Bijlage 1. Meerjarenbegroting 2023-2026

Z.23.389509 - D.23.1615040

GEMEENTE

HEtRENVEEN

nr: afd.; J3iCo/V2_...... Ingekomen d.d.:

1 9 JAN. 2023 Aan het college van burgemeester en wethouders en d afgehandeld d.m.v.; Gemeenteraad van de gemeente Heerenveen Postbus 15000 paraaf: d.d.......... 8440 GA Heerenveen

uw brief van:

ons kenmerk:

bijlage(n):

1

Ambi 4»n Van Leeuwenhoekweg lo 8451 CN Oudeschoot T 0513-656656 E info@annbion.nl I

www.ambion.nl

KvK 01111331 NL97 ABNA 0586617566

datum: 16 januari 2023

onderwerp: Meerjarenbegroting 2023-2026

Geacht college en leden van de gemeenteraad, Hierbij ontvangt u het ontwerp van de begroting 2023, inclusief de meerjarenraming voor de jaren 2024 tot en met 2026. De voorliggende ontwerpbegroting is goedgekeurd in de Raad van Toezicht vergadering van 12 de­ cember 2022. Zoals afgesproken in onze statuten bieden wij u de begroting ter goedkeuring aan. De vormgeving van het onderwijs zal de komende jaren aan verandering onderhevig zijn. Met organi­ satieontwikkeling Ambion 2.0 wil Ambion vormgeven aan een organisatie die voorbereid is op de toe­ komst en deze met vertrouwen tegemoet kan zien. Met de meerjarenbegroting 2023-2026 is uitgegaan van een verdergaande krimp van de scholen van Ambion, waarbij wordt verwacht dat de krimp relatief minder groot zal zijn dan in de afgelopen jaren. De huidige prognoses gaan uit van een krimp tot ca. 2.967 leerlingen in 2026. In de meerjarenbegro­ ting is rekening gehouden met de formatie-ontwikkeling die in verhouding staat met de daling van het aantal leerlingen en die recht doet aan de kwaliteit van het onderwijs. Daarnaast wordt een bedrag onttrokken uit de algemene reserve voor de periode 2023-2026. De komende jaren wordt geïnves­ teerd in de realisatie van de organisatieontwikkeling Ambion 2.0 en de tijdelijke HR-ondersteuning op het servicebureau (Koersplan 2023-2027).

Wij vragen u, overeenkomstig artikel 7, lid 3 van de statuten, in te stemmen met de voorliggende ont­ werpbegroting. Na goedkeuring door uw raad zullen wij de begroting definitief vaststellen.

ih. onderu^ys

Z.23.389509 - D.23.1615040

Ambi 4^n

Mochten er vragen of opmerkingen zijn, dan zijn wij van harte bereid tot toeiichting en overieg. Voor het maken van een afspraak tot nader overieg kunt u teiefonisch contact opnemen met mevrouw Joke Dijk, managementassistente van het servicebureau Ambion. Zij is te bereiken via teiefoonnummer 0513-656644.

Hoogachtend, voor Stichting Ambion \

l( J.Janssen Vdorzifter Cpiiege van Bestuur

Arvibitle ikx o^\d.eri*)0s

Z.23.389509 - D.23.1615040

A/ytPtèie Ih. okxdertt^^s

Meerjarenbegroting 2023-2026

Z.23.389509 - D.23.1615040

Inhoudsopgave Bladzijde

Toelichting meerjarenbegroting Ambion 2023-2026

2

1. Bestuursmodel

2

2. Missie, Identiteit, Visie en Kernwaarden

2

3. (Be)sturing en leiderschap

4

4. Organisatiestructuur en scholen

7

5. Koersthema's voor 2023-2027

7

6. Realisatie bestuurlijke opgave en koersthema's

8

7. Onderwijskwaliteit

8

8. Leerlingaantallen

9

9. Opzet begroting

9

10. Financiële positie

9

11. Meerjarenperspectief en mogelijke risico's

10

Meerjarenbegroting Stichting Ambion 2022-2026

12

Meerjarenbalans 2022-2026

14

Kasstroomoverzicht 2022-2026

15

Financiële kengetallen

16

Bijlage: Bijlage 1: Ontwikkeling leerlingaantallen Stichting Ambion

1

19

Z.23.389509 - D.23.1615040

Toelichting meerjarenbegroting Ambion 2023-2026 Met de koersuitspraken en koersthema’s van Ambion als basis, is een meeriarenbegrotinq opqesteld voor 2023-2026. Hierbij de toelichting op de begroting. 1. BESTUURSMODEL Ambion, Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs, is het bevoegd gezag van 15 openbare basisscholen en 1 school voor speciaal basisonderwijs in de gemeente Heerenveen en 8 openbare basisscholen in de gemeente De Fryske Marren. Beide gemeenten houden toezicht op het openbaar basisonderwijs in hun gemeenten. De gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren benoemen leden van de Raad van Toezicht van Stichting Ambion zoals beschreven in de statuten van de stichting. Ambion wordt geleid door een eenhoofdig College van Bestuur, dat zijn taken uitvoert onder toezicht van een Raad van Toezicht (RvT). Het toezichtkader is door de RvT gezamenlijk met de bestuurder opgesteld. De RvT evalueert jaarlijks haar eigen functioneren waarbij één keer in de twee jaar hier een extern specialist bij wordt betrokken. De stichting hanteert, zonder afwijkingen, de nieuwe Code Goed Bestuur van de PO-raad. Tevens heeft de stichting een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) en een servicebureau dat de scholen op verschillende domeinen adviseert en ondersteunt.

Voor het behalen van synergie, het uitwisselen van kennis en ervaring en het realiseren van organisatorische voordelen werken de 24 scholen samen in clusters. De scholen van Ambion zijn gegroepeerd in 4 clusters. Eén van de directeuren is voorzitter van het cluster. Het cluster vormt ook een periodieke-intervisiegroep.

2. MISSIE, IDENTITEIT, VISIE EN KERNWAARDEN Waar staan we voor? Wat willen we bereiken in onze scholen? Wat betekent voor ons de openbare identiteit, van waaruit we handelen? Onze missie, identiteit, visie en de kernwaarden geven richting en betekenis aan ons handelen.

MISSIE Vooruitkijken naar de toekomst. Alert zijn op maatschappelijke ontwikkelingen en daarnaar handelen. Vooroplopen door schoolontwikkeling te baseren op gedegen onderzoek. Zo realiseren wij eigentijds en kwalitatief onderwijs voor al onze leerlingen. Onze missie ligt besloten in onze naam: Ambion staat voor AMBitie In ONderwijs.

OPENBARE IDENTITEIT; IEDEREEN IS WELKOM! Op scholen van Ambion is iedereen welkom. Onze scholen vormen een afspiegeling van de samenleving. We vinden het belangrijk dat kinderen en professionals met verschillende achtergronden elkaar ontmoeten en samen optrekken. De kracht van het openbare onden/vijs zit in het feit dat kinderen van ouders van alle gezindten met elkaar naar school gaan, met elkaar leven en met elkaar leren (bron: VOO).

2

Z.23.389509 - D.23.1615040

Diversiteit in de scholen zien we als kracht. Het biedt veel mogelijkheden om elkaar te leren begrijpen en van elkaar te leren. Dat vraagt van iedereen vertrouwen in zichzelf en in de ander. Onze scholen werken intensief samen, maar hebben ook ieder hun eigen gezicht. Door krachten te bundelen is het mogelijk om kennis uit te wisselen en voorzieningen te delen. Zo worden we een steeds sterkere onderwijsorganisatie; een stevig fundament voor het onderwijs in de regio Zuid-Friesland, nu en in de toekomst.

VISIE Op onze vierentwintig openbare basisscholen doen we iedere dag alles dat mogelijk is om het beste van ieder individu tot zijn recht te laten komen. Daartoe stimuleren we zowel bij onze leerlingen als onze medewerkers een open, onderzoekende en nieuwsgierige basishouding. Vertrouwen, verbinding en ontwikkeling zijn de pijlers onder onze aanpak. In een veilige, moderne en uitdagende leeromgeving creëren we kansen voor leerlingen om elkaar te ontmoeten, samen te spelen en te werken, van elkaar te leren, fouten te maken, creatief te zijn, talenten te ontdekken, zich te verwonderen, vragen te stellen en ontdekkingen te doen. leder mens is uniek. Je mag zijn wie je bent en iedereen mag zich op zijn eigen manier ontwikkelen tot een verantwoordelijk mens met respect voor zichzelf, de ander en de omgeving. We zien de school als een minimaatschappij, een oefenplaats die leerlingen voorbereidt op hun rol als kritische maar sociale (wereld)burger. Door bij onze leerlingen en medewerkers ondernemend en zelfredzaam gedrag te stimuleren dragen we bij aan een samenleving waarin mensen vanuit zelfvertrouwen op constructieve wijze om kunnen gaan met weerstand en vorm kunnen geven aan hun eigen leven, geïnspireerd door hun dromen, wensen en behoeften, in ontmoeting en dialoog met anderen en de wereld.

KERNWAARDEN We laten ons leiden door 4 kernwaarden. Ze passen bij onze openbare identiteit, missie en visie.

VERTROUWEN Vakmanschap

Verbinding Vindingrijkheid

3

Z.23.389509 - D.23.1615040

Vertrouwen Bij alles wat wij doen, staat vertrouwen altijd bovenaan. Wij geloven dat ieder mens als goed mens wordt geboren. Vertrouwen geven, krijgen en delen is voor ons de sleutel. Een Ambion-medewerker heeft een positieve grondhouding en benadert mensen gelijkwaardig. Vakmanschap (Kwaliteit) Onze medewerkers zijn goed opgeleid, ondernemend en innovatief. We moedigen ze aan om hun eigen expertise te vergroten en hun kennis te delen met collega's. De leerkrachten leggen de basis voor een goede balans tussen leren met hoofd, hart en handen. Hierdoor zijn onze scholen plekken waar kinderen met plezier naartoe gaan en waar zij zich in de volle breedte ontwikkelen, zelfvertrouwen opbouwen en toegroeien naar een volgende fase in hun leven. We dragen zorg voor een passende en veilige plek voor elk kind, zo thuisnabij mogelijk. Verbinding We zijn ons ervan bewust dat we anderen nodig hebben om kwalitatief onderwijs te garanderen. Daarom verbinden wij ons aan de mensen om ons heen vanuit de overtuiging dat verschillende perspectieven ons alert en scherp houden. Samenwerking met externe partijen zorgt voor een sterk collectief dat onze leerlingen alle kansen op brede ontwikkeling biedt. Een integraal kindcentrum is het wenkend perspectief Vindingrijkheid Elke school van Ambion geeft ruimte aan nieuwe initiatieven. Onderzoek is het kloppend hart van ons onderwijs.

Wij zijn nieuwsgierig, denken graag buiten bestaande kaders en zijn steeds op zoek naar hoe we dingen anders en beter kunnen doen. We moedigen elkaar aan om met nieuwe oplossingen te komen en laten ons daarbij graag verrassen.

3. (BE)STURING EN LEIDERSCHAP Hoe besturen we en werken we samen binnen Ambion? Het antwoord zit in onze besturingsfilosofie ‘Vertrouwen en verbinding’. Onze bestuurlijke opgave is inzetten op de kwaliteit van onderwijs.

(BE)STURINGSFILOSOFIE Wij hebben een stijl van besturen en samenwerken die past bij onze filosofie van ‘Vertrouwen en verbinding’. Steeds zoeken wij de balans tussen 'wat is goed voor de individuele scholen’ en ‘wat is goed voor het collectief?’. Wij hebben de principiële keuze gemaakt om de verantwoordelijkheid laag in de organisatie te leggen, vanuit het vertrouwen dat de ontwikkeling dan van binnenuit op gang komt en ook daadwerkelijk beklijft. Om die reden werken wij met clusters van scholen (horizontale verbinding en leergemeenschap). Hierdoor hebben directeuren en medewerkers veel mogelijkheden tot kennisuitwisseling en samenwerking.

4

Z.23.389509 - D.23.1615040

HANï PEOPLE SPEND TOO HüCH TIKE MG TO BE THE CAPTAIN OF SOHEOHE ELSE'S BOAT. LEABN Tö BE A LIGHTHOÜSE AND THE BOATS KILL FIND THEIR HAï.

: Directeuren en hun teams zijn verantwoordelijk voor het primaire proces. Het servicebureau ondersteunt daarbij. De bestuurder zal waar nodig (bij)sturen maar het proces zijn gang laten gaan als ' scholen op koers liggen wat betreft i kwaliteit en ambitie. Extern is de i bestuurder verantwoordelijk voor het zoeken naar kansen en samenwerking om de organisatie te versterken.

Vertrouwen in verbinding

Wij hebben gekozen voor scrum als een ‘lichte vorm’ van projectmanagement bij organisatie­ brede ontwikkelthema’s zoals het vinden en behouden van nieuwe werknemers, omgaan met krimp en het verder inrichten van onze digitale (Apple-)leeromgeving. Daarbij is er veel autonomie en verantwoordelijkheid voor de betrokken medewerkers. Op deze manier maken we gebruik van de expertise binnen onze organisatie op alle niveaus, terwijl het eigenaarschap onder de medewerkers wordt versterkt. Wij gaan met elkaar inhoudelijk het gesprek aan bij de beleidsrijke begroting en we geven elkaar de professionele ruimte om de goede dingen te doen, uitgaande van de leef- en streefregels die zijn vastgelegd In ons Ambion Identiteitsbewijs en vorige koersplan. BESTUURLIJKE OPGAVE De bestuurlijke opgave van Ambion is inzetten op de kwaliteit van het onderwijs; elke school van Ambion werkt elke dag aan kwalitatief goed onderwijs voor alle kinderen! Door verschillende maatschappelijke ontwikkelingen is het onderwijs volop In beweging. En mede door corona hebben wij in de afgelopen jaren ervaren hoe belangrijk het is om flexibel en wendbaar te zijn. Ons onderwijs moet toekomstbestendig zijn en alle wereldburgers in de dop een goede plek kunnen geven In onze organisatie.

Om dit te bestendigen en te realiseren werken we vanuit onze kernwaarden aan het verstevigen van onze basis en aan zes voor ons belangrijke koersthema’s.

5

Z.23.389509 - D.23.1615040

VuurtorenmodelAmbion (geïnspireerd doorbet Columbus-model)

6

Z.23.389509 - D.23.1615040

4. ORGANISATIESTRUCTUUR EN SCHOLEN Ambion ontwikkelt, faciliteert en verbindt op het gebied van onderwijs, personeelszaken, ICT, huisvesting, communicatie, PR en financiën. Door de bestuurlijke en facilitaire zaken op één plaats samen te brengen en te organiseren, wordt de efficiëntie en de slagkracht vergroot. Het bestuur en het servicebureau zijn op Ambion-niveau ingericht.

College van Bestuur

oSg^ CMB

O naad van Toezicht

Oité MR

Servicebureau

Het servicebureau ondersteunt het College van Bestuur, de Raad van Toezicht, de schoolleiders en de scholen. Het servicebureau bestaat uit de domeinen: Onderwijskwaliteit, HR, Organisatie en Bedrijfsvoering, heeft een eigen secretariaat en voert verschillende ondersteunende werkzaamheden uit. Als dat nodig of gewenst is schakelt zij externe expertise in, bijvoorbeeld op het gebied van ARBO, inkoop of juridische ondersteuning. Bijna alle domeinen hebben capaciteit op zowel adviserend, coördinerend, beleidsvoorbereidend als uitvoerend niveau. Op organisatieniveau zijn het identiteitsbewijs en het koersdocument richtinggevend voor ons handelen. Deze zijn samen met enkele specifieke uitdaging zoals krimp, kleine scholen en het lerarentekort vertaald naar koersthema’s voor de komende jaren. In het project Organisatieontwikkeling Ambion 2.0 wordt hier concreet aan gewerkt. Elke school van Ambion vertaalt de koersuitspraken naar concrete activiteiten op schoolniveau en beschrijft dit in het schoolplan (4 jaar) en het schooljaarplan.

5. KOERSTHEMA’S VOOR 2023-2027 De komende jaren bepalen zes koersthema’s onze strategische agenda: • • • • • •

Wereldburgerschap Samenwerken Onderzoekend leren en werken Onderwijs: uitdagend onderwijs Onderwijs: onderwijs op maat Professionele cultuur

Aan elk koersthema verbinden we, in het jaar 2023, doelen, meetbare en merkbare resultaten en basisliteratuur. Ook de verschillende beleidsdomeinen hebben hun geïntegreerde aandeel In de koersthema’s.

7

Z.23.389509 - D.23.1615040

6. REALISATIE BESTUURLIJKE OPGAVE EN KOERSTHEMA’S Om zicht te hebben op de realisatie van de bestuurlijke opgave en koersthema’s, zoals hierboven beschreven worden de volgende instrumenten ingezet: Schoolbezoeken, audit-uitkomsten en het bespreken daarvan met de directeur en de beleidsadviseurs onderwijs en HR, reguliere overleggen, gesprekkencyclus met de directeuren en beleidsadviseurs en gesprekken met de GMR. Met de beleidsadviseur Onderwijskwaliteit wordt periodiek gekeken naar elke individuele school. Resultaten, uitkomsten en bespreking van trendanalyses en audits en bevindingen uit gesprekken met IB, BOU, leerkrachten en directeuren zijn input voor deze gesprekken. Op basis hiervan wordt bepaald wat er nodig is per school qua sturing en ondersteuning en door wie. Verder maakt Ambion gebruik van zgn. scrumgroepen om thema’s die we op organisatieniveau willen verbeteren of ontwikkelen uit te werken (belichten/richten). Leidend bij de keuze voor een thema zijn ontwikkeling van kwaliteit, maatschappelijke ontwikkelingen en evt. aanpassingen in de wet. De scrumgroepen worden gevormd door diverse betrokkenen uit de organisatie (medewerkers / schooldirecteuren en beleidsadviseurs). Door zelfevaluatie verantwoordt de voorzitter CvB de realisatie van de ambities in de gesprekkencyclus met de Raad van Toezicht.

Daarnaast is er een terugkoppeling in het directeurenoverleg (DO) en de GMR in augustus inzake realisatie 2021. 7. ONDERWIJSKWALITEIT De inspectie heeft geen enkele school van Ambion als ‘zwak’ of ‘zeer zwak’ beoordeeld, dit vraagt wel om continue aandacht. De basiskwaliteit is op orde. Er is een handboek kwaliteitszorg ontwikkeld en een vernieuwde systematiek voor zelfevaluatie, auditbezoek en de totstandkoming van een plan van aanpak. Bij de audits worden naast de beleidsadviseur, directeuren en interne begeleiders betrokken. De beleidsadviseur Onderwijs ondersteunt de scholen bij de kwaliteitszorg en bij de invulling van passend onderwijs. Zij stuurt ook de orthopedagogische ondersteuning aan (observaties, onderzoek, consultgesprekken, kenniskringen). De onderwijskwaliteit komt structureel aan bod in de clusters en in het gesprek tussen schooldirecteuren, beleidsadviseur onderwijs en de bestuurder. Er wordt gewerkt met het nieuwe Toezichtkader van de Inspectie. In het vierjaarlijks onderzoek vanuit de inspectie wordt het bestuur beoordeeld op de eindverantwoordelijkheid voor de kwaliteit en de continuïteit van het onderwijs op de scholen. In november heeft er een vierjaarlijks bestuurlijk inspectieonderzoek (4JO) plaatsgevonden. Het gebruik van ICT is een belangrijk onderdeel geworden van ons onderwijs. De technische infrastructuur (wifi, etc.) in de scholen is bij de tijd.

Er is een meerjarig investeringsprogramma in ICT, waarin ook veel aandacht wordt gegeven aan kennisgeving en professionalisering. Optimale ICT- ondersteuning is van grote waarde wanneer Corona maatregelen van kracht zijn, waarbij leerlingen thuis onderwijs krijgen. In het jaar 2022 is het ICT-materieel grootschalig vervangen.

8

Z.23.389509 - D.23.1615040

8. LEERLINGAANTALLEN Vanaf 1 januari 2023 heeft het primair onderwijs te maken met een vereenvoudiging van de bekostiging. Met de komst van de vereenvoudiging bekostiging primair onderwijs treedt een verandering op met de leerlingtelling. 1 oktober t-1 maakt plaats voor 1 februari t-1. De kalenderjaarbekostiging 2023 wordt bepaald aan de hand van het aantal leerlingen op 1 februari 2022. In bijlage 1 staat een overzicht met leerlingenaantallen per school van Ambion (uitgesplitst naar onderbouw (OB) en bovenbouw (BB) sinds 1 oktober 2018 tot en met 1 oktober 2022 en de prognoses 2023 tot en met 2025 aan de hand van de 1 februari-telling. Met de nieuwe 1 februari-telling wordt er geen onderscheid meer gemaakt in onderbouw (OB) en bovenbouw (BB) leerlingen. Het totaal aantal leerlingen is gedaald van 3.172 (2018), 3.088 (2019) 3.059 (2020), 3.000 (2021) naar een stijging van 3.018 leerlingen op 1 oktober 2022. In de huidige meerjarenbegroting wordt nog uitgegaan van een verdergaande krimp van de scholen van Ambion. Onze ambitie is om in elk geval te stabiliseren en in de verdere toekomst wellicht weer te groeien

9. OPZET BEGROTING De belangrijkste budgethouders zijn, naast de bestuurder, de beleidsadviseurs en de directeuren. Zij hebben in het begrotingsproces kunnen aangeven wat de plannen, investeringsaanvragen en bijzondere wensen voor het komende jaar en daaropvolgende jaren zijn (bijvoorbeeld op gebied van personeel, scholing, materiële zaken en investeringen). Het verschil tussen baten en lasten leidt in 2023-2026 tot een negatieve begroting. Daarbij moet worden opgemerkt dat er bij een aantal begrotingsposten sprake is van onttrekking uit bestemmingsreserves. In de begroting is namelijk rekening gehouden met lasten waarvan de dekking is geregeld in de bestemmingsreserves. Deze reserves zijn in het verleden gevormd. Daarnaast wordt een bedrag onttrokken uit de algemene reserve voor de periode 2023-2026. Reden hiervoor is dat er geïnvesteerd wordt in de realisatie van organisatieontwikkeling Ambion 2.0 en tijdelijke HR-ondersteuning op het servicebureau. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de formatie-ontwikkeling die in verhouding staat met de daling van het aantal leerlingen en die recht doet aan de kwaliteit van het onderwijs. 10. FINANCIËLE POSITIE

De financiële positie van Stichting Ambion is zonder meer goed. De signaleringswaarde van Ambion bedraagt in 2021 € 3.666.083. Het eigen vermogen van Stichting Ambion bedraagt op 31 december 2021 € 6.527.598. In beginsel heeft Stichting Ambion genoeg buffer om bezittingen te financieren en de risico’s op te vangen. Ook kan geconcludeerd worden, uitgaande van de signaleringswaarde, dat Stichting Ambion een bovenmatig eigen vermogen heeft van € 2.861.515. Het bovenmatig eigen vermogen wordt deels ingezet voor toekomstige ontwikkelingen, te weten: • • •

De benodigde investeringen die nodig zijn voor toekomstbestendig onderwijs van Stichting Ambion 2.0; De in het verleden gevormde bestemmingsreserves ad € 810.537. Zie ook ‘9 Opzet begroting’; De nieuwe regels met betrekking tot de nieuwe waardering en verslaglegging voorziening groot onderhoud vanaf het jaar 2024. De verwachting is dat tussen de één en twee miljoen moet worden overgeheveld van eigen vermogen naar voorzieningen; 9

Z.23.389509 - D.23.1615040

•

Het opvangen van eventuele nadelige effecten van het nieuwe wetsvoorstel ‘Vereenvoudiging van de bekostiging primair onderwijs’ met ingang van het jaar 2023.

11.MEERJARENPERSPECTIEF EN MOGELIJKE RISICO’S Personele risico’s De veranderende arbeidsmarkt biedt een aantal nieuwe problemen. Allereerst is het ingewikkeld om vervangingen goed te regelen omdat het lastig is invallers te vinden. Verder doet zich door de krappe arbeidsmarkt een complex probleem voor. Als we medewerkers geen vaste aanstelling geven, lopen we het risico dat ze vertrekken naar een ander bestuur. Er is immers sprake van een vraagmarkt. Hierdoor is de flexibele schil verdwenen, terwijl er door de krimp wel minder arbeidsplaatsen zijn. Er zal dus een actief personeelsbeleid moeten worden gevoerd om dit knelpunt op te lossen. Vanaf 1 augustus 2021 ontvangen werknemers werkzaam op 3 scholen van Ambion een arbeidsmarkttoelage van minimaal 5%. Deze toelage wordt aan alle medewerkers van de betrokken scholen uitgekeerd gedurende 2 jaar. Vanuit de overheid is deze toelage ingesteld omdat bepaalde scholen (nog) moeilijker aan personeel komen dan andere scholen. De MR-en van de betrokken scholen hebben meegedacht in de toepassing van deze nieuwe beleidsmaatregel. De belangrijkste kosten worden gevormd door de (vaste) formatie die wordt ingezet. Het grootste financiële risico wordt gevormd door het ontstaan van verschillen tussen de bekostiging en de werkelijke personele lasten.

Prijsverschillen ontstaan door stijging van de loonkosten die niet of niet geheel door de rijksoverheid worden gecompenseerd. In deze begroting zijn de nieuwe inkomsten en uitgaven wat betreft de nieuwe CAO en de werkdrukmiddelen verwerkt. Daarnaast kan er sprake zijn van (tijdelijke) boventalligheid in de personele bezetting. Door goed en tijdig anticiperen op de krimp worden de risico’s tot een minimum beperkt. Eén van de maatregelen die we hierbij hanteren is de T=0 systematiek bij de strategische personeelsplanning voor de komende jaren. Dit betekent dat wijzigingen in het aantal leerlingen door de scholen formatief moeten worden opgevangen. Materiële financiële risico’s Voor de materiële instandhouding van de scholen ontvangt Ambion een genormeerde vergoeding van het rijk. Diverse landelijke onderzoeken hebben aangetoond dat de werkelijke lasten (schoonmaak, onderhoud, etc.) de genormeerde vergoeding sterk overschrijden. Minder leerlingen betekent minder inkomsten. Dit leidt echter niet direct - en niet even sterk - tot minder kosten. De ICT-investeringen moeten leiden tot minder uitgaven voor ‘analoge’ leermiddelen. Maatregelen die Ambion verder heeft genomen zijn het terugdringen van de energielasten en het benutten van inkoopvoordelen door Europese aanbestedingen op het gebied van schoonmaak, ICT en gebruiks- en verbruiksmaterialen.

Vaak hebben scholen te veel lokalen die niet door het rijk bekostigd worden. Wanneer het niet mogelijk is om betalende externe medegebruikers c.q. huurders te vinden, dan zullen lokalen worden afgesloten, met navenant lagere energie- en schoonmaaklasten. Ook worden de kosten van ‘schoolbestuurlijk onderhoud‘ dan lager. Deze besparingen compenseren echter nog onvoldoende de lagere rijksvergoeding. Het blijft belangrijk om de bestaande huisvesting (scholen) te blijven volgen en te zorgen voor voldoende bezetting van deze accommodaties en voor kostenverminderingen als lokalen leeg staan. Ambion heeft zelf vijftien scholen in beheer, en de rest is in beheer bij de Vereniging van Eigenaars (WE) Facet, WE Akkrum en WE MFC De Akkers, Stichting MFC De Kompenije, gemeente Heerenveen, gemeente De Fryske Marren en vastgoedmanagement Vastestate. Door een 10

Z.23.389509 - D.23.1615040

gezamenlijke aanbesteding met meerdere schoolbesturen, worden voordelen op beheer- en onderhoudsuitvoering behaald. Krimp De impact van hiervoor genoemde risico’s wordt vergroot door de doorgaande krimp van het aantal leerlingen. De krimp heeft als gevolg dat er voortdurend gezocht moet worden naar creatieve oplossingen om enerzijds te blijven zorgen voor kwalitatief goed ondenwijs en anderzijds om Ambion financieel gezond te houden. Met de meerjarenbegroting 2023-2026 is rekening gehouden met de geprognosticeerde daling van het aantal leerlingen en daarmee samenhangend de formatieve krimp.

11

Z.23.389509 - D.23.1615040

Meerjarenbegroting Stichting Amblon 2022-2026 Begroting totaal

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

20.178.772 802.082 519.543 97.250 282.600 523.915 1.903.000 201.680 40.000 24.548.842

22.904.880 834.053 365.482 60.832 296.764 690.936 901.689 265.557 23.000 26.343.193

22.792.170 840.758 266.879 60.832 298.956 690.936

21.937.733 924.957 150.575 60.832 288.283 690.936

21.646.457 915.090

23.000 24.973.531

23.000 24.076.316

23.000 23.621.453

382.289 382.289

906.070 906.070

220.000 220.000

20.000 20.000

20.000 20.000

1.167.996 1.167.996

790.900 790.900

721.900 721.900

647.350 647.350

631.312 631.312

26.099.127

28.040.163

25.915.431

24.743.666

24.272.765

23.145 114.236 137.381

7.838 22.124 129.404 159.366

75.330 75.330

75.330 75.330

75.330 75.330

31.448 128.520

38.939 94.500

39.333 66.500

40.512 10.500

41.728 10.500

35.500 195.468

83.154 216.593

42.304 148.137

40.214 91.226

40.634 92.862

26.431.976

28.416.122

26.138.898

24.910.222

24.440.957

20.304.455

22.669.729

21.003.674

19.841.117

19.087.260

20.304.455

22.669.729

21.003.674

19.841.117

19.087.260

412220 Personeel niet in loondienst * 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

908.888 908.888

783.844 783.844

442.032 442.032

258.766 258.766

235.025 235.025

412300 Scholingskosten en cursussen * 412301 Scholingskosten directeuren 412320 Arbo-kosten 412330 StagevergoedingLlO'ers 412350 Coachen en preventief 412351 Outplacement 412352 Modernisering Participatiefonds 412353 Vitallteltsbudget 412370 KostenJurldischeondersteuning 412390 Overige personele kosten 4.1.2 Overige personele lasten

604.625 96.750 38.809 6.000 65.000 30.000 25.000

369.400 120.955 41.573 4.000 60.000 20.000 25.000 5.000 9.000 16.080 671.007

391.300 121.615 47.728 4.000 60.000

12.000 16.850 895.034

529.169 100.295 40.167 6.000 60.000 20.000 25.000 5.000 9.000 15.892 810.523

25.000 5.000 9.000 16.074 699.717

366.225 122.275 44.534 4.000 60.000 20.000 25.000 5.000 9.000 16.176 672.210

413000 Uitkeringen UWVikvZW/WAZO 4.1.3 Totaal uitkeringen Totaal Personele lasten

-100.000 -100.000 22.008.376

-100.000 -100.000 24.164.096

-100.000 -100.000 22.016.713

-100.000 -100.000 20.699.600

-100.000 -100.000 19.894.495

86.540 ■7.896 377.940 132.389 65.694 10.791 13.979 4.056 699.285

90.511 7.136 453.372 6.542 59.265 10.561 14.335 1.601 643.323

85.980 14.151 408.292 21.197 53.327 27.089 13.062 3.400 626.498

84.877 18.091 395.876 21.197 45.331 35.146 4.231 3.600 608.349

84.244 22.544 396.313 20.997 37.826 39.180 2.793 3.600 607.497

3.1 (Rijksjbijdragen OCW 831125 Vereenvoudigebekostiging(exci.werkdrukmiddeien) 831130 Werkdrukmiddelen 831140 Bijzondere bekostiging wegenssamenvoeging 831155 Opvangvreemdelingen 831198 Professionaliseringen begeieidingstartersschooiieiders 831198 Onderwijsachterstandenbeieid 831198 NPOgeiden» 831198 NPOgeiden extra* 831198 Overige ontvangsten 3.1.1 (Normatieve) Rijksbijdragen OCW 831298 OCW overige subsidies 3.1.2 Overige subsidies OCW 831300 Ontv. doorbetalingen rijksbijdrageSWVPO 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV PO Totaal (Rijks)bijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 832200 Vergoeding Provincie 832212 Vergoedingvak Fries 832290 Overigevergoedingen gemeenten Totaal Overige Overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 835100 Verhuur derden 835200 Detachering personeel 835610 Ouderbijdragen Ipad 835690 Overige ontvangsten Totaal Overige baten Totaal baten 4.1 Personele lasten 411000 Loonkosten * 411000 Formatieve krimp 4.1.1 Lonen ensalarissen

60.832 285.138 690.936

412130 Dotatievoorzieningduurzameinzetbaarheid 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen

4.2 Afschrijvingen 422000 Afschrijving meubilalr/inventaris(oudeinvesteringen) 422000 Afschrijving meubilalr/inventaris (nieuwe Investeringen) 422300 AfschrijvingICT(oudeInvesteringen) 422300 Afschrijving ICT (nieuwe investeringen) 422400 Afschrijving lesmethodes (oude investeringen) 422400 Afschrijving lesmethodes (nieuwe Investeringen) 422810 Afschrijving Overige materiële activa 422810 Afschrijving Overige materiële activa (nieuwe investeringen) Totaal Afschrijvingen

12

20.000

Z.23.389509 - D.23.1615040

4.3 Huisvestingslasten 431000 Huur 433000 Klein onderhoud en exploitatie 434000 Gas 434001 Water 434002 Electra 434010 Overige energiel asten (Enodes) 435000 Schoonmaakbedrijf 435100 Overigelasten schoonmaak (schoonmaakartikelen, etc) 436000 Publiekrechtelijkeheffingen 437300 Bijdrage huisvestingslasten (Brede School) 437900 Overige huisvestingslasten 438000 Dotatieonderhoudsvoorziening Totaal Huisvestingslasten

67.312 416.250 145.296 12.870 125.602 3.135 449.018 41.895 67.660 7.200 65.789 326.905

64.100 422.909 179.707 15.294 136.157 3.636 514.617 42.916 75.728 7.200 72.477 409.468

47.468 430.962 184.904 15.676 139.769 3.727 528.949 43.964 77.884 7.200 32.745 403.840

48.430 437.821 190.252 16.068 143.480 3.820 543.682 45.038 80.103 7.200 33.439 421.263

49.416 419.959 195.755 16.470 147.293 3.916 558.829 46.139 82.385 7.200 34.147 431.259

1.728.932

1.944.209

1.917.088

1.970.594

1.992.767

75 50.511 13.917 5.900 5.705 2.853 38.360 1.600

58.057 7.403 6.330 5.705 2.853 35.950 2.500

59.509 7.625 6.488 5.848 2.924 36.825 2.500

60.997 7.854 6.650 5.994 2.997 37.722 2.500

62.522 8.089 6.817 6.144 3.072 38.641 2.500

250 2.000 12.945 2.245 59.898 31.488 480 30.293 98.125 10.325 366.971

1.500 18.380 2.523 35.433 34.836 492 28.308 87.500 10.530 338.299

1.500 18.503 2.470 65.567 35.323 504 46.798 81.500 10.554 384.439

1.500 14.628 2.517 63.070 36.207 517 30.324 86.500 10.578 370.555

1.500 14.755 2.566 21.905 37.113 530 48.885 81.500 10.603 347.141

21.177 750 606.700 114.173 496.974 1.239.775

21.077 750 534.883 139.507 577.398 1.273.614

19.027 750 439.065 141.715 565.760 1.166.317

18.227 750 439.960 144.943 573.619 1.177.500

17.427 750 440.755 148.170 583.537 1.190.639

4.4.4 Overig Totaal Instellingslasten

25.000 25.030 82.967 4.510 34.918 17.500 13.233 31.305 174.950 42.800 35.000 13.242 500.455

6.000 27.830 90.355 3.655 35.970 17.500 13.239 35.200 158.485 46.100 42.000 20.637 496.971

6.000 27.800 91.281 3.685 36.869 17.500 13.449 35.350 179.135 46.550 71.600 15.870 545.089

6.000 27.950 93.008 3.715 37.791 17.500 13.663 35.600 120.210 47.000 98.500 15.853 516.789

6.000 28.000 94.774 3.745 38.736 17.500 13.880 35.850 145.335 47.450 116.800 16.338 564.408

2.107.201

2.108.885

2.095.845

2.064.844

2.102.188

Totaal lasten

26.543.794

28.860.514

26.656.143

25.343.387

24.596.946

-111.816

-444.392

-517.245

-433.165

-155.989

2.704

-119.239

-172.535

-150.035

-125.035

-5.954

-5.954

-5.954

-5.954

-224.112 -70.087 -25.000 0

-313.756

-252.176

-25.000

-25.000

-25.000

JO)

o

o

4.4 Instellingslasten 441002 Reis-enverblijfkosten GMR 441005 Kosten PSAHR2day 441006 Kosten webbased vervangers.nl 441007 Kosten SImplecard 441008 Digitaal personeelsdossier Online (PDOL) 441009 Akteprocesen E-signing 441010 Communicatiekosten 441011 Portikosten 441012 Drukwerk 441013 Kantoorbenodigdheden 441016 Vergaderkosten 441019 Overige administratiekost en 441020 Planmatig onderhoudsbeheer 441021 Dienstverlening financieel systeem l-muis 441022 Onderhoudskosten archief 441023 Accountantskosten 441024 Deskundigenadvies 441059 Overige uitgaven 4.4.1 Administratie en beheer

442000 Aanschaf klein inventaris 442002 Aanschaf apparatuur 442100 Onderwijsleerpakket * 442300 Kopieerkosten 442500 ICT-kosten 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

444000 Wervingskosten 444001 Representatiekosten 444003 Abonnementen/contributies/kopleerrechten, etc. 444005 Kosten medezeggenschap en ouderraad 444007 Onkostenvergoeding RvT (incl. reiskosten) 444008 Afscheid en jubilea 444010 Verzekeringen 444030 Huishoudelijk materiaal 444040 PR & Marketing 444050 On kost en vergoed! ng vrij wi 11 i gers 444998 Bijdrage combinatiefunctlonarissen 444998 Overigelasten

Subtotaal Baten en Lasten Dekking uit Algemene reserve Dekking uit bestemmingsreserves; Prestatlebox Fusiegelden Route0513 Bruidsschat Boarne/Akkrum Fusie De Feart NPO Passend Onderwijs Participatiefonds Totaal resultaat mjb 2022-2026

-631 -7.152 -975 -762 -80.000 -25.000

♦ De afname In baten en lasten voor dejaren 2024 ten opzichte van 2023 Is met name te verklaren door afloop van de NPO gelden. 13

Z.23.389509 - D.23.1615040

Meeriarenbalans 2022-2026 Activa Vaste activa

2022 ■.-gW' _ f

1.2 Materiële vaste activa 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal materiële activa

2023

2024

2025

€

€

€

2026 €

2.737.027 327.423 3.064.450

2.490.254 463.761 2.954.015

2.040.136 478.283 2.518.419

1.598.195 427.585 2.025.780

1.174.097 379.186 1.553.283

30.000 10.000 25.000 205.000

35.000 10.000 75.000 60.000 180.000

35.000 10.000 75.000 60.000 180.000

35.000 10.000 75.000 60.000 180.000

35.000 10.000 75.000 60.000 180.000

7.353.010

6.273.880

5.940.244

5.797.722

6.416.321

10.622.460 9.407.895

8.638.663

8.003.502

8.149.604

Vlottende activa 1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa Totaal vorderingen 1.7 Liquide middelen 1.7.2 Tegoeden op bank-en girorekeningen Totaal activa

E

140.000

2022

2023

2024

2025

€

€

€

€

2026 €

2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsreserves publiek Totaal eigen vermogen

5.062.693 1.047.103 6.109.796

4.943.454 721.950 5.665.404

4.770.919 377.240 5.148.159

4.620.884 94.110 4.714.994

4.495.849 63.156 4.559.005

2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 2.3.3 Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

197.512 973.152 1.170.664

189.769 1.085.722 1.275.491

183.615 839.889 1.023.504

181.555 639.953 821.508

181.555 942.044 1.123.599

350.000

400.000

400.000

400.000

400.000

925.000 310.000 90.000 1.667.000

740.000 310.000 100.000 917.000

740.000 310.000 100.000 917.000

740.000 310.000 100.000 917.000

740.000 310.000 100.000 917.000

3.342.000

2.467.000

2.467.000

2.467.000

2.467.000

10.622.460 9.407.895

8.638.663

8.003.502

8.149.604

Passiva

2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 OCW/LNV 2.4.7 Belastingen en premies sociale verz. 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.1 Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

14

Z.23.389509 - D.23.1615040

Kasstroomoverzicht 2022-2026

€

2022 €

€

2023 €

€

2024 20 €

€

2025 €

€

2026 €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Aanpassing voor Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

748.150

729.540 Verandering in viottende middelen: Vorderingen Schulden

607.497 302.091

608.349 201.996-

626.498 251.987-

643.323 104.827

745.500 15.960-

155.989-

433.165-

517.245-

444.392-

391.986-

Saldo baten en lasten

374.511

406.353

909.588

26.812-

753.599

25.000 875.000-

1.111.942 415.790 1.527.732

850.000-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten

25.816_______25.816-_ 1339.470 ^

.346.242-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 1.662.253205.655 1.456.598-

532.888-

190.902-

115.710-

135.000-

532.888-

'l90.902-'’^^iMS

115.710-

135.000-

382.872

-1.079.130

-333.636

-142.522

618.599

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

6.970.138 382.872

7.353.010 1.079.130-

6.273.880 333.636-

5.940.244 142.522-

5.797.722 618.599

Eindstand liquide middelen

7.353.010

6.273.880

5.940.244

5.797.722

6.416.321

Investeringen materiële vaste activa Opbrengst verkoop activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen

15

Z.23.389509 - D.23.1615040

Financiële kengetallen Kengetallen In deze paragraaf worden de kengetallen gepresenteerd. In het algemeen kan gesteld worden dat de kengetallen, voortkomend uit het Rapport van de commissie-Don, ook de komende jaren boven de signaleringsgrenzen blijven uitkomen. De jaren 2017 tot en met 2021 betreffen de realisatiecijfers en de jaren 2022 tot en met 2026 de geprognosticeerde cijfers aan de hand van de meerjarenbegroting 2022-2026 en de meerjarenbalans 20222026.

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen / balanstotaal)

0,67 0,63 ■ 0,63 0,61 ■ 0,61

0,60 ■ 0,60

0,59

0,58

0,56

0 2017

.f

:> 2018

2019

2 02 0

2021

2022

202 3

2024

2025

2026

Solvabiliteit 2 Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal)

0,77

0,76 0,75 0,74 0,72

0,71

0,71

0,70

0,69

K 2017

2018

2 019

2 02 0

2 02 1

202 2

I

0,69 ‘i

2023

2024

2 025

■

2026

Solvabiliteit Deze kengetallen geven de verhouding aan tussen eigen vermogen (inclusief en/of exclusief voorzieningen) en vreemd vermogen en verschaft daarmee inzicht in: • De mate waarin de bezittingen (op de activazijde van de balans) zijn gefinancierd met eigen vermogen (incl. voorzieningen); • De mate waarin een schoolbestuur in staat is om op langere termijn aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen.

16

Z.23.389509 - D.23.1615040

De Inspectie van het Ondenwijs hanteert een ondergrens van 0,30. Een solvabiliteit van 0,30 wordt als ondergrens genomen voor een gezonde financiële situatie waarin risico’s in beeld zijn.

Current ratio

2,91 ■ ^'00

Liquiditeit (current ratio) (Vlottende activa / kortlopende schulden)

2,83

2,54

1 2017

2 018

2 019

2 02 0

2 02 1

202 2

2 02 3

202 4

202 5

2 026

Liquiditeit (current ratio) Dit kengetal geeft aan in hoeverre een schoolbestuur in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te kunnen voldoen (betaling van alle kortlopende schulden). Een liquiditeit tussen 1,5 en 2,0 wordt als goed aangemerkt. De Inspectie van het Onderwijs hanteert een ondergrens van 0,75 bij een groot bestuur (besturen met totale baten meer dan 12 miljoen). Stichting Ambion heeft vooralsnog in de komende jaren geen externe financieringsbehoeften.

Rentabiliteit V-

3,496

Rentabiliteit (Resultaat / totale baten (inclusief financiële baten)

3,196 1,296

2017

2018

2019

2021

i,«6

-1.756

2026 i

;

-6,096

w

I-

Rentabiliteit Dit kengetal geeft aan wat het resultaat is in vergelijking met de totale baten (incl. financiële baten). • Als het nodig is om de financiële positie te versterken (bijvoorbeeld bij een te lage solvabiliteit en/of liquiditeit), dan is een (meerjarige) rentabiliteit van > 0% wenselijk.

17

Z.23.389509 - D.23.1615040

•

Als alle reserves op peil zijn ligt een (meerjarige) rentabiliteit van 0% meer in de lijn der verwachting. Immers de bekostiging wordt dan zoveel mogelijk ingezet voor het geven van onderwijs.

Weerstandsvermogen

Weerstandsvermogen (Eigen vermogen -/materiële vaste activa) / Rijksbijdragen OCW)

2017

2 018

2019

2 020

2 02 1

lllll 2022

2023

2024

2025

2026

Weerstandsvermogen Dit kengetal geeft een beeld hoe solide de financiële positie is van Stichting Ambion. Het geeft inzicht in de mogelijkheden om niet voorziene financiële tegenvallers (risico’s) in het begrotingsjaar op te vangen. Het Ministerie hanteert een ondergrens van 5%.

18

Z.23.389509 - D.23.1615040

Biilaae 1 lOntwikkelina leerlingaantallen stichting Ambion

Ar^hCUe tH o^der^ijs

Brin.nr.

Naam Schoot

Feiteliike leerlingen 1-10-2018 BB Totaal

OB

1-10-201 BB

81 91 105 59 45 96 122 43 48 23 72 112 34 46 28 38 32 39 66 24 32 50 194 1.480

72 82 100 49 29 106 133 33 38 27 83 107 35 49 28 33 25 49 70 20 32 43 183 1.426

89 102 81 81 58 112 91 33 57 37 76 150 14 55 24 45 31 36 58 29 54 48 194 1.555

OB 14BO 14EP 14JW 14ML 14QR 14YF 15A2 15ET 15GC

15IB 15KU 150K 150R 15PW 15QY 15SG 15TJ 15UN 15WU

15XX 152X 16CZ 27RK

De Optimist • Heerenveen Van Maasdijkschool - Heerenveen Ekke de Haanschool - Heerenveen Obs Het Vogelnest - Heerenveen Twa Fjilden - Joure Obs Route 0513 • Heerenveen Westermarskoalle - Joure Skoatterv^is - Heerenveen De Boame -Aldeboam It Bütenplak - Hoomsterzwaag Obs de Feart - Jubbega Obs Akkrum - Akkrum De Ynset - Rottum Compagnonsschool - De Knipe De Schakel • Rotsterhaule Tjongetschool - Mildam It Haskerplak - Oudehaske Sevenaerschool - Nieuvt^home Albertine Agnesschool - Oranjewoud Trijegeaster Honk - Ouwsterhaule De Brêge - Scharsterbmg t Swannestee - Langweer Het Slingertouw - Heerenveen______

87 116 93 82 62 105 87 33 61 37 92 149 22 55 34 32 30 43 54 34 32 49 200 1^589

^fteciaal basisonderwijs 19QV llt Oerset Ambion

168 207 198 141 107 201 209 76 109 60 164 261 56 101 62 70 62 82 120 58 64 99 394 3.Ó69 -1,03%

1.589

3.172 LjL426 -0.53%

161 184 181 130 87 218 224 66 95 64 159 257 49 104 52 78 56 85 128 49 86 91 377 2.'981 -2,87%

73 84 104 53 25 111 143 38 31 36 87 100 33 51 25 41 23 44 73 18 29 33 174 1.428

1-10-2020 BB Totaal

70 95 81 67 48 102 97 32 62 43 85 132 24 48 29 44 29 44 59 28 38 46 198

107

103 1 480

Totaal

OB

1.556

3..Q68 -2.65%

1 429

1.501

19

143 179 185 120 73 213 240 70 93 79 172 232 57 99 54 85 52 88 132 46 67 79 372

OB

79 79 91 48 24 105 142 36 28 33 91 101 28 49 22 45 17 44 69 14 28 29 194

1-10-202 BB

Totaal

78 90 91 50 34 99 106 35 54 40 68 121 27 52 30 41 26 43 72 22 38 47 200

157 169 182 98 58 204 248 71 82 73 159 222 55 101 52 86 45 87 141 36 66 76 394

OB

77 78 83 46 18 105 152 31 29 40 97 99 24 49 22 38 14 43 80 14 32 33 192

1-10-2022 BB Totaal

81 90 93 45 36 112 124 20 43 31 72 116 29 52 28 45 20 46 81 24 34 45 217

Prognoses 1-2-2023 1-2-2024 1-2-2025 1-2»2026 Totaal Totaal Totaal Totaal 150 176 160 150 169

1-2-2022

158 168 176 91 54 217 276 51 72 71 169 215 53 101 50 83 34 89 161 38 66 78 409

176 169 100 59 208 268 69 82 79 166 229 56 106 54 66 44 91 144 38 68 78 414

180 182 95 54 217 287 41 77 75 178 221 59 103 50 93 34 92 171 39 68 79 422

181 182 98 46 215 281 40 73 76 168 207 56 98 45 73 34 95 175 35 56 67 427

183 182 98 43 215 272 44 73 72 163 204 55 101 36 80 34 90 175 32 53 63 437

188 182 98 42 215 248 45 73 74 164 209 52 94 33 82 34 91 175 29 51 61 440

-1,71%

-2,32%

0.63%

3,23%

0,67%

-3,51%

-1,14%

•0,88%

129

138

138

141

144

137|

137

137

roi8 0,60%

3.114 3,18%

3.137 0,73%

3.025 -3,57%

2.992 -1,09%

4),84%

.3*059. -0,94%

1.396

1.466

3*000 •1,93%

1.396

1.484