Bijlage 2 - Eerste begrotingswijziging 2024 van GR Ontwikkelingsmaatschappij Bedrijvenparken A 7 Heerenveen - Joure

BEGROTINGSWIJZIGING 2024 NR. 1 ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ BEDRIJVENPARKEN A-7 HEERENVEEN-JOURE

2 Begrotingswijziging nr. 1 2024

Begrotingswijziging Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A-7 Begrotingswijziging nr. 1 2024 categorie

0.0 3.1 3.3 3.8 4.4.2 7.2 7.4 7.5

omschrijving

Baten Opbrengstenstijging Verkopen Pacht Overige goederen en diensten Bijdragen Vrijval voorziening voor verlies Rente Mutatie Voorraden Totale baten

0.0 2.1 3.1 3.2 7.4 3.8 3.8 3.8 4.4.2 7.5 7.5

7.1 2.1

Primitieve begroting 2024

Wijziging 1

Herziene begroting 2024

346.200 -

-346.200 800

800

5.000

15.000 117.700

20.000 117.700

351.200

-212.700

138.500

8.600 15.500

3.400 18.500 24.000 70.000 22.600 500.000 -

Lasten kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouw-/woonrijpmaken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Kapitaaloverdracht gemeenten Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden

22.000 38.000 16.200 244.600

-5.200 3.000 2.000 32.000 6.400 500.000 -244.600

Totale lasten

344.900

293.600

638.500

Resultaat voor bestemming

6.300

-506.300

-500.000

Mutatie reserve Vennootschapsbelasting

-6.300

500.000 6.300

500.000 -

Te bestemmen resultaat

-

-

-

Toelichting: 3.1 Verkopen 2.1 Vennootschapsbelasting 3.8 Algemene kosten

4.4.2 Kapitaaloverdracht gemeenten + 7.1 mutatie reserve 7.4 Rente

De verwachting is dat in 2024 niets wordt verkocht. Geen verkoopopbrengsten leidden tot een fiscaal verlies en daarmee geen Vennootrschapsbelasting Het budget voor algemene/plankosten is verhoogd met name vanwege het inkorten van planperiode met 2 jaren. De totale kosten zijn verdeeld over minder jaren. Vanwege de hoge stand van de liquide middelen wordt voorgesteld € 500.000 van de algemene reserve uit te keren aan de beide gemeenten. De rente is in 2023 opgelopen. Met de uitkering aan gemeenten daalt het overschot aan liquide middelen. Per saldo is er sprake van een hogere rentebaat.

3 Begrotingswijziging nr. 1 2024

Toelichting begrotingswijziging De begrotingswijziging heeft betrekking op de gewijzigde fasering van het bouw- en woonrijpmaken en onderhoud van de grondexploitatie. Onderhanden werk Baten: - Verkopen: geen afzet in 2024 - Pacht Rente

-/-

Lasten: - Kostenstijging -/- Lokale heffingen, verkoop kavels vertraagd en stijgende tarieven - Acquisitiekosten - Algemene kosten, de nog te realiseren plan-/algemene kosten zijn toegerekend aan minder jaren - Onderhoud - Vennootschapsbelasting, fiscaal verlies leidt tot nihil aanslag -/- Kapitaaloverdracht gemeenten * *

€ 337.600 € 800 € 15.000

€ € €

5.200 3.000 2.000

€ 32.000 € 6.400 € 6.300 € 500.000

De stand van de algemene reserve (€ 2,5 miljoen per 1-1-2024) en het saldo-overschot in rekening courant (€ 0,8 miljoen per 1-1-2024) laten het toe om een deel van de algemene reserve uit te keren aan de beide gemeenten. Daarom wordt voorgesteld om € 250.000 per gemeente, totaal € 500.000, uit te keren in 2024.

Mutatie Voorraden Datum 1 januari 2024 Mutatie 31 december 2024

Boekwaarde € 1.701.000 € 117.700 € 1.818.700

Vaststelling begrotingswijziging nr. 1 2024 Deze wijziging is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. De secretaris,

De voorzitter,

4 Begrotingswijziging nr. 1 2024