Bijlage 1 - Ontwerpbegroting 2027 Hûs en Hiem
Tekst van het document
Ontwerpbegroting 2027 20 maart 2026
Gemeenschappelijke regeling
1
Woord vooraf Ontwerpbegroting 2027 Deze ontwerpbegroting voor 2027 is opgesteld vanuit de verwachting dat de adviespraktijk in het kalenderjaar 2026 niet is gewijzigd. Aangezien er per 1 januari 2026 van geen enkele aan de GR deelnemende gemeenten een voornemen tot uittreding is ontvangen zijn in 2027 naar verwachting alle 17 thans bij de GR aangesloten gemeenten deelnemer. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering sterker gericht op een integrale benadering van omgevingskwaliteit. Deze ontwikkeling vraagt om een bredere blik op ruimtelijke kwaliteit en een nauwere samenwerking met gemeenten en andere betrokken partijen. Om beter aan te sluiten bij deze rol en taakopvatting is de naam van de gemeenschappelijke regeling per 1 juli 2024 gewijzigd in hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit. Vanuit deze positie blijft hûs en hiem de deelnemende gemeenten ondersteunen bij de onafhankelijke advisering over omgevingskwaliteit en de verdere ontwikkeling van ruimtelijke kwaliteit in Fryslân.
Meerjarenraming De in deze begroting opgenomen meerjarenraming is opgesteld vanuit één scenario: ongewijzigde voortzetting van de huidige adviespraktijk. Andere scenario’s kennen op dit moment een te grote mate van onzekerheid om te kunnen vertalen naar alternatieve, voorspellende financiële ramingen. Op het moment van opstellen van deze begroting en de meerjarenraming wordt er wel gewerkt aan een toekomstbeeld voor de organisatie. In het kader van het advies ‘Een moaier Fryslân voor en van iedereen’ wordt samen met de Provincie Fryslân, de Vereniging Friese Gemeenten en De Friese Aanpak verkend hoe de kwaliteitscultuur in Fryslân verder kan worden versterkt. Eén van de aanbevelingen vanuit het opgestelde advies is de ontwikkeling van een breed kennis- en adviescentrum voor omgevingskwaliteit in de provincie. Deze verkenning bevindt zich momenteel in een onderzoeksfase, onder leiding van twee kwartiermakers en een kernteam. De mogelijke organisatorische en financiële consequenties hiervan zijn op dit moment nog onvoldoende concreet om in de meerjarenbegroting te kunnen verwerken. Ontwikkelingen zullen daarom nauwgezet worden gevolgd en, indien nodig, op een later moment worden vertaald naar beleid en financiële kaders. Mogelijke kosten als gevolg van het in huis halen van benodigde kennis naar aanleiding van het onderzoek zijn vooralsnog niet bekend en dan ook niet meegenomen.
Wel zijn door het voortbestaan van de GR in 2027 alle kosten gedekt, conform artikel 34 lid 2 van de GR. De begroting 2027 van de Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
2
DOELSTELLING EN TAKEN Voor het opstellen van de begroting voor 2027 wordt uitgegaan van de geldende Gemeenschappelijke regeling. Doelstelling: De Gemeenschappelijke Regeling ‘hûs en hiem’, adviseurs omgevingskwaliteit, is opgericht 1 januari 1985 en voortgekomen uit: 1925: Provinciale Friesche Adviescommissie ter wering van de inbreuk op de schoonheid van stad en land. 1947: Provinciale Friese Schoonheidscommissie. 1980: Friese Schoonheidscommissie ‘HUS en HIEM’. De regeling heeft ten doel de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten te behartigen op het gebied van de bouwkunstige, stedenbouwkundige en landschappelijke schoonheid in de provincie Friesland. Taken: Het lichaam geeft met behulp van een hem ten dienste staand bureau uitvoering aan de bovengenoemde doelstelling en oefent daarbij de volgende taken uit: a. het beschikbaar stellen van onafhankelijk en deskundig personeel ten behoeve van de bemensing van de adviescommissie als bedoeld in artikel 17.9 Omgevingswet die door de raden is ingesteld; b. het voordragen van personen tot benoeming van leden van de adviescommissie ten behoeve van de voorstellen van de colleges daartoe aan de gemeenteraden; c. het verzorgen van het secretariaat van de adviescommissie; d.
het faciliteren van de adviescommissie, zodat deze commissie haar taken kan uitvoeren overeenkomstig de door de raden vastgestelde Verordening op de gemeentelijke adviescommissie omgevingskwaliteit; e. het opstellen van het jaarverslag van de adviescommissie en toezending daarvan aan de gemeenteraden; f. het geven van adviezen over algemene vraagstukken betreffende de omgevingskwaliteit aan gemeenten, andere openbare lichamen en aan particulieren, de laatsten voor zover het een tweede onafhankelijke beoordeling betreft van bouwplannen gelegen buiten de aan de Gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten; g. het op verzoek van de colleges voorzien in advisering over gemeentelijke monumenten, in het bijzonder ten aanzien van beeldbepalende panden binnen ingeschreven beschermde stads en dorpsgezichten en in de advisering van objecten met door de gemeente toegekende cultuurhistorische waarden; h. alle overige feitelijke werkzaamheden die nodig zijn voor de advisering
3
BEDRIJFSVOERING Taken In lijn met de doelstelling en taken, zoals verwoord in de Gemeenschappelijke regeling, verzorgt hûs en hiem in 2027 de advisering aan de deelnemende gemeenten over omgevingskwaliteit. Deze advisering vindt plaats via de gemeentelijke adviescommissies voor omgevingskwaliteit en sluit aan bij de integrale benadering zoals beoogd in de Omgevingswet. Naast de reguliere advisering levert hûs en hiem aanvullende diensten, waaronder advisering in het kader van Nije Pleats, deelname aan kwaliteitsteams en ondersteuning bij vraagstukken rond (gemeentelijke) monumentenzorg en de actualisering van beeldkwaliteitsplannen. Daarnaast worden incidenteel opdrachten voor derden uitgevoerd, zoals second opinions. Uitgangspunten Bij het opstellen van deze begroting is ervan uitgegaan dat de deelnemende gemeenten hûs en hiem blijven aanwijzen voor het verzorgen van de gemeentelijke adviescommissie. In de begroting 2027 is, evenals in 2026, een budget opgenomen voor het verder versterken van de positie van hûs en hiem als kennis- en adviescentrum en als sparringpartner voor gemeenten bij ruimtelijke ontwikkelingen, inclusief de verdere ontwikkeling van het dienstverleningspakket. Tarieven De tarieven zijn gebaseerd op een kostendekkende exploitatie, passend bij het non-profit karakter van de organisatie. De tarieven worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
De laatste tariefsaanpassing vond plaats per 1 januari 2026. Voor 2027 wordt, mede gelet op de omvang van het eigen vermogen, voorgesteld de tarieven ongewijzigd te laten. Verantwoording Jaarlijks wordt, naast het Jaarverslag inclusief de jaarrekening van hûs en hiem als geheel, per deelnemende gemeente een afzonderlijk jaarverslag opgesteld over het functioneren van de adviescommissie. Daarnaast vinden evaluatiegesprekken plaats met de verantwoordelijke gemeentelijke portefeuillehouders. De financiële uitwerking van deze uitgangspunten is opgenomen in de financiële paragrafen van deze begroting.
4
WEERSTANDSVERMOGEN Het eigen vermogen (exclusief de waarde van het pand) per 1-1-2026 bedraagt € 491.417. Dit is inclusief een ‘Bestemmingsreserve onderhoud pand’ van € 7.000. De gewenste omvang van het eigen vermogen, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 30-11-2018, bedraagt € 900.000 inclusief de waarde van het bedrijfspand. Rekening houdend met de huidige WOZ-waarde (peildatum 01-01-2024: € 436.000), komt de richtlijn voor het vrij beschikbare eigen vermogen uit op € 464.000. Hoewel de huidige stand van € 491.417 deze gewenste omvang licht overstijgt, stelt het Dagelijks Bestuur voor om dit vermogen momenteel ongemoeid te laten. Gezien de relatief beperkte afwijking en de huidige onzekerheden over de toekomstige rol van hûs en hiem, is het prudent om eerst de uitkomsten van het lopende strategische onderzoek af te wachten. Pas wanneer de toekomstige taken en de daarmee gemoeide financiële risico’s helder zijn, kan een weloverwogen besluit worden genomen over de omvang van de algemene reserve. De marktwaarde van het pand na de verduurzamingsverbouwing is in 2022 door makelaar Hoekstra getaxeerd op € 650.000 (kosten koper). Hoekstra Taxaties schatte de marktwaarde als woonhuis na de doorgevoerde verduurzaming op € 800.000. De weerstandscapaciteit is bij hûs en hiem dynamisch, dat wil zeggen dat het eigen vermogen beïnvloedbaar is.
Immers, ook de tarifering voor de dienstverlening kan bij een dreigend tekort in de dekking van de vaste lasten redelijk snel aangepast worden. De bedrijfsvoering is er echter op gericht om een verhoging van de tarieven zoveel mogelijk te voorkomen. In deze begroting wordt de term risicobeheersing niet gebruikt. Het samenstel van de tekst onder de kopjes ‘Bedrijfsvoering’ en ‘Weerstandsvermogen’ vormt gezamenlijk de risicoparagraaf. Activa en passiva / Resultaat voor bestemming
Eigen vermogen (na resultaatbestemming)
obv obv obv jaarrekening begroting begroting 2025 2026 2027 491.417 491.417 491.417
obv meerjarenbegroting 2028 2029 491.417 491.417
2030 491.417 800.000
Balanstotaal (totaal vermogen)
903.178
880.000
860.000
840.000
820.000
Resultaat voor bestemming
108.462
-
-
-
-
-
Vlottende activa + Liquide middelen
557.971
537.000
512.000
487.000
462.000
437.000
Vaste passiva (langlopende schulden)
264.000
242.000
220.000
198.000
176.000
154.000
Vlottende passiva (kortlopende schulden)
147.761
125.000
125.000
125.000
125.000
125.000
Aanwezige stille reserve (o.b.v. de WOZ-waarde per 1/1) Weerstandsvermogen (o.b.v. eigen vermogen + stille reserves)
436.000 927.417
445.000 936.417
445.000 936.417
445.000 936.417
445.000 936.417
445.000 936.417
2025 54%
2026 56%
2027 57%
2028 59%
2029 60%
2030 61%
25%
0%
0%
0%
0%
0%
3,78
4,30
4,10
3,90
3,70
3,50
16%
2%
14%
13%
11%
9%
Financiële kengetallen Solvabiliteit: Eigen vermogen / totaal vermogen * 100%
Rentabiliteit van het eigen vermogen: Resultaat voor bestemming / gemiddeld eigen vermogen * 100%
Current ratio: (Vlottende activa + Liquide middelen)/ vlottende passiva
Netto schuldquote: Totaal geleende gelden / totale baten
De WOZ-waarde is vanaf 2026 gebaseerd op de laatste peildatum 01-01-2025 van de gemeente Leeuwarden en in bovenstaande opstelling aangehouden voor toekomstige jaren.
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Met ingang van 2018 is gestart met het vormen van een bestemmingsreserve. De belangrijkste toepassing van deze bestemmingsreserve (onderhoudsreserve) is het te verwachten onderhoud aan het pand. De te verwachten piek in bedoelde uitgaven kan aldus worden gespreid over een aantal jaren.
5
VERBONDEN PARTIJEN In de Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem nemen in 2027 van de 18 gemeenten in Fryslân er 17 deel. Alleen de gemeente Tytsjerksteradiel maakt bij het opstellen van deze begroting geen gebruik van de adviescommissie van hûs en hiem. Conform artikel 34 lid 1 van de GR hûs en hiem draagt elke deelnemende gemeente in de kosten van het lichaam bij naar rato van de dienstverlening op basis van tarieven die door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en meegedeeld aan de gemeenten. Conform artikel 34 lid 2 van de GR hûs en hiem kan een nadelig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, door de gemeenten worden gedragen in verhouding tot het aantal ingezetenen op 1 januari van het betreffende kalenderjaar. Conform artikel 34 lid 3 van de GR hûs en hiem kan een batig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, naar rato van de gemeentelijke bijdragen op basis van de tarieven in het betreffende kalenderjaar, aan de deelnemende gemeenten worden uitbetaald.
OVERIG Overeenkomstig art. 15 BBV valt te melden dat de GR hûs en hiem in september 2022, voor de benodigde verduurzaming van het pand, een geldlening heeft afgesloten met BNG Bank N.V. voor een bedrag van € 330.000. De geldlening heeft een looptijd van 15 jaar vanaf 1 september 2022 tot 1 september 2037 tegen een rentepercentage van 2,99% per jaar. Op deze lening wordt jaarlijks, voor het eerst op 1 september 2023, afgelost en de verschuldigde rente betaald. Ultimo 2025 is de geldlening als volgt uit te splitsen: •
Langlopende deel van de geldlening zijnde > 5 jaar bedraagt: € 154.000
•
Kortlopende deel van de geldlening zijnde < 5 jaar bedraagt: € 110.000
In het eigen vermogen zal naar verwachting in 2027 geen mutatie plaatsvinden, aangezien het begrote resultaat nihil is.
6
Ontwerpbegroting 2027 Versiedatum: 9-3-2026 Ontwerpbegroting van lasten en baten voor het dienstjaar 2027 - concept
Begroting 2025
Realisatie 2025
Begroting 2026
Ontwerp Begroting 2027
50.000 1.240.000 130.000 10.000 4.000 9.000 35.000 25.000
45.028 1.243.684 129.477 9.956 4.000 4.672 41.196 27.214
50.000 1.305.000 134.000 10.000 5.000 8.000 35.000 0
52.000 1.285.000 135.000 15.000 5.000 8.000 35.000 0
1.503.000
1.505.227
1.547.000
1.535.000
1.145.000 263.000 95.000 0
1.365.567 200.411 58.711 0
1.180.000 272.000 95.000 0
1.180.000 272.000 83.000 0
1.503.000
1.624.689
1.547.000
1.535.000
0
119.462
0
0
Lasten Afschrijvingen Personeelslasten Apparaatskosten Inkoop projecten Overige kosten (dotatie onderhoud) Rente/bankkosten Communicatie 100-jarig Jubileum Totaal lasten Baten Adviesgelden regulier Adviesgelden vooroverleg Verkoop projecten Rente Totaal baten Saldo
7
Toelichting op de ontwerpbegroting van lasten en baten 2027 Algemeen Bij het opstellen van deze ontwerpbegroting wordt ervan uitgegaan dat hûs en hiem voor de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten de in de Omgevingswet genoemde gemeentelijke adviescommissie verzorgd.
ONTWERPBEGROTING 2027 Afschrijvingslast De afschrijvingslast in 2027 is begroot op maximaal € 52.000. Ten opzichte van de begroting 2026 betekent dit een oplopende afschrijvingslast. Deze stijging is het vooral het gevolg van de gewijzigde afschrijvingstermijnen voor software (van 5 jaar naar 4 jaar). Voor het boekjaar 2027 worden verder geen majeure investeringen verwacht. Wel wordt rekening gehouden met het door ontwikkelen middels innovatieve investeringen van het Portaal (adviessoftware-pakket). Zie ook de bijgevoegde staat van activa. Personeelslasten De Personeelslasten bestaan uit directe-, indirecte en externe personeelskosten: € 1.285.000. De directe personeelskosten zullen in 2027 naar verwachting uitkomen op € 1.200.000. De daling ten opzichte van de begroting van 2026 kan voor een deel worden verklaard door een tijdelijke dubbele loonlast in 2026. Deze extra loonlast houdt verband met de pensionering van een medewerker in combinatie met nog resterende verlofuren voor 2026. In de uitwerking is rekening gehouden met de verhogingen vanuit de lopende cao, die is ingegaan op 1 april 2025 en zal eindigen op 31 maart 2027. Voor geheel 2027 is gerekend met een effectieve caostijging van 3,0% op jaarbasis. Voor indirecte personeelskosten wordt in 2027 een bedrag begroot van € 23.000. In de begroting worden de externe personeelskosten verhoogd naar € 62.000.
Deze post heeft betrekking op de vergoeding voor de externe leden van de Adviescommissie Omgevingskwaliteit. Apparaatskosten Hieronder valt een drietal posten: Huisvestingskosten, Kantoorkosten, en Organisatiekosten. De totale post wordt in 2027 begroot op € 135.000. Huisvestingskosten Voor deze post wordt in 2025 een bedrag van € 25.000 begroot. Rekening is gehouden met een lager energiegebruik dankzij de verduurzaming en een lichte stijging van de schoonmaakkosten. Kantoorkosten Voor de kantoorkosten wordt in 2027 bedrag van € 60.000 begroot. Onder deze post vallen o.a. de kosten voor het door de gemeente Leeuwarden uitgevoerde ICT-beheer. Organisatiekosten Voor deze post wordt in 2027 € 50.000 begroot, waarbij rekening is gehouden met een algemene stijging van de kosten.
8
Overige kosten / Rente-/Bankkosten Voor deze beide posten wordt in 2027 een totaalbedrag begroot van € 13.000 (gelijk aan 2026), dit betreft bankkosten (met name rentelasten inzake aangegane lening voor de financiering van de verduurzaming) voor een bedrag van €8.000 en een dotatie aan de onderhoudsreserve van € 5.000. Communicatiekosten Voor het verder versterken van de positionering van hûs en hiem als kenniscentrum, als adviesorgaan en sparringpartner bij het ontwikkelen van plannen bij verschillende gemeenten en de communicatie voor het uitrollen van de uitbreiding van het dienstverleningspakket is in de begroting van 2027 evenals voor 2026 een bedrag gereserveerd van € 35.000. Inkoop projecten Voor de Nije Pleats sessies en andere projecten worden de kosten in 2027 geraamd op € 15.000. Hier staan uiteraard opbrengsten tegenover. Adviesgelden Voor 2027 wordt, zoals gebruikelijk, uitgegaan van een splitsing in reguliere adviesinkomsten en opbrengsten uit vooroverleg. Voor het kunnen realiseren van een sluitende begroting wordt uitgegaan van een gelijkblijvende opbrengst in vergelijking met de begroting van 2026. Verkoop projecten De bijdrage uit projecten voor derden wordt in 2027 begroot op € 83.000. In deze post is onder andere de extra te genereren baten voor de dekking van de communicatiekosten meegenomen.
Tegenover de begrote baten staan naast de communicatiekosten ook de inkoopkosten van € 15.000 voor met name Nij Pleats sessies. Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2027 leiden tot een sluitende begroting van lasten en baten.
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur als bedoeld in art. 34 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen 2022. d.d. 26 juni 2026
H. Zonderland, vervangend voorzitter
W. Kingma, secretaris
9
Versiedatum:
Ontwerp Begroting 2027 KOSTEN
9-3-2026 Ontwerp Begroting 2027
Begroting 2026
Kapitaallasten Afschrijving huisvesting Afschrijving inventaris Afschrijving comp.app Afschrijving digitale apparatuur Afschr. activa ivm verbouwing Afschrijving Portaal/Website Onvoorzien
€ 1.914 € 1.114 € 445 € 271 € 22.459 € 21.459 € 2.339
Kosten netto salaris Kosten loonheffing Kosten pensioen
€ 618.000 € 384.000 € 223.000
€ 1.950 € 1.150 € 500 € 400 € 22.500 € 23.000 € 2.500 € 50.000
Personeelslasten Directe personeelskosten
€ 52.000 € 606.000 € 376.000 € 218.000
€ 1.225.000 Indirecte personeelskosten Reis- en verblijfkosten Cursuskosten personeel Excursies/studiebijeenkomsten Vergaderkosten Kosten personeelsadministratie SMA Overige personeelskosten
€ 1.000 € 5.000 € 1.000 € 1.000 € 9.000 € 3.000
Externe personeelskosten
€ 52.500 € 7.500
€ 1.200.000 € 1.000 € 5.000 € 1.000 € 1.000 € 10.000 € 5.000
€ 20.000 Presentiegeld commissieleden Reiskosten commissieleden
€ 23.000 € 52.500 € 9.500
€ 60.000
€ 62.000 € 1.305.000
Apparaatskosten Huisvesting
Onderhoudskosten gebouw Onderhoudskosten tuin Schoonmaakkosten Gas en elektrisch Water Huisvuilkosten Overige huisvestingskosten
€ 3.000 € 1.200 € 12.000 € 6.000 € 150 € 650 € 2.000
Kantoorkosten
Kantoorartikelen Kantine (koffie, thee, e.d.) Drukwerk Kosten communicatie (o.a. website) Kosten automatisering Overige kantoorkosten
€ 1.250 € 500 € 1.500 € 5.000 € 52.750 € 2.000
Organisatiekosten
Verzekeringen Contributies Abonnementen/boeken Porti Telefonie Belastingen divers Accountantskosten Kosten DIROV Diverse organisatiekosten
€ 3.250 € 18.000 € 1.000 € 750 € 2.000 € 5.000 € 10.000 € 1.000 € 5.000
€ 1.285.000 € 3.000 € 1.200 € 13.000 € 5.000 € 150 € 650 € 2.000
€ 25.000
€ 25.000 € 1.000 € 750 € 1.000 € 3.000 € 52.750 € 1.500
€ 63.000
€ 60.000 € 3.500 € 20.000 € 1.250 € 750 € 2.500 € 5.000 € 11.000 € 1.000 € 5.000
€ 46.000
€ 50.000 € 134.000
Overige kosten
Toevoeging Onderhoudsreserve Diverse lasten (rente lening, VpB) Communicatiekosten/profilering Jubileum - 100 jaar hûs en hiem
€ 135.000
€ 5.000 € 8.000 € 35.000 €0
€ 5.000 € 8.000 € 35.000 €0 € 48.000
€ 48.000 € 48.000
Projecten (inkoop)
€ 48.000
€ 10.000
€ 15.000 € 1.547.000
€ 1.535.000
OPBRENGSTEN Adviesgelden
Adviesgelden regulier Adviesgelden vooroverleg
Projecten (verkoop)
Overige advisering
€ 1.180.000 € 272.000
€ 1.180.000 € 272.000
€ 95.000
€ 83.000 € 1.547.000
Saldo
10
€0 =============
€ 1.535.000
Saldo
€0 ==============
Meerjarenraming 2028-2030 Versiedatum: 10-3-2026 Meerjaren raming
Ontwerp Begroting Meerjarenraming 2027 2028 2029
2030
Afschrijvingen Personeelslasten Huisvestings-/apparaatskosten Inkoop projecten Overige kosten (dotatie onderhoud) Rente/bankkosten Communicatiekosten
52.000 52.500 52.500 52.500 1.285.000 1.320.000 1.345.000 1.370.000 135.000 138.000 140.500 143.000 15.000 15.000 15.000 15.000 5.000 5.000 5.000 5.000 8.000 7.500 7.000 6.500 35.000 35.000 35.000 35.000 1.535.000 1.573.000 1.600.000 1.627.000
Adviesgelden regulier Adviesgelden vooroverleg Verkoop projecten Rente en buitengewone baten
1.180.000 1.206.000 1.222.000 1.242.000 272.000 280.000 286.000 290.000 83.000 87.000 92.000 95.000 0 0 0 0 1.535.000 1.573.000 1.600.000 1.627.000
Resultaat regulier
0
11
0
0
0
Toelichting op de meerjarenraming 2028-2030 Bij het opstellen van de meerjarenraming voor de jaren 2028 tot en met 2030 is de primitieve (concept)begroting voor 2027 als basis genomen. De meerjarenraming is gebaseerd op het uitgangspunt van continuïteit voor de adviesorganisatie. Het Dagelijks Bestuur kiest voor deze lijn vanuit de verwachting dat Friese gemeenten ook de komende jaren verzekerd willen zijn van onafhankelijk, deskundig advies op het gebied van omgevingskwaliteit en monumentenzorg. Onderzoek naar toekomstige rol Op dit moment loopt er een onderzoek naar onze toekomstige rol en positionering. Omdat de uitkomsten van dit traject nog niet bekend zijn, kunnen de eventuele inhoudelijke en financiële consequenties hiervan op dit moment nog niet in de raming worden verwerkt. Zodra er meer duidelijkheid is over de koers, zal dit worden vertaald naar de financiële kaders. Ondersteuning bij Omgevingsplannen Gemeentelijke beleidsregels voor de plaatsing en het uiterlijk van bouwwerken (de zogenaamde ‘welstandsnota’) maken momenteel deel uit van de ‘bruidsschat’ in het tijdelijke Omgevingsplan. Wij gaan ervan uit dat gemeenten de door het Rijk geboden overgangsperiode benutten om deze plannen aan te passen. Hûs en Hiem staat vanzelfsprekend klaar om gemeenten met haar expertise hierbij te ondersteunen.
Uitgangspunten bij de meerjarenraming Voor de diverse posten van de begroting zijn t.a.v. de meerjarenramingen de volgende uitgangspunten gehanteerd. • • • • •
De kapitaallasten zijn gebaseerd op de staat van activa en financieringslasten en bedragen maximaal € 52.500 Euro. De vaste personeelslasten zullen voor de periode 2028-2030 (licht) stijgen door rekening te houden met cao-loonsverhogingen bij een gelijkblijvende formatieve bezetting. Inzake huisvestings- en apparaatskosten wordt van 2028 tot en met 2030 stabiel begroot. Voor de inkoop ten behoeve van projecten voor derden is een bedrag rond de € 15.000 begroot. Daar staat een bedrag van rond € 90.000 uit projecten tegenover. Voor de inkomsten uit adviesgelden is het uitgangspunt dat deze in de periode 2028-2030 licht zullen stijgen.
Het resultaat van geraamde baten en lasten levert een sluitende exploitatie op voor de periode van 2028 tot en met 2030.
12
13
cv ketel Remeha Huisvesting (markiezen) Verduurzaming pand
Verduurzaming pand Verduurzaming pand - extra Archiefstelling Habéé Bureau's + tafels Habéé Vloerbedekking 2e etage Laadpaal Koffiemachine Software Portal Software Portal - Innovatie
Software Portal - instapfee-II Website - vernieuwde huisstijl Brandmeldinstallatie Inbraaksignaleringsinstallatie Mobiele telefoons (2x) Inventaris (stoel adm)
Software Portal - instapfee-III Software Portal - Innovatie Mobiele telefoons (2x)
Software Portal - Innovatie Onvoorzien Software Portal - Innovatie Onvoorzien Software Portal - Innovatie Onvoorzien Software Portal - Innovatie Onvoorzien Software Portal - Innovatie Onvoorzien
2017 2017 2022
2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
2024 2024 2024 2024 2024 2024
2025 2025 2025
2026 2026 2027 2027 2028 2028 2029 2029 2030 2030
jaar om schrijving aanschaf
0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007 0007
0007 0007 0004
0007 0007 0001 0001 0004 0002
0001 0001 0002 0002 0002 0001 0002 0007 0007
0001 0001 0001
grtbk rek
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
5 5 3
5 5 10 10 3 10
15 15 10 10 15 5 5 5 5
10 10 15
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
4 4 2
5 5 10 10 3 10
15 15 10 10 15 5 5 5 5
4 4 13
looptijd resterende jaren
25,00% 20,00% 25,00% 20,00% 25,00% 20,00% 25,00% 20,00% 25,00% 20,00%
20,00% 20,00% 20,00%
20,00% 20,00% 10,00% 10,00% 33,33% 10,00%
6,67% 6,67% 10,00% 10,00% 10,00% 6,67% 20,00% 20,00% 20,00%
10,00% 10,00% 6,67%
boekw aarde
percentage afschrijving
Staat van activa rekening hûs en hiem miv 2027 (lineaire afschrijving)
€ 668.938,58
€ 10.000,00 € 5.000,00 € 15.000,00 € 5.000,00 € 20.000,00 € 5.000,00 € 20.000,00 € 5.000,00 € 20.000,00 € 5.000,00
€ 15.000,00 € 5.398,00 € 697,80
€ 15.000,00 € 8.370,00 € 8.100,00 € 2.601,18 € 565,21 € 375,00
€ 20.000,00 € 20.000,00 € 4.194,00 € 2.212,50 € 2.700,00 € 2.670,00 € 1.098,35 € 35.500,00 € 7.608,00
€ 3.750,00 € 8.263,46 € 305.281,88
investering
2027
€ 2.000,00 € 1.000,00 € 3.750,00 € 1.000,00
€ 3.000,00 € 1.079,60 € 232,65
€ 3.000,00 € 1.674,00 € 810,00 € 260,12 € 94,25 € 37,50
€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 219,67 € 7.100,00 € 1.521,60
€ 312.748,35 € 51.492,55
€ 8.000,00 € 4.000,00 € 0,00 € 0,00
€ 9.000,00 € 3.238,80 € 232,65
€ 6.000,00 € 4.185,00 € 6.075,00 € 1.950,89 € 94,25 € 281,25
€ 14.666,67 € 8.505,76 € 2.516,40 € 1.260,00 € 1.597,28 € 2.047,00 € 329,51 € 10.650,00 € 3.043,20
€ 375,00 € 375,00 € 826,33 € 826,33 € 223.873,38 € 20.352,13
boekw aarde afschrijving begin boekjaar boekjaar
2028
€ 281.255,80
€ 6.000,00 € 3.000,00 € 11.250,00 € 4.000,00
€ 6.000,00 € 2.159,20 € 0,00
€ 3.000,00 € 2.511,00 € 5.265,00 € 1.690,77 € 0,00 € 243,75
€ 13.333,33 € 7.732,51 € 2.097,00 € 1.050,00 € 1.351,54 € 1.869,00 € 109,84 € 3.550,00 € 1.521,60
€ 0,00 € 0,00 € 203.521,25
€ 2.000,00 € 1.000,00 € 3.750,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 1.000,00
€ 3.000,00 € 1.079,60 € 0,00
€ 3.000,00 € 1.674,00 € 810,00 € 260,12 € 0,00 € 37,50
€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 109,84 € 3.550,00 € 1.521,60
€ 281.255,80 € 52.304,50
€ 6.000,00 € 3.000,00 € 11.250,00 € 4.000,00 € 0,00 € 0,00
€ 6.000,00 € 2.159,20 € 0,00
€ 3.000,00 € 2.511,00 € 5.265,00 € 1.690,77 € 0,00 € 243,75
€ 13.333,33 € 7.732,51 € 2.097,00 € 1.050,00 € 1.351,54 € 1.869,00 € 109,84 € 3.550,00 € 1.521,60
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 203.521,25 € 20.352,13
boekw aarde boekw aarde afschrijving einde boekjaar begin boekjaar boekjaar
2029
€ 253.951,30
€ 4.000,00 € 2.000,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 15.000,00 € 4.000,00
€ 3.000,00 € 1.079,60 € 0,00
€ 0,00 € 837,00 € 4.455,00 € 1.430,65 € 0,00 € 206,25
€ 12.000,00 € 6.959,26 € 1.677,60 € 840,00 € 1.105,81 € 1.691,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 183.169,13
€ 2.000,00 € 1.000,00 € 3.750,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 1.000,00
€ 3.000,00 € 1.079,60 € 0,00
€ 0,00 € 1.674,00 € 810,00 € 260,12 € 0,00 € 37,50
€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 253.951,30 € 50.123,06
€ 4.000,00 € 2.000,00 € 7.500,00 € 3.000,00 € 15.000,00 € 4.000,00 € 0,00 € 0,00
€ 3.000,00 € 1.079,60 € 0,00
€ 0,00 € 837,00 € 4.455,00 € 1.430,65 € 0,00 € 206,25
€ 12.000,00 € 6.959,26 € 1.677,60 € 840,00 € 1.105,81 € 1.691,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 183.169,13 € 20.352,13
boekw aarde boekw aarde afschrijving einde boekjaar begin boekjaar boekjaar
2030
€ 228.828,24
€ 2.000,00 € 1.000,00 € 3.750,00 € 2.000,00 € 10.000,00 € 3.000,00 € 15.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 -€ 837,00 € 3.645,00 € 1.170,53 € 0,00 € 168,75
€ 10.666,67 € 6.186,01 € 1.258,20 € 630,00 € 860,07 € 1.513,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 162.817,00
€ 2.000,00 € 1.000,00 € 3.750,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 1.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 1.674,00 € 810,00 € 260,12 € 0,00 € 37,50
€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 228.828,24 € 52.043,46
€ 2.000,00 € 1.000,00 € 3.750,00 € 2.000,00 € 10.000,00 € 3.000,00 € 15.000,00 € 4.000,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 -€ 837,00 € 3.645,00 € 1.170,53 € 0,00 € 168,75
€ 10.666,67 € 6.186,01 € 1.258,20 € 630,00 € 860,07 € 1.513,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 162.817,00 € 20.352,13
boekw aarde boekw aarde afschrijving einde boekjaar begin boekjaar boekjaar
€ 201.784,78
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.000,00 € 5.000,00 € 2.000,00 € 10.000,00 € 3.000,00 € 15.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 -€ 2.511,00 € 2.835,00 € 910,41 € 0,00 € 131,25
€ 9.333,33 € 5.412,76 € 838,80 € 420,00 € 614,34 € 1.335,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
€ 0,00 € 0,00 € 142.464,88
boekw aarde einde boekjaar