Document · PDF

Bijlage 1 - Decemberbrief

Raadsvergadering 19 december 2024, gemeente HeerenveenBij agendapunt: Decemberbrief 20244.957 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Decemberbrief 2024

Inhoudsopgave Decemberbrief 2024 .............................................................................................. 1 Inhoudsopgave ..................................................................................................... 2 1. Inleiding ........................................................................................................... 3 2 Financiële samenvatting ...................................................................................... 5 3. Thema's ........................................................................................................... 7 Sociale leefomgeving ................................................................................... 7 Economische leefomgeving ........................................................................... 9 Fysieke leefomgeving ..................................................................................11 Mensen Middelen en Bestuur ........................................................................13 Algemene Dekkingsmiddelen........................................................................14 Overhead ..................................................................................................15 VPB ..........................................................................................................17 4.

Totaaloverzicht mutaties op taakveld ..................................................................18

1. Inleiding Voor u ligt de Decemberbrief 2024. De Decemberbrief is een nieuw product en de laatste rapportage aan uw raad waarmee de begroting voor 2024 nog kan worden aangepast (naast de Voorjaars- en Najaarsrapportage). Dit is met het oog op het opstellen van de jaarrekening nuttig omdat er daardoor minder verschillen ten opzichte van de jaarrekening resteren en te hoeven worden toegelicht. De Decemberbrief is daarmee een volledig financiële rapportage waarmee we de begroting 2024 actualiseren. De in de Decemberbrief opgenomen voorstellen zijn tweeledig. Overheveling incidentele budgetten Aan de ene kant bevat het voorstellen tot overheveling van incidentele middelen naar 2025 voor een bepaald doel en/of activiteit dat in 2024 niet of niet volledig gerealiseerd kan worden. Deze middelen worden in 2024 aan de Algemene reserve toegevoegd en worden er in 2025 weer uit gehaald om dit doel en/of activiteit alsnog te kunnen bereiken. Het is “normaal” dat een aantal werkzaamheden binnen een project of activiteit doorschuift in de tijd. Dat kan diverse oorzaken hebben (vertraging, werk loopt langer door, afhankelijkheid derden, actuelere planning etc.). Er is in 2025 voorzien in capaciteit (schuift vaak ook door) om deze werkzaamheden te kunnen afronden.

Als we deze middelen nu niet zouden overhevelen dan zouden deze in het resultaat bij de jaarrekening terecht komen en het resultaat vertroebelen. De middelen blijven immers niet echt over maar zijn nodig om door uw raad gestelde doelen alsnog te realiseren. Het is overigens niet de bedoeling om zaken waarvoor structurele middelen beschikbaar zijn gesteld over te hevelen. Hiervoor zijn namelijk weer nieuwe middelen beschikbaar in 2025. Beperken begrotingsonrechtmatigheid Aan de andere kant bevat de Decemberbrief mutaties (plussen en minnen) die op basis van de verwachte realisatie aan het eind van het jaar nu worden voorgelegd en verwerkt. Een van de onderdelen betreft de bedrijfsvoeringbudgetten. In de Najaarsrapportage 2024 hebben wij aangegeven dat er, zonder bijsturing of compenserende maatregelen, een verwachte overschrijding op de bedrijfsvoeringbudgetten zou volgen. Een aantal zaken leidt tot hogere kosten, zoals de krappe arbeidsmarkt en de druk op de organisatie vanuit de organisatieontwikkeling en het streven om de bedrijfsvoeringsystemen te optimaliseren. Hierdoor moest er tijdelijk meer extern worden ingehuurd, hetgeen heeft geleid tot hogere kosten. Binnen de organisatie is er in opdracht van de directie gekeken naar mitigerende maatregelen om zo het verwachte tekort hierop te kunnen verkleinen.

Dat is gelukt en het resultaat hiervan wordt nu verwerkt in de voorliggende Decemberbrief. Doordat de begroting 2024 wordt geactualiseerd neemt naar verwachting ook het aantal begrotingsonrechtmatigheden, waarover het College zich in de jaarrekening 2024 moet verantwoorden, af. De opgenomen standen in de Decemberbrief zijn een momentopname van medio oktober, de cijfers die straks in de Jaarrekening landen kunnen daarvan weer afwijken. De Decemberbrief is als volgt opgebouwd. In het volgende hoofdstuk wordt de financiële samenvatting gepresenteerd en kort toegelicht voor het totaal. In hoofdstuk 3 worden vervolgens de onderwerpen - die leiden tot een voorgestelde budgetmutatie - binnen de 3

in de Themabegroting 2024 opgenomen thema's in een tabel gepresenteerd en nader toegelicht. Daarbij wordt het onderscheid aangebracht tussen de min of meer technische mutaties zoals de budgetoverhevelingen en mutaties in de doorbelasting van kosten en de meer inhoudelijke mutaties. In het laatste hoofdstuk 4 is een overzicht opgenomen van de nu voorgelegde mutaties op alle taakvelden zodat de actuele standen per taakmutatie voor uw Raad zichtbaar worden en ook kunnen worden vastgesteld.

2 Financiële samenvatting De in de Decemberbrief 2024 opgenomen mutaties zorgen ervoor dat het saldo van de begroting 2024 met € 71.000 verbeterd tot € 6,959 miljoen voordelig. Dit bedrag is het saldo van een aantal mee- en tegenvallers. Voor een bedrag van per saldo € 7,7 miljoen realiseren we voordelen op de lasten binnen de thema's doordat er bedragen overblijven op activiteiten die we in 2025 alsnog gaan uitvoeren. Zoals reeds in de inleiding vermeld schuiven werkzaamheden door in de tijd waardoor ze niet meer (volledig) in 2024 kunnen worden uitgevoerd maar doorschuiven naar 2025. Wij stellen uw raad voor om deze middelen nu in 2024 toe te voegen aan de algemene reserve waardoor het effect budgettair neutraal is door de verrekening met de algemene reserve. Wij stellen u ook voor om deze middelen er in 2025 direct weer uit te halen zodat de activiteiten in 2025 kunnen worden gerealiseerd. In de Najaarsnota 2024 kondigden we al aan dat er een opwaartse druk zit op de bedrijfsvoeringkosten door de ambities die we op dat terrein hebben en het proces van de organisatieontwikkeling waar we midden in zitten, gekoppeld aan de krappe arbeidsmarkt. Dit betreft aan de ene kant kosten voor extra inhuur door de krappe arbeidsmarkt, een aantal langdurig zieken en door tijdelijke inhuur bij leidinggevenden, zodat een zorgvuldig plaatsingsproces mogelijk is.

Aan de andere kant hebben we hogere juridische kosten door een aantal complexe dossiers en zien we kostenstijgingen bij de postbezorging, catering, verzekeringen en abonnementen. Door mitigerende maatregelen hebben we een deel van de verwachte overschrijding op bedrijfsvoeringbudgetten kunnen compenseren. Per saldo zijn de verwachte meerkosten voor 2024 nu € 1,2 miljoen; deze zijn verwerkt in de post "kostendoorbelasting". De overige mutaties hierbinnen - als gevolg van geactualiseerde toerekening aan taakvelden - zijn per saldo budgettair neutraal maar lopen over de diverse thema's niet neutraal. De gerealiseerde besparingen zijn zichtbaar binnen de thema’s met de omschrijving ‘besparingsopdracht’ in de kop. Per saldo verlopen deze mutaties in de Decemberbrief ook budgettair neutraal via de tegenhanger bij het thema “overhead”. Een deel van de opgenomen mutaties betreft Specifieke Uitkeringen (SPUK). Een SPUK kan voor meerdere jaren worden toegekend en hoeft dus ook niet in één jaar te worden uitgegeven. In 2024 zijn er diverse SPUK’s opgevoerd in de begroting waar ook een gelijk bedrag aan uitgaven tegenover staan. Voor de ontvangen en niet benutte bedragen stellen wij voor deze mee te nemen naar 2025. Als we deze bedragen niet benutten moeten ze weer worden terugbetaald. Bij deze SPUK’s is aangegeven dat de restant baten en lasten doorschuiven naar 2025.

Ook deze verlopen daarom budgettair neutraal. Aan overige mutaties - die apart worden toegelicht binnen de thema's - wordt een batig saldo gerealiseerd van € 1,3 miljoen. Dit betreft het incidentele voordeel op de baten vanuit de Septembercirculaire.

Bedrag x € 1.000

2024

Omschrijving thema

Primitieve begroting

Begroting tm najaars rapportage

Effect december brief

Begroting na wijziging

Sociale Leefomgeving

-68.299

-74.117

225

-73.893

Economische Leefomgeving

-47.668

-63.347

2.250

-61.096

Fysieke Leefomgeving

-63.328

-62.281

5.218

-57.063

Mensen Middelen en Bestuur

-8.117

-8.207

-1.056

-9.263

Algemene Dekkingsmiddelen

-2.103

-2.138

660

-1.478

Overhead

-27.027

-28.674

2.069

-26.605

-264

-476

-127

-603

-1

-216.806

-239.240

9.239

-230.002

Sociale Leefomgeving

3.689

6.480

-312

6.168

Economische Leefomgeving

22.088

34.932

Fysieke Leefomgeving

42.070

39.439

-2.352

37.087

Mensen Middelen en Bestuur

3.368

4.661

4.678

Algemene Dekkingsmiddelen

141.409

145.588

1.007

146.595

159

212.783

231.259

-1.640

229.619

Toevoeging reserve

-1.279

-4.790

-7.786

-12.576

Onttrekking reserve

9.131

19.660

258

19.918

Totaal begrotingsresultaat

3.829

6.888

6.959

VPB Onvoorzien Totaal lasten

Overhead Totaal baten

-1

34.932

159

3. Thema's Sociale leefomgeving Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen

1.011

Kostendoorbelasting

-1.717

Overige mutaties Herrekening omslagrente

205

SPUK PF Natuurvriendelijk Isoleren

Besparingsopdracht VVTH-RO

213

Besparingsopdracht MO

176

Besparingsopdracht IBOR

SPUK regiodeal

240

-240

Totaal voor reserves

225

-312

Reservemutaties budgetoverhevelingen

-72

-1.011

Reservemutaties overige mutaties Totaal

-786

-312

Toelichting Budgetoverhevelingen De over te hevelen budgetten worden in een apart overzicht individueel toegelicht. Kostendoorbelasting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse mutaties geweest (en in de begroting verwerkt) die mede betrekking hebben op de inzet van personeel. De initiële in de Themabegroting opgenomen kostendoorbelasting moet daarom worden aangepast. De directe personele lasten worden daarmee aan de juiste taakvelden toegerekend. Dit is een budgetneutrale wijziging. Herrekening omslagrente Doordat er minder geïnvesteerd is dan begroot houden wij meer liquide middelen over dan verwacht, hetgeen meer rente oplevert dan begroot. Daarnaast was het niet nodig om een nieuwe geldlening aan te trekken waardoor de begrote rente voor de financieringsbehoefte niet wordt uitgegeven. Deze twee bedragen maken onderdeel uit van de berekening van de omslagrente. De omslagrente wijzigt hierdoor van 1,6% naar 0,9%. De toegerekende rente aan de taakvelden is daardoor lager dan eerder begroot.

SPUK PF Natuurvriendelijk isoleren De voor 2024 begrote baten en lasten ad € 72.000, voor de realisatie van alternatieve kraamverblijfplaatsen voor vleermuizen, zijn verplaatst van het thema Sociale Leefomgeving naar het thema Fysieke Leefomgeving. Besparingsopdracht VVTH-RO Binnen de exploitatiebudgetten voor Integrale Veiligheid, Erfgoed, Kermissen en Plattelandsbeleid wordt verwacht een bedrag van € 213.000 over te houden. Meer specifiek blijft er geld over op de budgetten van Integrale Veiligheid (algemeen budget integrale veiligheid € 140.000 en minder uitgaven voor Burgernet € 10.000), Erfgoed (budget voor cultuurhistorisch en archeologisch erfgoed € 23.000 en overige goederen diensten € 20.000), kermissen (€ 22.000) en Plattelandsbeleid (€ 20.000). Met deze middelen kan tegemoet worden gekomen aan de vastgestelde besparingsdoelstellingen binnen de bedrijfsvoeringbudgetten. Besparingsopdracht MO Zoals ook in de Najaarsrapportage 2024 is opgenomen leiden de stappen die zijn gezet door het uitvoeren van het programma gezond welzijn vernieuwen naar verwachting tot een voordeel in 2024. Dit incidentele voordeel kan nu deels ingezet worden voor incidentele dekking van het tekort op de bedrijfsvoeringkosten. Het gaat om een bedrag van € 176.000 waarmee het budget verlaagd wordt.

Besparingsopdracht IBOR Binnen het exploitatiebudget beeldende kunst verwachten we een bedrag van € 25.000 niet te besteden. Deze middelen worden ingezet om een deel van vastgestelde besparingsdoelstellingen binnen de bedrijfsvoeringbudgetten te realiseren. SPUK regiodeal De Regiodeal Zuid-Oost Friesland heeft voor de afwikkeling uitstel gekregen tot 1 oktober 2025. Dit was eerder 1 oktober 2024. Voor de onderdelen Regiofonds en DOM's zijn nog niet alle activiteiten afgerond. Van het Regiofonds moeten nog diverse beschikkingen worden vastgesteld en afgerekend. Naar verwachting kan een bedrag van € 240.000 doorgeschoven naar 2025. De uitvoering van de 6 DOM's bevindt zich in verschillende fases. Waar de een nagenoeg afgerond kan worden, is de ander net de startlijn gepasseerd. Omdat de lasten volledig worden gedekt met rijks (via gemeente Opsterland) en provinciale middelen, schuiven ook de baten door naar 2025.

Economische leefomgeving Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen

2.115

Kostendoorbelasting

-262

Overige mutaties Herrekening omslagrente Besparingsopdracht VVTH-RO

291 7

Besparingsopdracht MO

100

Totaal voor reserves

2.250

Reservemutaties budgetoverhevelingen

-2.115

Reservemutaties overige mutaties Totaal

136

Besparingsopdracht MO Het innen van de eigen bijdrage 2025 voor Oekraïense vluchtelingen met eigen inkomsten die gebruik maken van gemeentelijke opvang wordt door de medewerkers van de gemeente gedaan. Dit is een nieuwe wettelijke taak en de implementatiekosten worden gedekt uit de al eerder ontvangen Oekraïne exploitatiemiddelen. De begrote 9

lasten kunnen hierdoor met € 100.000 worden verlaagd en worden ingezet ter dekking van de hogere bedrijfsvoeringkosten.

Fysieke leefomgeving Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Budgetoverhevelingen

2.426

-107

Kostendoorbelasting

-287

Overhevelingen en kostendoorbelastingen

Overige mutaties Herrekening omslagrente

484

SPUK aanpak energiearmoede

646

-646

SPUK Nationaal Isolatie Programma

1.870

-1.870

SPUK PF Natuurvriendelijk Isoleren

-31

Besparingsopdracht VVTH-RO

Besparingsopdracht IBOR

240

Totaal voor reserves

5.218

-2.352

Reservemutaties budgetoverhevelingen

-2.426

107

2.792

-2.245

Reservemutaties overige mutaties Totaal

van de begrote baten en lasten schuift door naar 2025 om de uitvoering voort te kunnen zetten. SPUK Nationaal Isolatie Programma De uitvoering van de SPUK Nationaal Isolatie Programma vindt verspreid over meerdere jaren plaats en loopt in ieder geval door tot eind 2026. In 2024 is uitvoering gegeven aan de lokale aanpak isolatie in samenwerking met Duurzaam Bouwloket en andere Friese gemeenten (FET verband). Het resterende en niet benutte deel van de begrote baten en lasten schuift door naar 2025 om de uitvoering voort te kunnen zetten. SPUK PF Natuurvriendelijk isoleren De voor 2024 begrote baten en lasten ad € 72.000, voor de realisatie van alternatieve kraamverblijfplaatsen voor vleermuizen, zijn verplaatst van het thema Sociale Leefomgeving naar het thema Fysieke Leefomgeving. Het bedrag wordt volledig worden gedekt door een subsidie van de Provincie Fryslân. Een deel van de werkzaamheden zal pas in 2025 worden uitgevoerd en schuift daarmee door naar 2025. Dit betreft een bedrag van € 41.000 en betreft zowel de baten als de lasten. Besparingsopdracht VVTH-RO Op de advieskosten voor planschade wordt een bedrag van € 15.000 niet besteed. Deze middelen worden ingezet om een deel van vastgestelde besparingsdoelstellingen binnen de bedrijfsvoeringbudgetten te realiseren. Besparingsopdracht IBOR Binnen o.a.

de exploitatiebudgetten voor speelvoorzieningen, onderhoud openbaar groen en verhardingen verwachten we € 335.000 niet te hoeven uitgeven. Deze middelen worden ingezet om een deel van vastgestelde besparingsdoelstellingen binnen de bedrijfsvoeringbudgetten te realiseren.

Mensen Middelen en Bestuur Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen Kostendoorbelasting

-21

Overige mutaties Herrekening omslagrente

-1.034

Busremise Heerenveen

-2

Totaal voor reserves

-1.056

Reservemutaties budgetoverhevelingen Reservemutaties overige mutaties Totaal

-16 -1.072

De verwachte huuropbrengsten van 2025 worden meegenomen in de voorjaarsrapportage van 2025.

Algemene Dekkingsmiddelen Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen Kostendoorbelasting

660

Overige mutaties Septembercirculaire 2024

1.275

Besparingsopdracht IBOR

-268

Totaal voor reserves

660

1.007

660

1.007

Reservemutaties budgetoverhevelingen Reservemutaties overige mutaties Totaal

Toelichting Kostendoorbelasting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse mutaties geweest (en in de begroting verwerkt) die mede betrekking hebben op de inzet van personeel. De initiële in de Themabegroting opgenomen kostendoorbelasting moet daarom worden aangepast. De directe personele lasten worden daarmee aan de juiste taakvelden toegerekend. Dit is een budgetneutrale wijziging. Septembercirculaire In de Septembercirculaire zijn de consequenties voor gemeenten zoals opgenomen in de Miljoenennota Rijk vertaald. De belangrijkste wijziging voor het huidige jaar is de voorschot afrekening BTW compensatiefonds (BCF) 2024 van € 1,361 miljoen. De verwachte gezamenlijke declaraties van de gemeenten vallen lager uit, waardoor het overschot terug vloeit naar het gemeentefonds. Daarnaast is er nog een negatieve aanpassing geweest voor volume, prijswijzigingen en hoeveelheidsverschillen van € 141.000. Een bijdrage voor de implementatie Wet betaalbare huur van € 33.000 en een incidentele bijdrage voor Alleenverdienersproblematiek van € 41.000. Het effect voor de begroting 2025-2028 wordt meegenomen in de voorjaarsrapportage van 2025. Besparingsopdracht IBOR Binnen het exploitatiebudget Parkeerbelasting wordt een incidentele tekort van € 268.000 verwacht.

Dit tekort wordt verrekend met de opbrengsten op totaal niveau inzake de besparingsdoelstellingen binnen de bedrijfsvoeringbudgetten.

Overhead Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen

2.219

Kostendoorbelasting

423

Overige mutaties Herrekening omslagrente

Besparingsopdracht VVTH-RO

-236

Besparingsopdracht MO

-300

Besparingsopdracht IBOR

-92

Totaal voor reserves

2.069

Reservemutaties budgetoverhevelingen

-2.219

Reservemutaties overige mutaties Totaal

24 -150

Besparingsopdracht MO Binnen de thema's Sociale leefomgeving en Economische leefomgeving blijft er naar verwachting over van in totaal € 276.000. Daarnaast is er € 24.000 onttrokken aan de Concernfrictiereserve ter dekking van de inzet vanuit MO voor de OR. Dit totale bedrag wordt hier als besparingsdoelstelling op de bedrijfsvoering verantwoord.

Besparingsopdracht IBOR Binnen de thema's Sociale leefomgeving en Fysieke leefomgeving verwachten we een bedrag van in totaal € 360.000 niet uit te hoeven geven en binnen de Algemene middelen verwachten we een overschrijding van € 268.00 op de parkeerbelasting. Het saldo hiervan wordt binnen dit thema als besparingsdoelstelling op de bedrijfsvoering verantwoord.

VPB Algemeen Bedrag x € 1.000

Onderwerp

Lasten

Baten

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen Kostendoorbelasting

Overige mutaties Vennootschapsbelasting

-127

Totaal voor reserves

-127

Reservemutaties budgetoverhevelingen Reservemutaties overige mutaties Totaal

127 -127

127

Toelichting Vennootschapsbelasting Naar verwachting zal de te betalen vennootschapsbelasting over 2022 ca. € 127.000 hoger uitkomen dan waar tot nu toe rekening mee werd gehouden. Het budget wordt daarom met dit bedrag opgehoogd onder een gelijktijdige onttrekking van dit bedrag aan de Algemene reserve.

4. Totaaloverzicht mutaties op taakveld 2024 Omschrijving

Begroting t/m najaars rapportage

Bedragen x € 1.000

2024

december Begroting na brief wijziging

Lasten Sociale Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

-1.883

-1.011

-2.894

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

-3.615

1.2

Openbare orde en veiligheid

-1.119

-1.089

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

-22

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-96

-74

3.4

Economische promotie

-504

-28

-533

4.2

Onderwijshuisvesting

-328

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-1.260

5.1

Sportbeleid en activering

-1.245

-1.244

5.2

Sportaccommodaties

-3.713

308

-3.405

5.3

-3.132

-265

-3.397

5.4

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea

-556

5.5

Cultureel erfgoed

-132

-88

5.6

Media

-1.487

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-1.204

451

-753

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

-7.129

381

-6.747

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

-1.475

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-2.805

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

6.71A

Hulp bij het huishouden (WMO)

-7.591

-112

-7.703

6.71B

Begeleiding (WMO)

-5.997

-5.901

6.71C

Dagbesteding (WMO)

-2.560

-80

-2.640

6.71D

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.72A

Jeugdhulp begeleiding

-1.225

-250

-1.475

6.72B

Jeugdhulp behandeling

-5.883

-100

-5.983

6.72C

Jeugdhulp dagbesteding

-1.350

6.72D

Jeugdhulp zonder verblijf overig

-5.196

6.73A

Pleegzorg

-1.131

6.73B

Gezinsgericht

-950

6.73C

Jeugdhulp met verblijf overig

-3.105

-169

-3.274

6.74A 6.74B

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74C

Gesloten plaatsing

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.81A

Beschermd wonen (WMO)

-387

6.81B

-75

6.82

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Geëscaleerde zorg 18-

6.82A

Jeugdbescherming

-2.541

6.82B

Jeugdreclassering

-225

7.1

Volksgezondheid

-2.354

8.1

Ruimte en leefomgeving

-696

-313

-1.010

8.3

Wonen en bouwen

-224

209

-16

-76.000

-786

-76.786

-2.115

Totaal

-705

-849

-1.253

Economische Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

3.1

Economische ontwikkeling

-2.194

-2.181

4.2

Onderwijshuisvesting

-7.395

2.406

-4.989

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-1.423

-1.415

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

-11.084

100

-10.984

6.3

Inkomensregelingen

-28.749

-115

-28.864

6.4

WSW en beschut werk

-10.122

6.5

Arbeidsparticipatie

-2.381

-160

-2.541

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

-63.347

136

-63.211

-2.382

-2.426

-4.808

-479

-54

-533

Totaal Fysieke Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

-10.152

856

-9.296

2.2

Parkeren

-1.271

-1.238

2.3

Recreatieve havens

-11

2.4

Economische havens en waterwegen

-1.721

938

-782

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-7.297

-94

-7.391

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-5

-4

3.4

Economische promotie

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-6.790

452

-6.338

6.3

Inkomensregelingen

-804

7.2

Riolering

-6.046

179

-5.867

7.3

Afval

-6.233

-6.217

7.4

Milieubeheer

-3.861

707

-3.154

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

-486

-485

8.1

Ruimte en leefomgeving

-2.168

318

-1.850

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-7.660

-45

-7.705

8.3

Wonen en bouwen

-7.297

1.910

-5.387

-64.663

2.792

-61.871

-3.519

-3.518

-356

-16

-372

Totaal Mensen Middelen en Bestuur 0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.2

Burgerzaken

-2.229

-56

-2.285

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-2.988

116

-2.872

0.5

Treasury

578

-1.118

-539

1.2

Openbare orde en veiligheid

-2

6.3

Inkomensregelingen

-27

8.3

Wonen en bouwen

-19

-8.564

-1.072

-9.635

-169

-234

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen 0.10

Mutaties reserves

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

-373

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

-202

-1.329

660

-669

-2.306

660

-1.646

-2.219

-28.674

2.069

-26.605

-28.674

-150

-28.824

-476

-127

-603

-476

-127

-603

0.8 Totaal

Overhead 0.10

Mutaties reserves

0.4

Overhead

Totaal VPB 0.10

Mutaties reserves

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal

Onvoorzien 0.8

Overige baten en lasten

Totaal Totaal Lasten

-1

-1 -244.031

-1 -1

1.453

-242.578

Omschrijving

2024

Begroting t/m najaars rapportage

december brief

Begroting

3.633

Sociale Leefomgeving Baten 0.10 Mutaties reserves 1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

313

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.108

5.1

Sportbeleid en activering

5.2

Sportaccommodaties

333

5.3

967

5.4

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

262

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

363

-312

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.374

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

6.71A

Hulp bij het huishouden (WMO)

521

6.71B

Begeleiding (WMO)

6.71C

Dagbesteding (WMO)

6.71D

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.72A

Jeugdhulp begeleiding

6.72B

Jeugdhulp behandeling

6.72C

Jeugdhulp dagbesteding

6.72D

Jeugdhulp zonder verblijf overig

6.73A

Pleegzorg

6.73B

Gezinsgericht

6.73C

Jeugdhulp met verblijf overig

6.74A

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

6.74B

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74C

Gesloten plaatsing

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.81A

Beschermd wonen (WMO)

905

6.81B

6.82

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Geëscaleerde zorg 18-

6.82A

Jeugdbescherming

6.82B

Jeugdreclassering

7.1

Volksgezondheid

8.1

Ruimte en leefomgeving

134

8.3

Wonen en bouwen

10.113

-312

9.801

3.742

Totaal Economische Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

3.1

Economische ontwikkeling

540

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

10.476

6.3

Inkomensregelingen

23.768

6.4

WSW en beschut werk

6.5

Arbeidsparticipatie

103

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

Totaal

38.674

Fysieke Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

3.895

107

4.002

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

272

240

512

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

2.4

Economische havens en waterwegen

423

-107

316

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

9.401

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

6.3

Inkomensregelingen

7.2

Riolering

7.763

7.3

Afval

7.195

7.4

Milieubeheer

1.598

-646

952

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

404

8.1

Ruimte en leefomgeving

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

7.594

8.3

Wonen en bouwen

4.624

-1.870

2.754

43.334

-2.245

41.089

1.039

907

2.743

2.760

Totaal Mensen Middelen en Bestuur 0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.5

Treasury

985

1.2

Openbare orde en veiligheid

6.3

Inkomensregelingen

8.3

Wonen en bouwen

5.700

5.717

141

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen 0.10

Mutaties reserves

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

8.379

0.62

OZB niet-woningen

8.720

0.63

Parkeerbelasting

3.665

-268

3.397

0.64

Belastingen overig

270

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

124.153

1.275

125.428

260

145.588

1.007

146.595

7.139

7.163

159

7.298

7.322

212

127

339

212

127

339

0.8 Totaal

Overhead 0.10

Mutaties reserves

0.4

Overhead

Totaal VPB 0.10

Mutaties reserves

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal Onvoorzien

0.8

Overige baten en lasten

Totaal baten

250.918

-1.382

249.536

Totaal saldo

6.888

6.959

Totaal

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerenveen&id=3d8ac86c-e989-46c4-bea7-74c394fda730