Bijlage 2 - Eerste begrotingswijziging 2026

BEGROTINGSWIJZIGING 2026 NR. 1 ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ BEDRIJVENPARKEN A-7 HEERENVEEN-JOURE

2 Begrotingswijziging nr. 1 2026

Begrotingswijziging Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A-7 Begrotingswijziging nr. 1 2026 categorie

0.0 3.1 3.3 3.8 4.4.2 7.2 7.4 7.5

omschrijving

Baten Grondexploitatie Opbrengstenstijging Verkopen Pacht Overige goederen en diensten Bijdragen Vrijval voorziening voor verlies Rente Mutatie Voorraden Overige baten Verkoop gronden Erfpacht zendmast Totale baten

0.0 2.1 3.1 3.2 7.4 3.8 3.8 3.8 4.4.2 7.5 7.5

Lasten Grondexploitatie kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouw-/woonrijpmaken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Kapitaaloverdracht gemeenten Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden

Primitieve begroting 2026

Wijziging 1

Herziene begroting 2026

7.700 512.100 -

-2.900 451.100 -

4.800 963.200 -

7.000

10.000 -

17.000 -

6.000

2 -4.000

2 2.000

532.800

454.202

987.002

18.800 10.000

-14.000 6.500 50.000 -100.000 405.700

4.800 16.500 24.000 134.500 50.000

1.700

1.700

24.000 84.500 50.000 100.000 332.500

Overige lasten Kosten verkoop gronden

7.1 2.1

738.200

Totale lasten

619.800

349.900

969.700

Resultaat voor bestemming

-87.000

104.302

17.302

Mutatie reserve Vennootschapsbelasting

100.000 -30.000

-100.000 -38.600

-68.600

Te bestemmen resultaat

-17.000

-34.298

-51.298

3 Begrotingswijziging nr. 1 2026

Toelichting begrotingswijziging De begrotingswijziging heeft betrekking op de gewijzigde fasering van verkopen, het bouw- en woonrijpmaken en onderhoud van de grondexploitatie. Mutaties Onderhanden werk Baten: grondexploitatie - Verkopen inclusief opbrengstenstijging - Grondverkopen Rente Overige baten - Verkoop gronden afgesloten grondexploitatie - Erfpacht zendmast (4 maanden ipv 1 jaar)

-/-

€ 2.900 € 451.100 € 10.000 € €

2 4.000

-/-

€ € € € € -/- €

14.000 6.500 50.500 0 38.600 0

-/- €

1.700

-/-

Lasten: *

grondexploitatie Kostenstijging Lokale heffingen Algemene kosten, extra inzet vanwege vervuiling Onderhoud Vennootschapsbelasting, fiscaal verlies leidt tot nihil aanslag Kapitaaloverdracht gemeenten * Overige lasten Kosten verkoop gronden afgesloten grondexploitatie

De stand van de algemene reserve (€ 1,5 miljoen per 1-1-2026), het saldo-overschot in rekening courant (€ 0,6 miljoen per 1-1-2026) en de verwachte verkopen 2026 laten het toe om een deel van de algemene reserve uit te keren aan de beide gemeenten. De geconstateerde Pfas-vervuiling en de onzekerheid hierover is aanleiding om de uitkering aan beide gemeenten voorlopig op te schorten.

Mutatie Voorraden Datum 1 januari 2026 Mutatie 31 december 2026

Boekwaarde € 1.026.000 -/- € 405.700 € 620.300

Door de verwachte verkopen 2026 daalt de boekwaarde onderhanden. Vaststelling begrotingswijziging nr. 1 2026 Deze wijziging is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. De secretaris,

De voorzitter,

4 Begrotingswijziging nr. 1 2026