7.4.Begroting BVO 2025-2028

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O

i-Dienst

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .................................................................................................................... 2 Voorwoord ........................................................................................................................... 3 Financiële kaders ................................................................................................................. 4 Toelichting afwijkingen ........................................................................................................ 6 Meerjarig investeringsplan .................................................................................................. 9 Geprognosticeerde balans ................................................................................................ 10 Overzicht overhead ........................................................................................................... 11 Paragraaf Bedrijfsvoering .................................................................................................. 12 Paragraaf Financiering ....................................................................................................... 14 Paragraaf Grondbedrijf ......................................................................................................

16 Paragraaf Lokale heffingen ................................................................................................ 17 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................... 18 Paragraaf Verbonden partijen ........................................................................................... 19 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing...................................................... 20 Bijlage 1: Overzicht taakvelden ......................................................................................... 21

2

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Voorwoord In deze begroting van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O (i-Dienst) staan de doelen, activiteiten en budgetten voor 2025. Ook bevat het een blik in de toekomst in de vorm van een meerjarenraming 2026-2028. Hierbij is ook gekeken naar de huidige kosten; de ramingen voor 2024 zijn geactualiseerd en vormen de basis voor de ramingen voor 2025 e.v. Bouwen aan de digitale overheid De samenleving blijft verder digitaliseren in behoorlijk snel tempo en een digitale overheid vergt vitale infrastructuur om de dienstverlening aan inwoners, bedrijven en bestuur adequaat te organiseren. De interne én externe informatiebehoefte neemt toe, waardoor ook de ondersteuning van de informatievoorziening toeneemt. Dit vraagt van de i-Dienst in nauwe samenwerking met de CIO-Office een zelfde rappe ontwikkeling om een dergelijke vitale infrastructuur en informatievoorziening te ontwikkelen, te handhaven en continu aan te passen aan de nieuwste ontwikkelingen en behoeftes. Tevens stelt een verdere digitalisering ook steeds meer eisen aan informatiebeveiliging en privacy. Het tijd- en plaats onafhankelijk werken van medewerkers van gemeentes, maar ook van raadsleden, is een blijvende, nieuwe werkvorm welke adequaat gefaciliteerd moet worden. Tevens verandert de samenwerking met diverse externe partijen en volgen ontwikkelingen in (Europese) wet- en regelgeving elkaar in rap tempo op.

Deze ontwikkelingen maken de eisen die gesteld worden aan vertrouwelijk en veilig delen van gegevens en het veilig gebruiken van mobiele apparaten en thuiswerkplekken steeds hoger. Bouwen aan een solide en toekomstbestendige i-Dienst De verschillende ontwikkelingen – zowel qua complexiteit, hoeveelheid werk als privacy- en veiligheidsrisico’s – hebben grote invloed op de toekomstige capaciteitsbehoefte aan mensen en middelen van de i-Dienst. De i-Dienst zal de ontwikkelingen op het gebied van cybersecurity sterk in de gaten houden en zal zich op dit gebied blijven ontwikkelen. Ook moet de i-Dienst continu blijven aansluiten bij de behoeften van de gemeentes en (technologische) ontwikkelingen. De ingezette versnelde ontwikkeling op het gebied van kantoorautomatisering en Cloud computing wordt voortgezet om aan de eisen van deze blijvend flexibele werkomgeving te voldoen. De hogere eisen aan de kwaliteit van en hoeveelheid dienstverlening van de i-Dienst, plus de (tot nu toe) onvoldoende aandacht op het gebied van besturing, vraagt om aanvullende maatregelen op het gebied van bedrijfsvoering en ontwikkeling van medewerkers om een solide bedrijfsvoeringsorganisatie voor de toekomst te garanderen.

In deze begroting is beschreven hoe de i-Dienst toekomstbestendiger wordt en hoe de meerwaarde voor de drie H2O gemeentes op het gebied van beheer en onderhoud van de technische infrastructuur gegarandeerd kan worden. Het geeft inzicht in de kosten die daarmee gemoeid zijn.

3

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Financiële kaders Uitgangspunten Onderstaand zijn de beleidsmatige uitgangspunten opgenomen waarmee voor het opstellen van deze begroting rekening is gehouden. • • • • • •

• • •

De begroting is structureel en reëel sluitend; De structurele lasten zijn gedekt door structurele baten (gemeentelijke bijdragen); De meerjarenbegroting is gebaseerd op lopende (reële) prijzen; De inflatiecorrectie vindt plaats o.b.v. de procentuele mutaties van het Bruto Binnenlands Product uit de septembercirculaire van het gemeentefonds; De rente voor de investeringen wordt geraamd op 0,5%; Voor investeringen in hard- en software geldt een afschrijvingsperiode van 5 jaar afgezien van de investeringen voor GT-vast (vaste telecommunicatie); hiervoor geldt een afschrijvingsperiode van 8 jaar; De raming voor de personeelslasten is gebaseerd op de daadwerkelijke salarisschalen en anciënniteiten; Voor het opstellen van de begroting wordt het principe van ‘realistisch ramen’ gehanteerd; De kostenverdeling is gebaseerd op de vastgestelde systematiek en verdeelsleutels (inwoners/evenredig/accounts/werkplekken) en (werkplek)apparatuur.

Inflatiecorrectie en salarisontwikkelingen Voor het salarisniveau en de formatie wordt uitgegaan van de huidige Cao SGO (Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) en worden de lasten geraamd o.b.v. de daadwerkelijke salariskosten. Voor de indexering van de salariskosten zijn de indexeringspercentages zoals vermeld in de Septembercirculaire 2023 (loonvoet sector overheid) gehanteerd. Deze percentages zijn voor de jaren 2025-2028 respectievelijk: 5,8%; 4,8%; 4,2% en 4,2%. Voor de indexering van de overige uitgaven wordt eveneens uitgegaan van de indexeringspercentages uit de Septembercirculaire 2023 (nationale consumentenprijsindex CPI). Deze percentages zijn voor de jaren 2025-2028 respectievelijk: 2,5%; 2,4%; 2,3%; en 2,3%. Het jaarlijkse indexeringspercentage dat de afzonderlijke gemeenten doorberekenen voor huisvesting en geleverde diensten is vastgesteld op 2,0%. N.B. Ten aanzien van bovengenoemde indexeringspercentages moet worden opgemerkt dat bij de gehanteerde uitgangspunten de geldende bestendige gedragslijn in acht is genomen; hiervan wordt niet afgeweken. Gelet op de huidige inflatie en economische instabiliteit is het hoogst onzeker of deze percentages toereikend zijn. Verdeelsleutels Het ijkmoment voor het vaststellen van de aantallen van de verdeelsleutels is 1 januari 2024. De werkelijke kosten over 2025 worden bepaald (nagecalculeerd) o.b.v.

het ijkmoment 1 januari 2025. Tussentijds vindt er geen aanpassing van de aantallen en tarieven plaats. Dit betekent wel dat een eventuele toename van het aantal werkplekken en de daarbij behorende kosten pas bij de jaarrekening zichtbaar wordt. Vanzelfsprekend is het de verantwoordelijkheid van de 4

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

gemeenten zelf om in hun eigen begroting rekening te houden met mogelijke meerkosten. Het aantal inwoners op 1 januari 2024 is nog niet vermeld op de website van het CBS. Voor deze begroting wordt nog het inwoneraantal van 1 januari 2023 gehanteerd.

Tarieven De diverse tarieven zijn voor deze begroting niet aangepast. Het aantal accounts is licht gedaald doordat deze zijn opgeschoond en dubbelingen en oude accounts zijn verwijderd. De aantallen ultrabooks zijn gestegen door het thuiswerken en de personeelsstijging; de overige aantallen zijn nagenoeg gelijk gebleven. Tarieven

Account

Docking station

Thin cliënt

Fat cliënt

Ultrabook

Surface

€ 835

€ 120

€ 170

€ 180

€ 250

€ 215

5

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Toelichting afwijkingen Ten opzichte van de raming voor 2024 is de begroting met €370.000,- toegenomen; de stijging ten opzichte van de raming 2025 van de vorige begroting bedraagt €261.000,-. Tevens zijn de kosten van bepaalde onderdelen gewijzigd. Hieronder zijn de belangrijkste afwijkingen toegelicht. Personeelskosten De totale personeelskosten zijn met €174.000,- gestegen. Deze stijging is deels het gevolg van de gehanteerde indexering van 5,8% voor salarissen. Verder is er een vervangingsbudget voor ziekte toegevoegd en is er geld bijgeraamd voor de externe inhuur van een projectleider informatiebeveiliging (zie ook het onderdeel Informatiebeveiliging). De invulling van de manager i-Dienst is per 1 maart 2024 gerealiseerd. Verder is er extra budget nodig voor opleidingen en de ontwikkeling van de i-Dienst medewerkers. Het is van belang dat medewerkers van de i-Dienst de ICT ontwikkelingen blijven volgen en zich eigen maken. De i-Dienst is voor de ondersteuning van haar bedrijfsvoering (PIOFACH functies) afhankelijk van de aangesloten gemeentes. Ondersteuning bij de financiële processen (inclusief P&C en IC) wordt ingehuurd bij de gemeente Heerde. De P&O functie inclusief de Huisvesting wordt door de gemeente Hattem ingevuld.

Wat nog ontbreekt is de ondersteuning op gebied van Administratie (secretariaat), Juridisch advies, Inkoop (inclusief contractmanagement) en Communicatie. In de begroting is rekening gehouden met inzet op al deze functies. Dienstverlening De kosten voor dienstverlening zijn vanaf het begrotingsjaar 2025 als aparte kostenplaats in de begroting opgenomen. Het gaat hierbij om inzet van consultants van ICT leveranciers voor het uitvoeren van noodzakelijke migraties, het beheren van databases en specialistische beheertaken. Daarnaast zetten we leveranciers in om op regulier basis een health check uit te laten voeren op de gehele ICT omgeving. In totaliteit is de raming voor hardware, software en dienstverlening €80.000,- hoger dan in 2024 veelal veroorzaakt door indexering en toegenomen aantal gebruikers. Informatiebeveiliging De kosten voor informatiebeveiliging zijn eveneens als aparte kostenplaats toegevoegd aan de begroting. Hiervoor is jaarlijks structureel ongeveer €100.000,- extra geraamd. De afgelopen jaren zien we dat diverse ontwikkelingen in toenemende mate de veiligheid van onze maatschappij en economie onder druk zetten. Denk daarbij aan COVID-19, de oorlog in Oekraïne, en cyberdreigingen. In het licht van deze ontwikkelingen is er sinds 2020 vanuit de Europese Unie gewerkt aan de Network and Information Security (NIS2) directive.

De NIS2-richtlijn richt zich op risico’s die netwerk- en informatiesystemen bedreigen, zoals cyberbeveiligingsrisico’s. De komst van de richtlijn moet bijdragen aan meer Europese harmonisatie en een hoger niveau van cybersecurity bij bedrijven en organisaties. De NIS2 is van toepassing op sectoren die gekenmerkt kunnen worden als ‘essentiële’ of ‘belangrijke’ entiteit. Gemeenten vallen hieronder en hierdoor is het voor de H2O gemeenten een wettelijke verplichting.

6

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Ondanks dat de exacte consequenties voor gemeenten nog niet volledig duidelijk zijn adviseert de Rijksoverheid om niet af te wachten. De risico’s die organisaties en systemen lopen, zijn er immers nu ook al. Organisaties die nu al in actie komen beveiligen zich niet alleen tegen deze bestaande risico’s, maar zijn straks ook beter voorbereid op de komst van de nieuwe wetgeving.1 Investeringen In 2020 zijn alle servers en werkplekken vervangen; ook is het netwerk deels vernieuwd. Deze investeringen hebben een looptijd van 5 jaar en zijn voor 2025 weer als vervangingsinvesteringen opgenomen. Voor 2025 is er in totaal een bedrag geraamd van €1.425.000,- voor de vervanging van alle servers, werkplekken en netwerk. In 2024 worden de I-series servers uitgefaseerd waardoor daar geen nieuwe investering voor nodig is.

1

De NIS2-richtlijn | Over het NCSC | Nationaal Cyber Security Centrum 7

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Meerjarenperspectief

Totale bijdragen gemeenten

Akkoord namens het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O,

B. Engberts, Wethouder gemeente Oldebroek/voorzitter bestuur Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O

8

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Meerjarig investeringsplan

9

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Geprognosticeerde balans

10

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Overzicht overhead In onderstaand overzicht is de verplichting opgenomen om de overheadkosten apart inzichtelijk te maken. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Gelet op bovenstaande formulering kan worden geconcludeerd dat alle kosten van de i-Dienst tot de overheadkosten kunnen worden gerekend.

11

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Bedrijfsvoering Directie/management De taken van de directie vloeien deels voort uit het managementstatuut dat in het kader van de Gemeenschappelijke Regeling i-Dienst is opgesteld. De directeur/manager is eindverantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de i-Dienst en voor rapportage aan het bestuur (van de i-Dienst) en opdrachtgevers (H2O). De i-Dienst medewerkers vallen onder de CAO Werkgeversvereniging Samenwerkende Gemeentelijke Organen (WSGO). Deze is gelijk aan de Gemeente CAO. De arbeidsvoorwaarden zijn gelijk aan de Arbeidsvoorwaardenregeling van de Gemeente Hattem. De gemeente Hattem is in de afrondende fase van HR21, waarin de i-Dienst is meegenomen. Dit project heeft het functiehuis herzien op basis van kerntaken en generieke profielen. De nieuwe functiebeschrijvingen zijn ingediend ter vaststelling en waardering. In de afgelopen periode hebben 2 medewerkers van de i-Dienst een zienswijze ingediend in het kader van HR21 en verzocht om hun functie opnieuw te beoordelen. Deze herbeoordeling heeft in de afgelopen maanden plaatsgevonden. In de eerste bestuursvergadering van 2024 zal het bestuur een besluit hier over nemen.

Verder is het advies de systematiek en functiehuis/boek van de i-Dienst te ontwerpen en in te richten in lijn met de specifieke organisatiekenmerken en functies van de i-Dienst, omdat er onvoldoende rekening is gehouden met de specifieke organisatie kenmerken van de i-Dienst. Ook dit zal worden voorgelegd aan het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O. De i-Dienst is op hoofdlijnen in te delen in 2 clusters. Cluster Systeembeheer Het cluster systeembeheer heeft als doelstelling het beheren en beschikbaar stellen van een degelijke, veilige technische ICT infrastructuur. De ICT-infrastructuur is toekomst vast en is gebaseerd op bewezen technologieën. De laatste ontwikkelingen worden gevolgd en zoveel mogelijk toegepast. Door verdere specialisatie op verschillende domeinen kan de i-Dienst beter grip houden op de steeds complexere techniek van de toekomst en deze inzetten binnen H2O. De dagelijks te regelen praktische zaken worden uitgevoerd door de coördinator Systeembeheer. Deze functie faciliteert de manager en de medewerkers van systeembeheer bij technisch ondersteunende en planmatige taken. Cluster Support Het cluster support heeft als doelstelling het adequaat en klantvriendelijk ondersteunen van de gebruikers van de ICT-infrastructuur. Het cluster is het visitekaartje van de i-Dienst. Er wordt gebruik gemaakt van een servicemanagement platform.

Dit platform werkt als een schil om de diensten van onder andere de i-Dienst. Ook diensten van bijvoorbeeld facilitaire aard worden gecoördineerd via dit platform (Topdesk). Het bepaalt in hoge mate het vertrouwen van de gebruikers. De dagelijks te regelen praktische zaken worden uitgevoerd door de coördinator support. Deze functie faciliteert de manager en de medewerkers van support bij technisch ondersteunende en planmatige taken. Het cluster support verzorgt het functioneel beheer van de kantoorautomatisering en de managementtools van de i-Dienst. Het functioneel beheer van organisatie-specifieke applicaties 12

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

valt niet onder de taken van de i-Dienst. Echter, door een onvolledige inrichting van Functioneel Beheer binnen H2O worden veel functioneel beheer taken op dit moment ook door de i-Dienst uitgevoerd. Dit drukt op de capaciteit van de i-Dienst. Een toekomstbestendige oplossing is in ontwikkeling. Overige ondersteuning De i-Dienst is voor de ondersteuning van haar bedrijfsvoering afhankelijk van de aangesloten gemeentes. Ondersteuning bij de financiële processen (inclusief Planning & Control) wordt ingehuurd bij de gemeente Heerde. Ondersteuning bij HRM taken wordt ingehuurd bij de gemeente Hattem. Informatiebeveiliging In zijn taken rondom het beheren en onderhouden van de technische infrastructuur heeft de iDienst een verantwoordelijkheid op het gebied van informatiebeveiliging. Derhalve is het van groot belang dat de i-Dienst nauw samenwerkt met de (C)ISO’s van de H2O organisatie om tot een optimale informatiebeveiliging te komen. In het versterken van deze samenwerking worden verdere stappen gezet, mede met het oog op de steeds toenemende veiligheidsrisico's. Binnen de i-Dienst is een senior adviseur informatiebeveiligings- en continuïteitsrisico’s werkzaam. Deze medewerker zorgt er voor dat de digitale veiligheid hoog op de agenda staat. Deze functie wordt in deeltijd (16 uur per week) ingevuld en drukt op bestaande formatie.

Samenwerking CIO-Office De aangesloten gemeentes halen voordeel uit het nauw samenwerken op technologie-gebied en door consolidatie van software en systemen (samen met dezelfde software werken) en standaardisatie (minder verschillende software gebruiken per deelnemer). De initiatieven hiervoor liggen bij de aangesloten gemeentes. De i-Dienst heeft als taak deze systemen en infrastructuur te beheren en onderhouden. Door meer en betere afstemming op strategisch, tactisch en operationeel niveau levert de iDienst de juiste diensten en ontwikkelt het nieuwe diensten. Om dit proces te verbeteren besteedt de i-Dienst veel aandacht aan afstemming met de CIO-Office en de CIO. Hierdoor is de aansluiting met de behoeften van de organisatie gegarandeerd en verbetert de anticipatie op en de beschikbaarheid van capaciteit in toekomstige projecten en programma's. Een intensivering van deze samenwerking is één van de speerpunten in de komende periode. Vanaf 1 maart 2024 geeft de manager I&A van de i-Dienst als CIO ook direct leiding aan de CIO Office. Hierdoor is al een grote stap gezet in de afstemming en samenwerking. De formatie van de i-Dienst is voor 2025 geraamd op 12,13 FTE.

13

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt de financieringsfunctie beschreven. De belangrijkste taak hiervan is om te zorgen voor voldoende liquide middelen zodat de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O alle taken kan uitvoeren. Volgens artikel 11 lid 1 van de ‘Financiële verordening Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O’ houdt het bestuur zich bij de uitvoering van deze financieringsfunctie aan de richtlijnen en kaders zoals opgenomen in de Wet fido en in het 'Treasurystatuut Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O'. Beleidskader De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet hof) en de Gemeentewet zijn kaderstellend voor deze paragraaf. De Gemeentewet regelt de samenstelling, inrichting en bevoegdheid van het Gemeentebestuur. In de Wet fido staan de regels voor het financieringsbeleid voor gemeenten. De Wet hof moet ervoor zorgen dat het Nederlandse begrotingstekort beperkt blijft tot 3%. Kasgeldlimiet De rente onzekerheid voor de korte termijn wordt uitgedrukt in de kasgeldlimiet. Voor 2025 bedraagt deze limiet €267.000,- (8,2% van het begrotingstotaal). Het is niet toegestaan om voor langere tijd (> 2 achtereenvolgende kwartalen) deze limiet te overschrijden door 'rood' te staan of dit tekort af te dekken met kort vreemd geld (< 1 jaar). De oplossing is dan om een langlopende lening (> 1 jaar) af te sluiten.

Wanneer het overschrijden van de kasgeldlimiet van tijdelijke aard is dan mag van bovenstaande regel worden afgeweken mits de toezichthouder van de provincie hiervoor goedkeuring verleend. Renterisiconorm De rente onzekerheid voor de lange termijn wordt uitgedrukt in de renterisiconorm. Het percentage voor de renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Spreiding van de looptijd van de leningen en/of leningen afsluiten waarbij jaarlijks wordt afgelost verkleinen de kans op een overschrijding van de renterisiconorm.

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de renterisiconorm naar verwachting niet wordt overschreden in de periode 2025-2028. 14

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Liquiditeitsprognose en bank Jaarlijks wordt er een liquiditeitsprognose opgesteld. Deze prognose geeft een inschatting van de in- en uitstroom van de liquide middelen (cash flow). De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft een rekeningnummer bij de BNG (Bank voor Nederlandse Gemeenten). Er wordt geen gebruik gemaakt van contante geldmiddelen. Rentevisie en -kosten Rentevisie kan kortweg worden omschreven als de toekomstverwachting over de renteontwikkeling, zowel op de geldmarkt (< 1 jaar) - als op de kapitaalmarkt (> 1 jaar). Hoe verder deze periode in de toekomst ligt, hoe moeilijker het is om hierover een voorspelling te doen. Door de sterk gestegen rente is er in de afgelopen periode een rentevoordeel behaald op het openstaande banksaldo. Gelet op het investeringsplan voor de komende jaren is de verwachting dat de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O in 2025 of 2026 opnieuw een langlopende geldlening moet afsluiten. Wellicht zijn dan de inflatie en rentetarieven gestabiliseerd. Vanaf de start van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O is er een 3-tal geldleningen afgesloten voor een totaalbedrag van €2.250.000,-. Op 1 januari 2025 bedraagt het restantbedrag van deze leningen nog €1.325.000,-. De rentevergoeding die voor deze leningen in 2025 wordt betaald is €3.578,-.

Als gevolg van het schatkistbankieren, mogen eventuele overtollige gelden niet meer worden uitgezet; deze vloeien automatisch terug in de schatkist. Renteschema Conform de BBV-richtlijnen is onderstaand renteschema opgenomen. Dit schema geeft inzicht in de geraamde rentekosten van de Bedrijfsvoeringsorganisatie en de toerekening ervan.

15

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Grondbedrijf De i-Dienst heeft geen grondbedrijf in het takenpakket. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

16

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Lokale heffingen De i-Dienst int geen belastingen en/of andere heffingen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

17

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De i-Dienst heeft geen kapitaalgoederen in onderhoud. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

18

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Verbonden partijen De i-Dienst heeft geen relatie met verbonden partijen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

19

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De i-Dienst heeft in principe geen weerstandsvermogen nodig; tegenvallers in de exploitatie en de bedrijfsvoering van deze gemeenschappelijke regeling worden opgevangen door de deelnemende gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek. Eventuele risico’s zijn opgenomen in de desbetreffende paragrafen bij deze gemeenten.

20

i-Dienst

Begroting 2025-2028 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Bijlage 1: Overzicht taakvelden Lasten 0.4 0.5 0.8

Overhead Treasury Onvoorzien

3.200.781 6.077 50.000

Baten 0.4

Overhead

-/- 3.256.858

A

A

21