Ambtelijke samenvatting Begroting 2025 2028

Samenvatting meerjarenbegroting 2025-2028 Stichting Onderwijsgroep Midden-Friesland Resultaat

(x€ 1.000) Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 46.077 45.488 44.824 44.525 524 1.256 47.857

461 1.177 47.126

461 1.174 46.458

461 1.123 46.109

40.305 1.847 3.424 5.352 50.928

38.421 1.855 3.424 5.186 48.886

36.930 1.826 3.424 5.160 47.340

35.982 1.766 3.424 5.253 46.425

Financiële baten en lasten

1.000

900

800

700

Resultaat

-2.072

-860

-82

384

De meerjarenbegroting laat tot en met 2027 geen sluitende exploitatie zien. Er is geen evenwicht tussen rijksbijdragen en personele lasten. Als gevolg van de daling van het aantal leerlingen nemen de rijksbijdragen af. De personele lasten in 2025 zijn deels het gevolg van de formatieve inzet in schooljaar 2024-2025. Ook ten opzichte van de beschikbare bekostiging is die inzet te hoog, gezien de daling van het aantal leerlingen. Vanwege de aanzienlijke bestemmingsreserve Nationaal Programma Onderwijs die nog in 2024-2025 moet worden besteed, accepteert Stichting Onderwijsgroep Midden-Friesland in 2025 deze boven formatie en de hogere kosten. Met ingang van schooljaar 2025-2026 wordt in de begroting gerekend met een jaarlijkse taakstelling ten einde in 2028 de balans tussen bekostiging en kosten te hebben hersteld. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2023 € 20.368.000. De uitkomst van de rekentool van de Inspectie geeft aan dat er sprake is van een bovenmatig eigen vermogen van € 5,7 miljoen. De tool is een universeel rekenmodel dat uitgaat van de aanschafwaarde van de gebouwen, de boekwaarde, de totale baten en van een benodigde risicobuffer. Stichting Onderwijsgroep Midden-Friesland heeft nog niet bepaald welke risicobuffer passend is. Er wordt rekening gehouden met een krimp van het aantal leerlingen en bijbehorende afname van de inkomsten.

In de jaarrekening 2024 wordt de balans geactualiseerd in meerjarig perspectief. Daarin laat men zien hoe gekomen wordt tot een afbouw van eigen vermogen. In de voorliggende begroting laat Stichting Onderwijsgroep Midden-Friesland zien hoe op een beleidsmatige wijze wordt voldaan aan de doelstellingen voor het onderwijs en de continuïteit in brede zin.