Ambtelijke samenvatting jaarrekening 2023

Samenvatting jaarrekening 2023 Stichting Onderwijsgroep Midden-Friesland Rekeningresultaat Het boekjaar 2023 sluit af met een positief exploitatieresultaat van € 3,7 miljoen ten opzichte van een begroot negatief resultaat van € 1,3 miljoen.

(x€ 1.000) Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten

Rekening Begroting 2023 2023 49.146 43.622 2.003 297 1.018 1.017 52.167 44.936

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

38.385 1.846 2.099 7.128 49.458

35.865 1.808 3.275 5.683 46.631

Financiele baten

1.048

320

Resultaat

3.758

-1.375

Het rekeningresultaat wijkt behoorlijk af van de begroting. Belangrijkste redenen voor dit resultaat zijn de verwerking van een stelselwijziging groot onderhoud via de beginbalans en een hogere realisatie van rijksbijdragen en subsidies dan begroot. Het exploitatieresultaat is toegevoegd aan het eigen vermogen. Risico’s De voornaamste risico’s en onzekerheden zijn: -Financiële beperkingen bij een breed aanbod -Kwaliteit van het onderwijs -Snelheid ICT veranderingen, mogelijkheden of eisen -Tegenvallende leerlingenaantallen ten opzichte van de prognose -AGV en privacy -Huisvesting, duurzaamheid, ventilatie, energie Solvabiliteit (Eigen vermogen t.o.v. balanstotaal) Het kerngetal voor solvabiliteit bedraagt in 2023 40% (2022: 50%). In het algemeen wordt een ondergrens gehanteerd tussen 25% en 40%. Liquiditeit (Vlottende activa/kortlopende schulden) Het kerngetal voor de liquiditeit bedraagt in 2023 2,7 (2022: 4,0). Het Ministerie stelt een minimale grens van 0,75. Eigen vermogen Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2023 € 20.368.000. De uitkomst van de rekentool van de Inspectie geeft aan dat er sprake is van een bovenmatig eigen vermogen van € 5,7 miljoen. De tool is een universeel rekenmodel dat uitgaat van de aanschafwaarde van de gebouwen, de boekwaarde, de totale baten en van een benodigde risicobuffer.

Stichting Onderwijsgroep Midden-Friesland heeft nog niet bepaald welke risicobuffer passend is. Er wordt rekening gehouden met een krimp van het aantal leerlingen en bijbehorende afname van de inkomsten. In de jaarrekening 2024 wordt de balans geactualiseerd in meerjarig perspectief. Daarin laat men zien hoe gekomen wordt tot een afbouw van eigen vermogen.

Controleverklaring: De jaarrekening is voorzien van een goedkeurende verklaring inzake het getrouwe beeld en een afkeurend oordeel inzake de rechtmatigheid. Dit laatste wordt veroorzaakt doordat in het boekjaar de regelgeving met betrekking tot Europese aanbesteding niet geheel is nageleefd. Meerdere leveringen en diensten die boven het drempelbedrag van de Europese aanbesteding kwamen, zijn niet Europees aanbesteed. OGMF geeft aan dat dit het incidentele gevolg is geweest van verplichtingen die waren aangegaan voor de fusie. Er vindt bij OGMF nu een periodieke controle plaats van de crediteuren waarbij een omvangrijke besteding plaatsvindt om te monitoren dat de aanbestedingsgrenzen niet worden overschreden. Daarnaast is er een contractenregister om zicht te hebben en houden op de verplichtingen die OGMF aangaat en of er aanbesteed dient te worden. OGMF geeft aan dat uit de interim controle van de accountant over het boekjaar 2024 geen opvallende zaken naar voren zijn gekomen.