Document · PDF

Bijlage 1 - meerjarenbegroting 2024-2027 Ambion

Raadsvergadering 28 maart 2024, gemeente HeerenveenBij agendapunt: Meerjarenbegroting 2024-2027 van Ambion, Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs7.151 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Am bi ^ n Ambitie, in oh.der^s

.--•"^5fêrl

-.. A ~,...- '^'. If^iÏ- •-^ ,

'^:^mi

'^-^^

Meerjarenbegroting 2024-2027

Inhoudsopgave Bladzijde

Toelichting meerjarenbegroting Ambion 2024-2027 2 1.

Bestuursmodel

2. Missie, Identiteit, Visie en Kernwaarden 2 3. (Be)sturing en leiderschap 4 4. Organisatiestructuur en scholen 7 5. Koersthema's voor 2023-2027 7 6. Realisatie bestuurlijke opgave en koersthema's 8 7.

Onderwijskwaliteit

Leerlingaantallen

Opzet

10.

begroting

Financiële

positie

11. Meerjarenperspectief en mogelijke risico's 10

12.

Begroting

2024

Meerjarenbegroting Stichting Ambion 2023-2027 1 3 Meerjarenbalans

2023-2027

Kasstroomoverzicht 2023-2027 16

Financiële

kengetallen

Bijlage: Bijlage 1: Ontwikkeling leerlingaantallen Stichting Ambion 20

Toelichting meerjarenbegroting Ambion 2023-2027 Met de koersuitspraken en koersthema's van Ambion als basis, is een meeriarenbearotina opgesteld voor 2023-2027. Hierbij de toelichting op de beQroting.

l. BESTUURSMODEL Ambion, Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs, is het bevoegd gezag van 14 openbare basisscholen en 1 school voor speciaal basisonderwijs in de gemeente Heerenveen en 7 openbare basisscholen in de gemeente De Fryske Marren. Beide gemeenten houden toezicht op het openbaar basisonden/vijs in hun gemeenten. De gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren benoemen leden van de Raad van Toezicht van Stichting Ambion zoals beschreven in de statuten van de stichting. Ambion wordt geleid door een tweehoofdig College van Bestuur, dat zijn taken uitvoert onder toezicht van een Raad van Toezicht (RvT). Het toezichtkader en de bestuursopdracht (afgeleide van koersplan met speciale ijk-punten bestuur) is door de RvT gezamenlijk met de bestuurders opgesteld. De RvT evalueert jaarlijks haar eigen functioneren waarbij één keer in de twee jaar hier een extern specialist bij wordt betrokken. De stichting hanteert, zonder afwijkingen, de nieuwe Code Goed Bestuur van de PO-raad. Tevens heeft de stichting een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) en een servicebureau dat de scholen op verschillende domeinen adviseert en ondersteunt. Voor het behalen van synergie, het uitwisselen van kennis en ervaring en het realiseren van organisatorische voordelen werken de 22 scholen samen in clusters. De scholen van Ambion zijn gegroepeerd in 4 clusters.

Eén van de directeuren is voorzitter van het cluster. Het cluster vormt ook een periodieke-intervisiegroep. De voorzitters van de clusters en het College van Bestuur bepalen samen dejaaragenda van het directeurenoverleg.

2. MISSIE, IDENTITEIT, VISIE EN KERNWAARDEN Waar staan we voor? Wat willen we bereiken in onze scholen? Wat betekent voor ons de openbare identiteit, van waaruit we handelen? Onze missie, identiteit, visie en de kernwaarden geven richting en betekenis aan ons handelen.

MISSIE Vooruitkijken naar de toekomst. Alert zijn op maatschappelijke ontwikkelingen en daarnaar handelen. Schoolontwikkeling doen wij onderzoeksmatig en waar mogelijk baseren wij ons op gedegen onderzoek. Zo realiseren wij eigentijds en kwalitatief onderwijs voor al onze leerlingen. Onze missie ligt besloten in onze naam: Ambion staat voorAMBitie In ONderwijs.

OPENBARE IDENTITEIT: IEDEREEN IS WELKOM! Op scholen van Ambion is iedereen welkom. Onze scholen vormen een afspiegeling van de samenleving. We vinden het belangrijk dat kinderen en professionals met verschillende achtergronden elkaar ontmoeten en samen optrekken. De kracht van het openbare onderwijs zit in het feit dat kinderen van ouders van alle gezindten met elkaar naar school gaan, met elkaar leven en met elkaar leren (bron: VOO).

Diversiteit in de scholen zien we als kracht. Het biedt veel mogelijkheden om elkaar te leren begrijpen en van elkaar te leren. Dat vraagt van iedereen vertrouwen in zichzelf en in de ander.

Onze scholen werken intensief samen, maar hebben ook ieder hun eigen gezicht. Door krachten te bundelen en samen te werken is het mogelijk om kennis uit te wisselen en voorzieningen te delen. Zo worden we een steeds sterkere onderwijsorganisatie; een stevig fundament voor het onderwijs in de regio Zuid-Friesland, nu en in de toekomst.

VISIE Op onze tweeëntwintig openbare basisscholen doen we iedere dag alles wat mogelijk is om onze leerlingen zich zo optimaal mogelijk te laten ontwikkelen. Daartoe stimuleren we zowel bij onze leerlingen als onze medewerkers een open, onderzoekende en nieuwsgierige basishouding. Vertrouwen, verbinding, vindingrijkheid en ontwikkeling zijn de pijlers onder onze aanpak.

Onze scholen bieden een veilige, eigentijdse en uitdagende leeromgeving. Hier creëren we kansen voor leerlingen om elkaar te ontmoeten, samen te spelen en te werken en van elkaar te leren. We dagen onze leerlingen uit zich te verwonderen, vragen te stellen en ontdekkingen te doen. leder mens is uniek. Je mag zijn wie je bent en iedereen mag zich op zijn eigen manier ontwikkelen tot een verantwoordelijk mens met respect voor zichzelf, de ander en de omgeving. Wereldburgerschap vormt de basis van ons onderwijs. Wij beschouwen ieder mens als wereldburger en onze leerlingen als wereldburgers in de dop. Met ons onderwijs bereiden we hen voor op het leven in een inclusieve en multiculturele samenleving. We zien de school als een minimaatschappij, een oefenplaats die leerlingen voorbereidt op hun rol als kritische maar sociale (wereld)burger. Door bij onze leerlingen en medewerkers ondernemend en zelfredzaam gedrag te stimuleren dragen we bij aan een samenleving waarin mensen vanuit zelfvertrouwen op constructieve wijze om kunnen gaan met weerstand en vorm kunnen geven aan hun eigen leven, geïnspireerd door hun dromen, wensen en

behoeften, in ontmoeting en dialoog met anderen en de wereld.

KERNWAARDEN We laten ons leiden door 4 kernwaarden. Ze passen bij onze openbare identiteit, missie en visie.

VERTROUWEN

Verblndling

Vindingrijkheid

Vertrouwen Bij alles wat wij doen, staat vertrouwen altijd bovenaan. Wij geloven dat ieder mens als goed mens wordt geboren. Vertrouwen geven, krijgen en delen is voor ons de sleutel. Een Ambion-medewerker heeft een positieve grondhouding en benadert mensen gelijkwaardig.

Vakmanschap (Kwaliteit) Onze medewerkers zijn goed opgeleid, ondernemend en innovatief. We moedigen ze aan om hun eigen expertise te vergroten en hun kennis te delen met collega's. De leerkrachten leggen de basis voor een goede balans tussen leren met hoofd, hart en handen. Hierdoor zijn onze scholen plekken waar kinderen met plezier naartoe gaan en waar zij zich in de volle breedte ontwikkelen, zelfvertrouwen opbouwen en toegroeien naar een volgende fase in hun leven. We dragen zorg voor een passende en veilige plek voor elk kind,

zo thuisnabij mogelijk. Verbinding We zijn ons ervan bewust dat we anderen nodig hebben om kwalitatief onderwijs te garanderen. Daarom verbinden wij ons aan de mensen om ons heen vanuit de overtuiging dat verschillende perspectieven ons alert en scherp houden. Samenwerking met externe partijen zorgt voor een sterk collectief dat onze leerlingen alle kansen op brede ontwikkeling biedt. Een integraal kindcentrum is het wenkend perspectief.

Vindingrijkheid Elke school van Ambion geeft ruimte aan nieuwe initiatieven. Onderzoek is het kloppend hart van ons onderwijs. Wij zijn nieuwsgierig, denken graag buiten bestaande kaders en zijn steeds op zoek naar hoe we dingen anders en beter kunnen doen. We moedigen elkaar aan om met nieuwe oplossingen te komen en laten ons daarbij graag verrassen.

3. (BE)STURING EN LEIDERSCHAP Hoe besturen we en werken we samen binnen Ambion? Het antwoord zit in onze besturingsfilosofie 'Vertrouwen en verbinding'. Onze bestuurlijke opgave is inzetten op de kwaliteit van onderwijs.

(BE)STURINGSFILOSOFIE Wij hebben een stijl van besturen en samenwerken die past bij onze filosofie van 'Vertrouwen en verbinding'. Steeds zoeken wij de balans tussen 'wat is goed voor de individuele scholen' en 'wat is goed voor het collectief?'. Wij hebben de principiële keuze gemaakt om de verantwoordelijkheid laag in de organisatie te leggen, vanuit het vertrouwen dat de ontwikkeling dan van binnenuit op gang komt en ook daadwerkelijk beklijft. Om die reden werken wij met clusters van scholen (horizontale verbinding en leergemeenschap). Hierdoor hebben directeuren en medewerkers veel mogelijkheden tot kennisuitwisseling en samenwerking.

HANÏ PEOPLE SPEND TOO MUCH TIHE TONG TO BE THE CAPTAIN

Directeuren en hun teams zijn en willen verantwoordelijk zijn voor het primaire proces. Het servicebureau ondersteunt

OF SOHEONE ELSE'S BOAT. LEABN

daarbij. De bestuurders zal waar nodig

BOATS m FINB THEIR WAY.

gaan als scholen op koers liggen wat

TO BE A LIGHTiïOUSE AND ÏHE

(bij)sturen maar het proces zijn gang laten betreft kwaliteit en ambitie. Extern zijn de bestuurders verantwoordelijk voor het zoeken naar en signaleren van kansen en

samenwerking om de organisatie te versterken.

Vertrouwen in verbinding

Wij hebben gekozen voor serum als een 'lichte vorm' van projectmanagement bij organisatiebrede ontwikkelthema's zoals het vinden en behouden van nieuwe werknemers, omgaan met krimp en het verder inrichten van onze digitale (Apple-)leeromgeving. Daarbij is er veel autonomie en verantwoordelijkheid voor de betrokken medewerkers. Op deze manier maken we gebruik van de expertise binnen onze organisatie op alle niveaus, terwijl het eigenaarschap onder de medewerkers wordt versterkt.

Wij gaan met elkaar inhoudelijk het gesprek aan bij de beleidsrijke begroting en we geven elkaar de professionele ruimte om de goede dingen te doen, uitgaande van de leef- en streefregels die zijn vastgelegd in ons Ambion Identiteitsbewijs en vorige koersplan.

BESTUURLIJKE OPGAVE De bestuurlijke opgave van Ambion is inzetten op de kwaliteit van het onderwijs; elke school van Ambion werkt elke dag aan kwalitatief goed onderwijs voor alle kinderen!

Door verschillende maatschappelijke ontwikkelingen is het onderwijs volop in beweging. En mede door corona hebben wij in de afgelopen jaren ervaren hoe belangrijk het is om flexibel en wendbaar te zijn. Het is onze ambitie om voor elk kind een leeromgeving te creëren waarin het zich optimaal en naar eigen vermogen kan ontwikkelen. Om dit te bestendigen en te realiseren werken we vanuit onze kernwaarden aan het verstevigen van onze basis en aan zes voor ons belangrijke koersthema's. De bestuursopdracht met specifieke Uk-punten wordt gemonitord in de renumeratiecommissie.

:f/

yv ^ ^s^

onde,.h,.,

o^^s

.^°

Ay»v 0

^^' •JCS^

Vuurtorenmodel Ambion (geïnspireerd door het Columbus-model)

4. ORGANISATIESTRUCTUUR EN SCHOLEN Ambion ontwikkelt, faciliteert en verbindt op het gebied van onderwijs, personeelszaken, ICT, huisvesting, communicatie, PR en financiën. Door de bestuurlijke en facilitaire zaken op één plaats samen te brengen en te organiseren, wordt de efficiëntie en de slagkracht vergroot. Het bestuur en het servicebureau zijn op Ambion-niveau ingericht.

College van Bestuur

•o

CMR

o' Raad van Toezicht

Scholen Ambion •o

Servicebureau

Het servicebureau ondersteunt het College van Bestuur, de Raad van Toezicht, de schoolleiders en de scholen. Het servicebureau bestaat uit de domeinen: Onderwijskwaliteit, HR, Organisatie en Bedrijfsvoering, heeft een eigen secretariaat en voert verschillende ondersteunende werkzaamheden uit. Als dat nodig of gewenst is schakelt zij externe expertise in, bijvoorbeeld op het gebied van ARBO, inkoop of juridische ondersteuning. Bijna alle domeinen hebben capaciteit op zowel adviserend, coördinerend, beleidsvoorbereidend als uitvoerend niveau.

Op organisatieniveau zijn het identiteitsbewijs en het koersdocument richtinggevend voor ons handelen. Deze zijn samen met enkele specifieke uitdagingen zoals krimp, kleine scholen en het lerarentekort vertaald naar koersthema's voor de komende jaren. Elke school van Ambion heeft de koersuitspraken vertaald naar concrete activiteiten op schoolniveau en deze beschreven in het schoolplan (4 jaar) en het schooljaarplan.

5. KOERSTHEMA'S VOOR 2023-2027 De komende jaren bepalen zes koersthema's onze strategische agenda: • Wereldburgerschap • Samenwerken

• Onderzoekend leren en werken • Onderwijs: uitdagend onderwijs • Onderwijs: onderwijs op maat • Professionele cultuur In het koersplan 2023-2027 zijn per koersthema doelen geformuleerd met daarbij de meetbare en merkbare resultaten. Aan de hand van de meetbare en merkbare resultaten kunnen we de voortgang van de doelen monitoren en/of evalueren. Jaarlijks maken we in februari/maart de balans op van de voortgang van de (jaar)doelen met de beleidsadviseurs en directeuren. De uitkomsten van deze evaluatie worden meegenomen in het jaarverslag.

Ook vormt de evaluatie een jaarlijks terugkerend agendapunt in de overleggen met de GMR en Raad van Toezicht. In de schooljaarplannen zijn de doelen van de verschillende koersthema's verder uitgewerkt op schoolniveau. In de schooljaarverslagen (onderdeel van het schooljaarplan) evalueren de scholen hun eigen doelen van het afgelopen jaar.

6. REALISATIE BESTUURLIJKE OPGAVE EN KOERSTHEMA'S Om zicht te hebben op de realisatie van de bestuurlijke opgave en koersthema's, zoals hierboven beschreven worden de volgende instrumenten ingezet: Schoolbezoeken, audit-uitkomsten en het bespreken daarvan met de directeur en de beleidsadviseurs onderwijs en HR, reguliere overleggen, gesprekkencyclus met de directeuren en beleidsadviseurs en gesprekken met de GMR. Met de beleidsadviseur Onderwijskwaliteit wordt periodiek gekeken naar elke individuele school. Resultaten, uitkomsten en bespreking van trendanalyses en audits en bevindingen uit gesprekken met IB, BOD, leerkrachten en directeuren zijn input voor deze gesprekken. Op basis hiervan wordt bepaald wat er nodig is per school qua sturing en ondersteuning en door wie.

Verder maakt Ambion gebruik van zgn. scrumgroepen om thema's die we op organisatieniveau willen verbeteren of ontwikkelen uit te werken (belichten/richten). Leidend bij de keuze voor een thema zijn ontwikkeling van kwaliteit, maatschappelijke ontwikkelingen en evt. aanpassingen in de wet.

De scrumgroepen worden gevormd door diverse betrokkenen uit de organisatie (medewerkers / schooldirecteuren en beleidsadviseurs). Door zelfevaluatie verantwoordt de voorzitter CvB haar bestuursopdracht en de realisatie van de ambities 2x per jaar met de renumeratiecommissie van de RvT. Daarnaast is er een terugkoppeling in het directeurenoverleg (DO) en de GMR.

7. ONDERWIJSKWALITEIT De basiskwaliteit is op orde. Er is een handboek kwaliteitszorg ontwikkeld en een vernieuwde systematiek voor zelfevaluatie, auditbezoek en de totstandkoming van een plan van aanpak. Bij de audits worden naast de beleidsadviseur, directeuren en interne begeleiders betrokken. De beleidsadviseur Onderwijs ondersteunt de scholen bij de kwaliteitszorg en bij de invulling van passend onderwijs. Zij stuurt ook de orthopedagogische ondersteuning aan (observaties, onderzoek, consultgesprekken, kenniskringen). De onderwijskwaliteit komt structureel aan bod in de clusters en in het gesprek tussen schooldirecteuren, beleidsadviseur onderwijs en de bestuurder. Er wordt gewerkt met het nieuwe Toezichtkader van de Inspectie. In het vierjaarlijks onderzoek vanuit de inspectie wordt het bestuur beoordeeld op de eindverantwoordelijkheid voor de kwaliteit en de continuïteit van het onderwijs op de scholen. In november heeft er een vierjaarlijks bestuurlijk inspectieonderzoek (4JO) plaatsgevonden. Het gebruik van ICT is een belangrijk onderdeel geworden van ons onderwijs. De technische infrastructuur (wifi, etc.) in de scholen is bij de tijd. Er is een meerjarig investeringsprogramma in ICT, waarin ook veel aandacht wordt gegeven aan kennisgeving en professionalisering.

8. LEERLINGAANTALLEN Vanaf 1 januari 2023 heeft het primair onderwijs te maken met een vereenvoudiging van de bekostiging. Met de komst van de vereenvoudiging bekostiging primair onderwijs heeft de telling 1 oktober t-1 plaatsgemaakt voor de telling 1 februari t-1. De kalenderjaarbekostiging 2024 wordt bepaald aan de hand van het aantal leerlingen op 1 februari 2023. In bijlage 1 staat een overzicht met leerlingenaantallen per school van Ambion sinds 1 oktober 2018 tot en met 1 februari 2023 en de prognoses (doorgegeven door de directeuren) voor de jaren 2024 tot en met 2027 aan de hand van de 1 februari-telling. Het totaal aantal leerlingen is

gedaald van 3.172 (2018), 3.088 (2019) 3.059 (2020), 2.999 (2021) naar een stijging van 3.018 leerlingen op 1 oktober 2022 en naar een daling van 2.902 leerlingen op 1 oktober 2023. In de huidige meerjarenbegroting wordt nog uitgegaan van een verdergaande krimp van de scholen van Ambion. Onze ambitie is om in elk geval te stabiliseren en in de verdere toekomst wellicht weer te groeien

9. OPZET BEGROTING De belangrijkste budgethouders zijn, naast de bestuurders, de beleidsadviseurs en de directeuren. Zij hebben in het begrotingsproces kunnen aangeven wat de plannen, investeringsaanvragen en bijzondere wensen voor het komende jaar en daaropvolgende jaren zijn (bijvoorbeeld op gebied van personeel, scholing, materiële zaken en investeringen). Het verschil tussen baten en lasten leidt in 2024-2027 tot een negatieve begroting. Daarbij moet worden opgemerkt dat er bij een aantal begrotingsposten sprake is van onttrekking uit bestemmingsreserves. In de begroting is namelijk rekening gehouden met lasten waarvan de dekking is geregeld in de bestemmingsreserves. Deze reserves zijn in het verleden gevormd. Daarnaast wordt een bedrag onttrokken uit de algemene reserve voor de periode 2024-2027. Reden hiervoor is dat er geïnvesteerd wordt in de realisatie van organisatieontwikkeling Ambion 2.0 en tijdelijke HR-ondersteuning op het servicebureau. Ook wordt er voor het jaar 2024 € 1.247.792 onttrokken uit de algemene reserve door de nieuwe verslaggevingsvoorschriften voor de verwerking van de kosten van groot onderhoud met ingang van 1 januari 2024. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de formatieontwikkeling die in verhouding staat met de daling van het aantal leerlingen en die recht doet aan de kwaliteit van het onderwijs.

10. FINANCIËLE POSITIE De verwachting is dat de signaleringswaarde van Ambion eind 2023 € 4.185.788. Het verwachte eigen vermogen van Stichting Ambion bedraagt op 31 december 2023 € 5.094.104. In beginsel heeft Stichting Ambion genoeg buffer om bezittingen te financieren en de risico's op te vangen. Ook kan geconcludeerd worden, uitgaande van de signaleringswaarde, dat Stichting Ambion een bovenmatig eigen vermogen heeft van € 908.316 op 31 december 2023. Het bovenmatig eigen vermogen wordt op korte termijn ingezet voor toekomstige ontwikkelingen, te weten: • De benodigde investeringen voor toekomstbestendig onderwijs van Stichting Ambion 2.0. Voor de jaren 2024 tot en met 2027 in totaal € 200.000; • Tijdelijke HR-ondersteuning op het servicebureau. Voor de jaren 2024 tot en met

2025 in totaal € 75.000;

• De onttrekkingen uit de bestemmingsreserves voor de jaren 2024 tot en met 2027 in

totaal € 827.080; • De nieuwe regels met betrekking tot de nieuwe waardering en verslaglegging voorziening groot onderhoud vanaf het jaar 2024. Voor het jaar 2024 wordt € 1.247.792 onttrokken uit de algemene reserve. In totaliteit wordt er voor de jaren 2024 t/m 2027 € 2.349.872 onttrokken uit de resen/es van Ambion. Eind van het kalenderjaar 2024 is er geen sprake meer van een bovenmatig eigen vermogen van Stichting Ambion en dat zij onder de signaleringswaarde van de inspectie gaat uitkomen.

11.MEERJARENPERSPECTIEF EN MOGELIJKE RISICO'S Personele risico's

De veranderde arbeidsmarkt biedt een aantal nieuwe problemen. Allereerst is het ingewikkeld de vervangingen goed te regelen. Verder doet zich een complex probleem voor. Als we medewerkers niet een vaste aanstelling geven, is er de kans dat ze vertrekken naar een ander bestuur. Er is immers sprake van een vraagmarkt. Er zal dus een actief

personeelsbeleid moeten worden gevoerd om dit knelpunt op te lossen. De belangrijkste kosten worden gevormd door de (vaste) formatie die wordt ingezet. Het grootste financiële risico wordt gevormd door het ontstaan van verschillen tussen de bekostiging en de werkelijke personele lasten. Prijsverschillen ontstaan door stijging van de loonkosten die niet of niet geheel door de rijksoverheid wordt gecompenseerd en de extra kosten inzake externe inhuur, zoals BTW-kosten en risico-opslagkosten.

Daarnaast kan er sprake zijn van (tijdelijke) boventalligheid in de personele bezetting. Door goed en tijdig anticiperen op de krimp worden de risico's tot een minimum beperkt. Eén van de maatregelen die onder andere wordt genomen is het hanteren van de T=0 systematiek bij de (meerjaren) formatieplanning voor de komende jaren. Dit betekent dat wijzigingen in het aantal leerlingen door de scholen formatief moeten worden opgevangen. Materiële financiële risico's Voor de materiële instandhouding van de scholen ontvangt Ambion een genormeerde vergoeding van het rijk. Diverse landelijke onderzoeken hebben aangetoond dat de werkelijke lasten de genormeerde vergoeding sterk overschrijden. Minder leerlingen betekent minder inkomsten. Dit leidt echter niet direct - en zeker niet even sterk - tot minder kosten. Maatregelen die Ambion onder andere heeft genomen is het benutten van inkoopvoordelen door Europese aanbestedingen op het gebied van schoonmaak, ICT en gebruiks- en verbruiksmaterialen. Vaak hebben scholen te veel lokalen die niet door het rijk bekostigd worden. Wanneer het niet mogelijk is om betalende externe medegebruikers c.q. huurders te vinden, dan zullen lokalen worden afgesloten, met navenant lagere energie- en schoonmaaklasten. Ook worden

de kosten van 'schoolbestuurlijk onderhoud' dan lager. Deze besparingen compenseren echter nog onvoldoende de lagere rijksvergoeding. Het blijft belangrijk om de bestaande huisvesting (scholen) te blijven volgen en te zorgen voor voldoende bezetting van deze accommodaties en voor kostenverminderingen als lokalen leeg staan. Ambion heeft zelf vijftien scholen in beheer, en de rest is in beheer bij de Vereniging van Eigenaars (WE), WE Akkrum en WE MFC De Akkers, Stichting MFC De Kompenije, gemeente Heerenveen, gemeente De Fryske Marren en vastgoedmanagement Vastestate.

In het jaar 2022 bereikten de energieprijzen in de Europese Unie een recordniveau. De stijging - die gekoppeld is aan de wereldwijde verhoging van de groothandelsprijzen voor energie - begon in 2021, in de nasleep van de COVID-19-pandemie en als gevolg van de groeiende internationale vraag naar energie. Vanaf het jaar 2022 zijn de hogere energiekosten waarneembaar bij Ambion.

Krimp Met de meerjarenbegroting 2024-2027 is rekening gehouden met een geprognosticeerde daling van het aantal leerlingen en daarmee samenhangend de formatieve krimp. De krimp heeft als gevolg dat er voortdurend gezocht moet worden naar creatieve oplossingen om enerzijds te blijven zorgen voor kwalitatief goed onderwijs en anderzijds om Ambion financieel gezond te houden.

12. Begroting 2024

Domein Onderwijs

Domein HRM

Begroting Onderwjiskwgfltcit Extra kwalite'itsondersteuning scholen Ambion

Licentie burgerschap meten (Rovict) Licentie Parn assys (Bestuurspakket)

Bomein Organisatie Beerotine scholen

Beofoti'no Bovwschoolsc formotie

Begroting Organisatie

Begroting Bedritfsvoerina

Arbo-contractfarbeidsdeskundige/bedrijfsarts) AanvutlendedienstverteningARBO

Vervang'mgspoo!

Uitdagend onderwijs (E-lab, Leerecosysteem)

Huisvestingslasten scholen

Personele kosten

Meubilair

Ziektevervanging

ICT-hardwarefo.a. Ipads, Macbooks, beeldschermen, JamF)

Lesmethoden

Duurzame inzetbaarheid

Planmatig onderhoudsbehet Aankleding gebouwen

Basisformatie

Stagevergoeding LIO'ers

Maatklas

Overige materiële activa

Coachmgstrajecten en preventieve maatregelen

Rechtspositioneel verlof

Groene speelplei n en

Schakelklas Heerenveen

Verduurzaming

Ouderschapsverlof

Office365 (50% Cobdar, Support PI exsys03 65 + licenties, Cioud backup) TdefonlelKPNl VOIPInd. mobleletelefonlel Connectiviteitflnternetaansluiting, WiFi,t>ekabeting, netwerkbeheer)

Werkdrukmiddeien

tnstellinasiasten

Bevrotinv Passend Onderwijs

Vitaliteitsbudget

Dienstreizen

Domeinregistratieen hosting -scholen

Leraren beurs

Bovenschooise Ondersteunmgsunit (BOU)

Juridische ondersteuning

Jubiteumgratificatie

Domeinreg. en hostingAmbion bovenschools(-Hieheer50% Cobdar)

Nieuwkomers

Ka-college

Vergoeding VOG verklaringen

2 extro (instroom) kleutergroepen

Decentraal !CT beheer+bovenschoofseadm krachten

Passend Onderwijs extra ondersteuning

Uitvoering bovenwettelijke regeling WW-plus Faciliteiten thuiswerken/arbo Afscheid en jubilea

Samen werk! n gspl uskl assen

lcoach+

Boventalligheid Bijdrage Kiim

NPO Subsidie Fries Subsidie Basisvaardigheden Arbeidsm arktoelage

Aanschafklein inventaris Onderwijsleerpakket (OLP) Licenties ICT

Bewegingsonderwijs

Outplacement

Overige mstellingslasten

Kopieerkosten Represen tatiekosten Portikosten Abonnementen /Contributies

Tevredenheidsonderzoeken personeel

On tslagvergoedin g

W er vï n gskosten

Transitievergoedin g

Medezeggenschap en ouderraad

Am bionocod emie

Directie boven schools

Zij-instroom

Opleiden In de school IOPLISI Kinderinnovatieraad (KIR)

Huishoudelijk materiaal PR& Marketing Onkostenvergoeding vrijwilligers

Arbozaken/RI&E's

Uitkeringen UWVfZW/WAZO) Vervangingskosten (ZW/WAZO)

P(G)MR Totale lasten € 69U83 (2,4%)

Totale lasten € 3-227588 (11,2%)

Totale lasten € U.I5.4S2 (3,9%)

Totale lasten begroting bestuur (2,5%) en servicebureau (4,3X) € 1.965.216

Totale lasten € 20.180.S98 (70,0%)

Meerj'arenbegroting Stichting Ambion 2023-2027

Begroting totaal Leerlingaantal T-l

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

3.113

3.057

3.013

3.045

3.021

22.278.826

23.603.516

23.349.277

23.241.594

23.055.989

626.054

261.566

130.783

831130 Werkdrukmiddelen

834.053

858.923

846.160

856.041

847.670

831140 Fusiebekostiging

365.482

351.290

425.349

294.099

831155 Opvangvreemdelingen

60.832

346.074

350.786

355.640

360.639

831198 Professionaliseringen begeleiding starters school leiders

296.764

305.578

225.975

228.675

226.575

831198 Onderwijsachterstandenbeleid

690.936

614.472

831198 NPO gelden

901.689

831198 NPO gelden extra

265.557 20.000

20.000 25.419.444

3.1(Rijks)bijdragenOCW 831125 Vereenvoudige bekostiging (excl.werkdrukmiddelen) 831125 Vereenvoudige bekostig! ng(overgangsbekostiging)

831145 Prestatiebox

831198 Groeibekostiging 20.000

20.000

23.000

38.236

11.896

26.343.193

26.399.654

25.974.698

25.610.521

906.070

1.104.876

689.240

108.000

906.070

1.104.876

689.240

108.000

711.300

849.962

839.310

848.025

841.247

79.600

69.000

46.600

6.400

6.500

6.600

6.700

790.900

925.362

892.410

854.625

847.947

28.040.163

28.429.892

27.556.348

26.573.146

26.375.391

831198 Overige ontvangsten (zij-instroom) 831198 Overige ontvangsten (lerarenbeurs) 3.1.1 (Normatieve) Rijksbijdragen OCW 831298 OCW overige subsidies 3.1.2 Overige subsidies OCW 831300 Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV PO 831300 Subsidie Hoogbegaafdheid 831300 IntegraleVroeghulp(IVH) 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV PO

Totaal (Rijks)bijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 832200 Vergoeding Provincie

7.838

832212 Vergoedingvak Fries

22.124

33.278

832290 Overige vergoedingen gemeenten

129.404

106.480

67.470

68.490

69.510

Totaal Overige Overheidsbijdragen

159.366

139.758

67.470

68.490

69.510

3.5 Overige baten 835100 Verhuur derden

38.939

48.670

49.390

50.120

50.861

835200 Detachering personeel

94.500

122.652

58.500

835610 Ouderbijdragen Ipad 835690 Overige ontvangsten

83.154

86.592

53.592

Totaal Overige baten

216.593

257.914

161.482

162.212

162.953

28.416.122

28.827.564

27.785.300

26.803.848

26.607.854

22.669.727

22.429.693

21.399.533

20.496.220

20.234.146

2Z.669.727

22.429.693

21.399.533

20.496.220

20.234.146

783.845

1.238.005

1.164.017

886.693

889.449

783.845

1.238.005

1.164.017

886.693

889.449

412300 Scholingskosten en cursussen

529.169

522.752

461.261

406.073

413.981

412301 Scholingskosten directeuren

100.295

83.595

83.825

84.055

84.285

412320 Arbo-kosten

40.167

51.500

53.303

59.868

57.099 17.500

Totaal baten 4.1 Personele lasten 411000 Loonkosten 4.1.1 Lonen en salarissen 412130 Dotatie voorziening duurzame inzetbaarheid 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 412220 Personeel niet in loondienst 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

17.500

412330 StagevergoedingLIO'ers

6.000

6.400

412350 Coachen en preventief

60.000

42.500

412321 Aanvullende dienstverleningArbo

412351 Outplacement

20.000

412352 Modernisering Participatiefonds

25.000

15.000

412353 Vitaliteitsbudget

5.000

412370 Kosten juridische ondersteuning

9.000

14.500

15.892

12.938

19.581

13.227

19.878

4.1.2 Overige personele lasten

810.523

791.685

738.869

684.123

696.143

413000 Uitkeringen UWVikvZW/WAZO

-100.000

4.1.3 Totaal uitkeringen

-100.000

24.164.094

24.359.383

23.202.419

21.967.036

21.719.738

422000 Afschrijvingmeubilair/inventaris (oude investeringen)

90.511

87.937

86.553

85.920

85.352

422000 Afschrijving meubilair/inventaris (nieuwe investeringen)

7.136

9.875

22.250

24.750

453.372

427.048

415.519

312.767

51.018 314.213

412390 Overige personele kosten

Totaal Personele lasten 4.2 Afschrijvingen

422300 Afschrijving ICT (oude investeringen) 422300 Afschrijving ICT (nieuwe investeringen)

6.542

1.063

1.947

75.072

422400 Afschrijving lesmethodes (oude investeringen)

59.265

54.258

46.646

39.222

29.433

422400 Afschrijving lesmethodes (nieuwe investeringen)

10.561

10.326

23.301

29.555

33.668

422810 Afschrijving Overige materiële activa (oude Investeringen)

14.335

14.736

5.519

4.274

4.234

422810 Afschrijving Overige materiële activa (nieuwe investeringen)

1.601

2.710

6.620

16.195

44.520

643.323

607.952

608.354

587.754

587.187

Totaal Afschrijvingen

Begroting

2023

Z024

2025

2026

2027

4.3 Huisvestingslasten 431000 Huur

64.100

64.584

66.493

66.466

68.503

433000 Klein onderhoud en exploitatie

422.909

439.316

403.410

410.077

411.094

434000 Gas

179.707

271.938

285.479

299.696

314.621

434001 Water

15.294

15.533

15.787

16.048

16.318

434002 Electra

136.157

230.644

242.111

254.149

266.786

3.636

3.564

3.663

3.826

3.934

435000 Schoonmaakbedrijf

514.618

498.954

507.786

522.705

534.284

435100 Overige lasten schoonmaak (schoonmaakartikelen, etc)

42.916

45.800

46.682

47.590

48.526

436000 Publiekrechtelijke heffingen

75.728

67.377

67.451

67.528

67.608

7.200

72.477

71.300

43.650

434010 Overige energielasten (Enodes)

437300 Bijdrage huisvestingslasten (BredeSchool) 437900 Overige huisvestingslasten 438000 Dotatie onderhoudsvoorzienlng Totaal Huisvestingslasten

409.468

1.775.732

527.940

1.944.210

3.491.941

2.217.652

2.266.875

2.310.464 63.679

4.4 Instellingslasten 58.057

59.556

60.611

62.126

441006 Kosten webbased vervangers.nl

7.403

6.981

7.191

7.407

7.629

441007 Kosten Simplecard

6.330

6.653

6.886

7.127

7.376

441008 Digitaal personeelsdossier Online(PDOL)

5.705 35.950

39.140

40.073

41.029

42.009

2.500

2.800

500

441005 Kosten PSA H R2day

2.853

441009 Akteprocesen E-signing 441010 Telefoonkosten 441011 Portikosten 441012 Drukwerk 441013 Kantoorbenodigdheden

1.500

1.000

441016 Vergaderkosten

18.380

18.330

18.453

14.578

14.705

441019 Overigeadministratiekosten

2.523

3.061

3.119

3.179

3.240

441020 Planmatigonderhoudsbeheer

35.432

54.067

110.287

40.700

56.348

441021 Dienstverleningfinancieel systeem 1-muis

34.836

29.664

30.407

31.169

31.949

492

500

441023 Accountantskosten

28.308

48.457

32.191

52.975

34.810

441024 Deskundigenadvies

87.500

120.070

94.905

100.322

90.752

441059 Overige uitgaven

10.530

5.081

338.299

395.860

414.004

370.491

362.378

21.077

22.900

19.900

20.000

20.100 469.681

441022 Onderhoudskosten archief

4.4.1 Administratie en beheer 442000 Aanschafklein inventaris 442002 Aanschafapparatuur

750

442100 Onderwijsleerpakket

534.883

537.397

499.532

469.069

442300 Kopieerkosten

139.507

137.026

139.360

141.777

145.433

442500 ICT-kosten

577.399

560.867

558.633

565.986

598.712

1.273.617

1.258.191

1.217.425

1.196.831

1.233.926

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 444000 Wervingskosten

6.000

444001 Representatiekosten

27.830

23.330

23.325

23.375

23.450

444003 Abonnementen/contributies/kopieerrechten, etc.

90.355

82.501

77.589

79.134

80.716

444005 Kosten medezeggenschap en ouderraad

3.655

3.830

3.880

444007 OnkostenvergoedingRvT(incl. reiskosten)

35.970

37.832

38.967

40.136

41.340

444008 Afscheid enjubilea

17.500

444010 Verzekeringen

13.239

15.040

15.248

15.458

15.672

444030 Huishoudelijk materiaal

35.200

33.875

34.025

34.225

34.375

444040 PR& Marketing

158.485

181.475

157.670

145.675

121.780

444050 Onkostenvergoedi ng vrijwi 11 igers

46.100

45.450

46.050

46.550

47.050

444998 Overige lasten

62.637

106.590

74.024

73.879

73.351

4.4.4 Overig

496.971

553.423

494.228

485.813

465.114

Totaal Instellingslasten

2.108.887

2.207.474

2.125.658

2.053.135

2.061.417

Totaal laste n

28.860.514

30.666.751

28.154.083

26.874.801

26.678.807

-444.392

-1.839.187

-368.783

-70.953

OrganisatieontwikkelingAmbion 2.0

-50.000

Tijdelijke ondersteuning HR

-75.000

-50.000

-25.000

-5.953

-5.954

5.1 Financiële baten 511000 Rentebaten 5.1.1. Financiële baten 551000 Rentelasten 5.5.1 Financiële lasten Subtotaal Baten en Lasten Dekkinguit Algemene reserve

Componenten methode waarderderingonderhoudsvoorziening

-1.247.792

5.761

Overige Dekking uit bestemmingsreserves: Fuslegelden Route0513 NPOfincl. Nieuwkomers NPO)

-5.954

-224.112

-470.438

-272.829

Passend Onderwijs

-70.087

Participatiefonds

-25.000

-15.000

-o

Totaal resultaat mjb 2023-2027

Meerjarenbalans 2023-2027

Vaste activa

2023

2024

2025

2026

2027

€

2.466.607

1.2 Materiële vaste activa

2 .439.737

2.316.715

1.890.447

2 .841.939

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen

258.948

402.018

371.542

356.296

253.441

Totaal materiële activa

2 .698.685

2.718.733

2.261.989

3 .198.235

2.720.048

1.5.1 Debiteuren

25.000

35.000

1.5.6 Overige overheden

15.000

10.000

1.5.7 Overige vorderingen

105.000

75.000

1.5.8 Overlopende activa

145.000 290.000

60.000

180.000

7 .528.175

6.952.082

6.869.206

6 .306.912

7.014.118

2023

2024

2025

2026

2027

€

2.1.1 Algemene reserve

4.091.369

2.743.574

2.668.574

2.618.574

2.568.574

2.1.2 Bestemmingsreserves publiek

1.002.735

511.343

217.560

196.608

175.655

Totaal eigen vermogen

5.094.104

3.254.917

2.886.134

2.815.182

2.744.229

1.2.2 Inventaris en apparatuur

Vlottende activa 1.5 Vorderingen

Totaal vorderingen 1.7 Liquide middelen 1.7.2 Tegoeden op bank-en girorekeningen

2.1 Eigen vermogen

2.2 Voorzieningen 185.074

185.074

2.3.3 Overige voorzieningen

1.297.682

2.870.824

2.699.987

3.144.891

3.444.863

Totaal voorzieningen

1.482.756

3.055.898

2.885.061

3.329.965

3.629.937

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

2.4 Kortlopende schulden

400.000

1.040.000

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

310.000

2.4.9 Overige kortlopende schulden

90.000

2.100.000

1.700.000

3.940.000

3.540.000

2.4.3 Crediteuren 2.4.7 Belastingen en premies sociale verz.

2.4.1 Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

10.516.860 9.850.815 9.311.195 9.685.147 9.914.166

Kasstroomoverzicht 2023-2027 Kasstroomoverzicht 2023-2027 Referentie Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

368.783-

1.839.187-

1.208.535-

70.952-

70.953-

Aanpassing voor

Afschrijvingen

4.2

Mutaties voorzieningen

2.2

703.333 263.090

608 .354 170 .837-

607.952 1.573.142

966.423

2.181.094

587.754 587.187 444.904 299.972 437.517

1.032.658

887.159

68.734

961.706

816.206

Verandering in vlottende middelen: Vorderingen

1.5

152.409

110.000

Schulden

2.4

268.740-

400.000116.331-

290.000-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

5.1

13.500

5.5

13.500 Kasstroom uit operationele activiteiten

344.943-

51.907

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 1.2

273.912-

628.000-

151.610-

1.524.000-

109.000-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

273.912-

628.000-

151.610-

1.524.000-

109.000.

Mutatie liauide middelen

-618.855

-576.093

-82.876

-562.294

707.206

Beginstand liquide middelen 1.7 Mutatie liquide middelen 1.7

8.147.030

7.528.175

6.952.082

6.869.206

6.306.912

82.876-

562.294-

707.206

Eindstand liquide middelen

7.528.175

6.869.206

6.306.912

7.014.118

618.855-

576.0936.952.082

Financiële kengetallen Kengetallen In het algemeen kan gesteld worden dat de kengetallen, voortkomend uit het Rapport van de commissie-Don, ook de komende jaren boven de signaleringsgrenzen blijven uitkomen. Echter het kengetal weerstandsvermogen, zoals het nu lijkt, komt in het jaar 2024 onder de ondergrens van 5%, in het jaar 2026 negatief (-1,5%) en in het jaar 2027 op 0,1 %. Met ingang van het jaar 2024 gaan de nieuwe verslaggevingsregels gelden voor het verwerken van de kosten voor groot onderhoud in de jaarrekening en heeft daarmee direct invloed op de kengetallen rentabiliteit en weerstandsvermogen.

De jaren 2019 tot en met 2022 betreffen de realisatiecijfers en de jaren 2023 tot en met 2027 de geprognosticeerde cijfers aan de hand van de meerjarenbegroting 2023-2027 en de meerjarenbalans 2023-2027.

Solvabiliteit l Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen / balanstotaal)

2019 2020 2021 2022 2023 2024 202S 2026 2027

Solvabiliteit 2 Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen + voorzieningen /

balanstotaal)

2019

2020 2021

2022 2023

2024

2025

2026 2027

Solvabiliteit Deze kengetallen geven de verhouding aan tussen eigen vermogen (inclusief en/of exclusief voorzieningen) en vreemd vermogen en verschaft daarmee inzicht in: • De mate waarin de bezittingen (op de activazijde van de balans) zijn gefinancierd met eigen vermogen (incl. voorzieningen); • De mate waarin een schoolbestuur in staat is om op langere termijn aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. De Inspectie van het Onderwijs hanteert een ondergrens van 0,30. Een solvabiliteit van 0,30 wordt als ondergrens genomen voor een gezonde financiële situatie waarin risico's in beeld zijn.

Current ratio

Liquiditeit (current ratio) (Vlottende activa / kortlopende schulden)

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Liquiditeit (current ratio) Dit kengetal geeft aan in hoeverre een schoolbestuur in staat is om op korte termijn aan haar

verplichtingen te kunnen voldoen (betaling van alle kortlopende schulden). Een liquiditeit tussen 1,5 en 2,0 wordt als goed aangemerkt. De Inspectie van het Onderwijs hanteert een ondergrens van 0,75 bij een groot bestuur (besturen met totale baten meer dan 12 miljoen). Stichting Ambion heeft vooralsnog in de komende jaren geen externe financieringsbehoeften.

Rentabiliteit Rentabiliteit (Resultaat / totale

2019 ^B 2021 B1331 ^B ^B ^B 2026 2027 baten (inclusief

financiële baten)

Rentabiliteit Dit kengetal geeft aan wat het resultaat is in vergelijking met de totale baten (incl. financiële baten).

• Als het nodig is om de financiële positie te versterken (bijvoorbeeld bij een te lage solvabiliteit en/of liquiditeit), dan is een (meerjarige) rentabiliteit van > 0% wenselijk. • Als alle reserves op peil zijn ligt een (meerjarige) rentabiliteit van 0% meer in de lijn der verwachting. Immers de bekostiging wordt dan zoveel mogelijk ingezet voor het geven van onderwijs.

Weerstandsvermogen

Weerstandsvermogen (Eigen vermogen -/materiële vaste activa) /

Rijksbijdragen OCW)

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2CQ6 2027

Weerstandsvermogen Dit kengetal geeft een beeld hoe solide de financiële positie is van Stichting Ambion. Het geeft inzicht in de mogelijkheden om niet voorziene financiële tegenvallers (risico's) in het begrotingsjaar op te vangen. Het Ministerie hanteert een ondergrens van 5%.

Bijlage 1: Ontwikkeling leerlingaantallen stichting Ambion

Ambi l^n Awbitie. tH o^der^tjs

14BO 14EP 14JW 14ML 14QR 14YF 15AZ 1 SET 15GC 15IB 15KU 150K 150R 15PW 15QY 15SG

15TJ 15UN 15WU 15XX 15ZX 16CZ 27RK

De Optimist - Heerenveen Van Maasdijkschool - Heerenveen Ekke de Haanschool -Heerenveen Obs Het Vogelnest - Heerenveen

Twa Fjilden -Joure Obs Route 0513 -Heerenveen Westeimarskoalle -Joure Skoatterwiis - Heerenveen De Boame - Aldeboam It Bütenplak - Hoomsterzwaag

Obs de Feart - Jubbega ObsAkknjm-Akkrum De Ynset - Rottum Compagnonsschool - De Knipe

De Schakel - Rotsterhaule Tjongerschool - Mildam It Haskerplak - Oudehaske Sevenaerschool - Nieuwehome

Albertine Agnesschool - Oranjewoud Trijegeaster Honk - Ouwsterhaule De Brêge -Scharsterbrug t Swannestee - Langweer Het Slinqertouw - Heerenveen

81 91 105 59 45 96 122 43 48 23 72 112 34 46 28 38 32 39 66 24 32 50 194

87 116 93 82 62 105 87 33 61 37 92 149 22 55 34 32 30 43 54 34 32 49 200

168 207 198 141 107 201 209 76 109 60 164 261 56 101 62 70 62 82 120 58 64 99

3?4

72 82 100 49 29 106 133 33 38 27 83 107 35 49 28 33 25 49 70 20 32 43 183

Ï.WS9,

1..A2®

89 102 81 81 58 112 91 33 57 37 76 150 14 55 24 45 31 36 58 29 54 48 194 1.55S

161 184 181 130 87 218 224 66 95 64 159 257 49 104 52 78 56 85 128 49 86 91 377 2.S81

73 84 104 53 25 111 143 38 31 36 87 100 33 51 25 41 23 44 73 18 29 33 174 1,423'

70 95 81 67 48 102 97 32 62 43 85 132 24 48 29 44 29 44 59 28 38 46 198 1.®M

143 179 185 120 73 213 240 70 93 79 172 232 57 99 54 85 52 88 132 46 67 79 372

79 79 91 48 24 105 142 36 28 33 91 101 28 49 22 45 17 44 69 14 28 29 194

78 90 91 50 34 99 106 35 54 40 68 121 27 52 30 41 28 43 72 22 38 47 200

ïMs

158 169 182 98 57 204 248 70 82 73 159 222 55 101 52 87 45 87 141 36 66 76 394 z-aga

158 168 176 91 54 217 276 51 72 71 169 215 53 101 50 83 34 89 161 38 66 78 409

188 166 165 104 41 238 282 67 80 163 195 53 92 44 77 88 164 29 54 70 408

'ïSm

-1,03%

-2,87%|

-1,71%

-2,32%

0,63%

-4.05%

1fl3

107

129

1S7

l?»

1.5SSÏ 3.172'( 1.4% l 1.Ï651' 3.g«8l 1AJSI l .5)81 1 3^9S»!f. t-589»i 1.486 I 2598

3-81:8

-0,53%

-2,65%

-0.94%

-1.96% 0,63%

169 176 189 100 59 208 268 69 82 79 166 229 55 106 54 86 44

91 144

38 68 78 414 2.972

192 182 169 109 42 225 292

192 190 160 100 35 225 286

192 195 160 100 31 215 266

192 200 160 100 30 205 251

77 83 171 202 53 96 45 82

140 92 168 209 51 92 36 85

140 90 170 211 46 98 33 85

140 94 166 202 43 100 35 85

90 171 29 59 76 428

85 175 26 58 69 435

88 172 26 58 65

85 173 22 58 63 450

-4,02%

1,19%

O.S7%

141 3.113^

-4,00%

189 180 181 94 52 215 286 45 72 74 176 216 57 103 48 91 32 92 173 37 67 81 428 2.989

3.134 0,67%

-0,92% -0,89%

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerenveen&id=85adfebf-6adb-4506-a23f-acf6a393bdee