025

BEGROTINGSWIJZIGING 2025 NR. 1 ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ BEDRIJVENPARKEN A-7 HEERENVEEN-JOURE

2 Begrotingswijziging nr. 1 2025

Begrotingswijziging Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A-7 Begrotingswijziging nr. 1 2025 categorie

0.0 3.1 3.3 3.8 4.4.2 7.2 7.4 7.5

omschrijving

Baten Grondexploitatie Opbrengstenstijging Verkopen Pacht Overige goederen en diensten Bijdragen Vrijval voorziening voor verlies Rente Mutatie Voorraden

Primitieve begroting 2025

Wijziging 1

Herziene begroting 2025

32.900 1.458.600 600

-25.200 92.400 -600

7.700 1.551.000 -

7.000

11.000 -

18.000 -

2 3.000

2 3.000

1.499.100

80.602

1.579.702

12.800 17.500

-8.800 -1.000 -74.800 14.500 4.900 500.000 344.800

4.000 16.500 24.000 84.500 27.500 1.300.000 1.402.200

1.000

1.000

Overige baten Verkoop gronden Erfpacht zendmast Totale baten

0.0 2.1 3.1 3.2 7.4 3.8 3.8 3.8 4.4.2 7.5 7.5

Lasten Grondexploitatie kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouw-/woonrijpmaken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Kapitaaloverdracht gemeenten Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden

74.800 24.000 70.000 22.600 800.000 1.057.400

Overige lasten Kosten verkoop gronden

7.1 2.1

Totale lasten

2.079.100

780.600

2.859.700

Resultaat voor bestemming

-580.000

-699.998

-1.279.998

Mutatie reserve Vennootschapsbelasting

800.000 -220.000

500.000 100.000

1.300.000 -120.000

Te bestemmen resultaat

-

-99.998

-99.998

3 Begrotingswijziging nr. 1 2025

Toelichting begrotingswijziging De begrotingswijziging heeft betrekking op de gewijzigde fasering van het bouw- en woonrijpmaken en onderhoud van de grondexploitatie. Onderhanden werk Baten: grondexploitatie - Verkopen inclusief opbrengstenstijging - Pacht (nihil) Rente Overige baten - Verkoop gronden afgesloten grondexploitatie - Erfpacht zendmast (halfjaar)

-/-

€ € €

67.200 600 11.000

€ €

2 3.000

Lasten: *

grondexploitatie Kostenstijging -/- € 8.800 Lokale heffingen € 1.000 Algemene kosten, meer ondersteuning vanuit beide gemeenten € 14.500 Onderhoud € 4.900 Vennootschapsbelasting, fiscaal verlies leidt tot nihil aanslag -/- € 100.000 Kapitaaloverdracht gemeenten * -/- € 500.000 Overige lasten Kosten verkoop gronden afgesloten grondexploitatie -/- € 1.000 De stand van de algemene reserve (€ 1,6 miljoen per 1-1-2025), het saldo-overschot in rekening courant (€ 0,4 miljoen per 1-1-2025) en de verwachte verkopen 2025 laten het toe om een deel van de algemene reserve uit te keren aan de beide gemeenten. Daarom is in de begroting voorlopig per gemeente € 650.000, totaal € 1.300.000, van de algemene uit te keren in 2025.

Mutatie Voorraden Datum 1 januari 2025 Mutatie 31 december 2025

Boekwaarde € 1.190.400 € 1.402.200 -/- € 211.800

Door de verwachte verkopen 2025 wordt de boekwaarde onderhanden werk negatief doordat de baten uit verkopen hoger zijn dan de kosten van afgelopen jaren. (overschot in liquiditeit als gevolg van hogere baten dan kosten). De baten uit de verkopen worden de komende jaren ingezet voor het woonrijpmaken en afronden van de grondexploitatie. Het negatieve saldo wordt de komende twee jaren nog wat hoger als gevolg van de voorgenomen verkopen. Vanaf 2027 wordt dit saldo ingezet voor het woonrijpmaken en afronden van de grondexploitatie.

Vaststelling begrotingswijziging nr. 1 2025 Deze wijziging is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. De secretaris,

De voorzitter,

4 Begrotingswijziging nr. 1 2025