7.3. Jaarstukken BVO 2023

Jaarstukken 2023

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ...............................................................................................................................2 Voorwoord .....................................................................................................................................4 Jaarverslag 2023.............................................................................................................................5 Analyse exploitatieresultaat ...........................................................................................................6 Resultaatbestemming ....................................................................................................................7 2023 in cijfers .................................................................................................................................8 Overzicht overhead ........................................................................................................................9 Paragraaf Bedrijfsvoering .............................................................................................................10 Paragraaf Financiering .................................................................................................................12 Paragraaf Grondbedrijf

................................................................................................................16 Paragraaf Lokale heffingen...........................................................................................................17 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................18 Paragraaf Verbonden Partijen ......................................................................................................19 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................20 Jaarrekening 2023 ........................................................................................................................21 Grondslagen voor waardering ......................................................................................................22 Begrotingsrechtmatigheid ............................................................................................................23 Balans ...........................................................................................................................................24 Toelichting op de balans ..............................................................................................................25 Niet uit de balans blijkende verplichtingen > €10.000,-

...............................................................27 Toelichting schatkistbankieren.....................................................................................................28 Staat van baten en lasten .............................................................................................................29 WNT-verantwoording 2023..........................................................................................................30 Overzicht van incidentele baten en lasten ...................................................................................32 Gebeurtenissen na balansdatum .................................................................................................33 Bijlage 1: Overzicht taakvelden ....................................................................................................34

Jaarstukken 2023

2

Jaarstukken 2023

3

Voorwoord Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u liggen de jaarstukken 2023 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O/i-Dienst. De i-Dienst, als serviceprovider voor de H2O-gemeenten beheert, ondersteunt en biedt infrastructurele oplossingen op ICT-gebied waarop de informatiebehoefte van de H2O-gemeenten kan worden vormgegeven. Uitgangspunten van de i-Dienst zijn flexibiliteit, schaalbaarheid en continuïteit. De i-Dienst sluit het jaar af met een tekort. Dat tekort kan voor een beperkt deel opgevangen worden door een onttrekking aan de reserve. De rest van het tekort zal conform de daarvoor vastgestelde verdeelsleutel doorbelast worden aan de aangesloten gemeenten. Hattem, 18 april 2024 Namens bestuur BVO, J. Blankvoort Manager i-Dienst

Jaarstukken 2023

4

Jaarverslag 2023

Jaarstukken 2023

5

Analyse exploitatieresultaat Het jaar 2023 is afgesloten met een negatief saldo van -/- €215.308,-. De afwijkingen ten opzichte van de ramingen worden hieronder kort toegelicht. Huisvestingskosten (tekort -/- €2.826,- saldo kstpl. 505010) Het tekort is ontstaan doordat de werkelijke vaste bezetting, en daarmee de doorbelasting van de huisvestingskosten, iets hoger was dan geraamd. Personeelskosten (tekort -/- €202.068,- saldo kstpl. 505020/505030) De personeelskosten nemen het grootste gedeelte van budgetoverschrijding voor hun rekening. De hoofredenen voor de afwijking ten opzichte van budget zijn CAO salarisverhogingen (€55.000,-), re-integratiekosten door langdurig ziekteverzuim (€60.000,-) en extra uitgaven voor externe inhuur in verband met vervanging en langere inzet externe i-Dienst manager dan voorzien (€70.000,-). Overige bedrijfsvoeringskosten (overschot €10.674,- saldi kstpl. 505040/505050) In 2023 is er €33.000,- aan niet geraamde renteopbrengsten ontvangen. Daartegenover zijn de ARBO-kosten €11.000,- hoger a.g.v. langdurig zieken en is er €6.000,- meer aan accountantskosten uitgegeven door gewijzigde regelgeving (rechtmatigheidsverantwoording). Het restant van de afwijking komt voor rekening van de kosten die gemaakt zijn voor werving van de nieuwe I&A manager. Software / hardware (tekort -/- €78.951,- saldi overige kstpl. excl.

kapitaallasten) Opnieuw worden alle ICT gerelateerde kosten geaggregeerd geanalyseerd op afwijkingen. Het tekort op dit onderdeel is grotendeels het gevolg van flink gestegen kosten door inflatiecorrectie op onze contracten. De prijzen van zowel hardware als software zijn behoorlijk gestegen. Een andere factor van betekenis is de ongeplande verhoogde vraag naar laptops bij de gemeente Heerde en Oldebroek. Kapitaallasten (overschot €7.863,- saldi alle kapitaallasten) Geen bijzonderheden. Onvoorzien (overschot €50.000,-) Voor de post Onvoorzien was €50.000,- geraamd; van dit budget is geen gebruik gemaakt.

Jaarstukken 2023

6

Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat van €215.308,- in rekening te brengen bij de deelnemende gemeenten.

Akkoord namens het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O,

B. Engberts, Voorzitter bestuur Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O

Jaarstukken 2023

7

2023 in cijfers 2023 Begroting

2023 Realisatie

2023 Verschil

505010 Huisvesting & Fac.

74.430

77.256

-2.826

505020 Pers. kst Primair

908.607

1.117.948

-209.341

505030 Pers. kst Secundair

15.340

8.065

7.275

505040 Pers. kst Overig

16.890

34.273

-17.383

505050 Overige kosten

28.930

33.947

-5.017

505200 Hardware algemeen

454.787

300.026

154.761

505220 Hardware werkplek

165.051

176.382

-11.331

505300 Netwerk & Data

225.447

325.463

-100.016

505600 Software werkplek

622.630

792.246

-169.616

Onvoorzien/reservering

50.000

0

50.000

2.562.113

2.865.606

-303.493

2023 Begroting

2023 Realisatie

2023 Verschil

Bijdrage gemeente Hattem

-596.830

-681.282

84.452

Bijdrage gemeente Heerde

-878.334

-998.952

120.618

Bijdrage gemeente Oldebroek

-1.086.948

-1.219.562

132.614

Incidentele baten

0

-88.186

88.186

-2.562.113

-2.987.982

425.869

Exploitatie Lasten

Totaal Lasten

Exploitatie Baten

Totaal Baten

Bij de baten is bij de hierboven gepresenteerde cijfers de eindafrekening van 2022 van in totaal -/- €337.684,verwerkt omdat deze afrekening in het jaar 2023 heeft plaatsgevonden. Hiermee is het resultaat na bestemming €122.376,-. Het tekort van 2023 van -/- €215.308,- wordt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten conform de daarvoor geldende verdeelsleutel zoals hieronder is weergegeven. Aanvullende bijdrage gemeente Hattem Aanvullende bijdrage gemeente Heerde Aanvullende bijdrage gemeente Oldebroek

Totaal

Jaarstukken 2023

-37.568 -81.757 -95.982 -215.308

8

Overzicht overhead Conform BBV-voorschriften moeten de overheadkosten apart inzichtelijk worden gemaakt. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Gelet op bovenstaande formulering kan worden geconcludeerd dat alle kosten van de i-Dienst tot de overheadkosten kunnen worden gerekend.

Huisvesting & Facilitair Personeelskosten Primair i-Dienst Personeelskosten Secundair i-Dienst Personeelskosten Overig i-Dienst Overige algemene kosten Hardware Netwerk & Data Software Onvoorzien/nieuw beleid

Totale overheadkosten

Jaarstukken 2023

Begroting 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

74.430 908.607 15.340 16.890 28.930 619.839 225.447 622.630 50.000

77.256 1.117.948 8.065 34.273 33.947 476.407 325.463 792.246 0

-2.826 -209.341 7.275 -17.383 -5.017 143.432 -100.016 -169.616 50.000

2.562.113

2.865.606

-303.493

9

Paragraaf Bedrijfsvoering Deze paragraaf omvat de visie op de bedrijfsvoering van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O en de ontwikkelingen daaromtrent. De manager i-Dienst rapporteert aan en adviseert het bestuur van de BVO omtrent de bedrijfsvoering. Het bestuur legt verantwoording af aan de ambtelijke organisatie en de raden, en derhalve beperkt deze paragraaf zich tot de hoofdlijnen en tot datgene wat bestuur noodzakelijk acht opgenomen te worden in deze jaarrekening. De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O (i-Dienst), verzorgt de infrastructuur en het technische beheer van de informatie technologie voor de gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek, samen ruim 54.000 inwoners. De diensten van de BVO beperken zich op dit moment tot het beheer van technische infrastructuur, toegangsbeheer (accounts), apparaten beheer (niet mobiele telefonie en teleconferentie apparatuur e.d.), netwerk diensten, en Service Desk. De diensten rondom informatiemanagement, functioneel beheer, H2O CISO verantwoordelijkheid en andere mogelijke bedrijfsvoeringstaken zijn niet belegd bij BVO H2O maar bij de CIO-office. Het is zaak om elk jaar opnieuw af te wegen of er taken bij dan wel af moeten. Op dit moment wordt onderzocht of het overhevelen naar de BVO van mobiele apparaten beheer (o.a. mobiele telefonie) en functioneel beheer Werkplek meerwaarde biedt voor de samenwerkende H2O gemeenten.

De i-Dienst ondersteunt in totaal ruim 950 gebruikersaccounts bij het dagelijks gebruik van ICTsystemen en biedt infrastructurele oplossingen waarop de digitale informatiebehoefte van de H2O-gemeentes technisch kan worden vormgegeven. De samenwerkende H2O-gemeenten, bij monde van CIO Office/CIO-tafel als opdrachtgever (governance in ontwikkeling), bepalen samen de inrichting (en de ontwikkeling van de) informatievoorziening, welke leidt tot opdrachtformulering voor de i-Dienst om in de digitale behoeften te voorzien als opdrachtnemer. Er vindt regelmatige afstemming plaats tussen de i-Dienst en de CIO Office/tafel, waarbij de iDienst opdrachtnemend, faciliterend en adviserend is aan de door de gemeenten gewenste (ontwikkeling van de) dienstverlening en de informatievoorziening. Dienstverlening aan inwoners wordt steeds afhankelijker van goede digitale systemen. Dit vraagt toenemende beveiligingsvereisten, flexibiliteit qua digitale werkplek en geavanceerde monitoring om optimale werking van de systemen continue mogelijk te maken. De kosten hiervoor lopen dan ook evenredig op met deze ontwikkelingen. Door onderling in H2O verband op informatiemanagement goed samen te werken kan de i-Dienst de ICT-systemen in haar beheer minder kwetsbaar maken en kunnen de aangesloten gemeenten hun dienstverlening continue verbeteren. Dit heeft zich de afgelopen jaren bewezen en zetten we voort.

De i-Dienst streeft er naar de juiste kennis en kwaliteit in huis te hebben om complexe ICTvraagstukken op te lossen. Gedurende het jaar zijn een aantal trainingen en seminars gevolgd op het gebied van AI, Topdesk, informatiebeveiliging, en digitale werkplek en specifieke technische onderwerpen. De i-Dienst werkt vanuit het gemeentehuis van Hattem, terwijl er een grote mate van flexibiliteit in werkplek is. Ook zijn medewerkers van de i-Dienst gedurende een aantal dagen in de week te vinden op de verschillende locaties. De vraag aan BVO diensten is de laatste twee jaar sterk in complexiteit en hoeveelheid gestegen. De uitgaven en ondersteuning aan bedrijfsvoeringskant van de i-Dienst (BVO) is daarbij achtergebleven. Dit leidt tot een situatie dat de i-Dienst aan de grenzen van zijn kunnen

Jaarstukken 2023

10

functioneert omdat de organisatie onvoldoende is ingericht, ondersteund en doorontwikkeld (o.a. op het gebied van AO/IC, financiële administratie (inclusief financiële informatie), HRM (beleid en uitvoering), juridisch, bestuurlijk). Vanwege deze ontbrekende inrichting zijn de kosten van bedrijfsvoering moeilijk te budgetteren en beheersen. De stijging in kosten is mede daardoor veroorzaakt. Voor de toekomst zijn hogere uitgaven ter ondersteuning van de bedrijfsvoering en de solide inrichting van de BVO onvermijdelijk. In de toekomstige begrotingen wordt hiermee rekening gehouden.

Jaarstukken 2023

11

Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt de financieringsfunctie beschreven. De belangrijkste taak hiervan is om te zorgen voor voldoende liquide middelen zodat de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O alle taken kan uitvoeren. Volgens artikel 11 lid 1 van de ‘Financiële verordening Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O’ neemt het bestuur bij de uitvoering van deze financieringsfunctie de richtlijnen en kaders in acht zoals opgenomen in de Wet fido en door het algemeen bestuur vastgestelde 'Treasurystatuut Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O'. Gelet op deze kaders doet het bestuur in deze paragraaf verslag van: • • • • • • • •

De ontwikkelingen; De kasgeldlimiet; De renterisiconorm; De liquiditeitsprognose; Het drempelbedrag schatkistbankieren; De rentevisie; De rentekosten en –opbrengsten; Het renteschema.

Beleidskader De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet hof) en de Gemeentewet zijn kaderstellend voor deze paragraaf. Ontwikkelingen In 2023 is er geen langlopende geldlening afgesloten. De 3 leningen die in voorgaande jaren zijn aangetrokken (stand ultimo 2023 €1.550.000,-). In totaliteit is er over deze 3 leningen €4.763,- aan rentekosten betaald. Daarnaast is er €33.074,- rente ontvangen over het tegoed in de schatkist en bij de BNG-bank. Kasgeldlimiet De rente onzekerheid voor de korte termijn wordt uitgedrukt in de kasgeldlimiet. De hoogte van deze limiet is voor 2023 €210.000,- (8,2% van het begrotingstotaal). Het is niet toegestaan om voor langere tijd (> 2 achtereenvolgende kwartalen) deze limiet te overschrijden door 'rood' te staan of dit tekort af te dekken met kort vreemd geld (< 1 jaar). De oplossing is dan om een langlopende lening (> 1 jaar) af te sluiten. Wanneer het overschrijden van de kasgeldlimiet van tijdelijke aard is dan mag van bovenstaande regel worden afgeweken mits de toezichthouder van de provincie hiervoor goedkeuring verleend. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de kasgeldlimiet niet is overschreden.

Jaarstukken 2023

12

Renterisiconorm De rente onzekerheid voor de lange termijn wordt uitgedrukt in de renterisiconorm. Het percentage voor de renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Spreiding van de looptijd van de leningen en/of leningen afsluiten waarbij jaarlijks wordt afgelost verkleinen de kans op een overschrijding van de renterisiconorm. De aflossingen van de 3 geldleningen (€225.000,- per jaar) zijn in het onderstaande overzicht verwerkt.

Liquiditeitsprognose Voor 2023 is er een meerjarige liquiditeitsprognose opgesteld; deze prognose stelt de organisatie in staat om tijdig te anticiperen op het ontstaan van liquiditeitstekorten. De liquiditeitsprognose wordt meerder keren per jaar geactualiseerd. De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft een rekeningnummer bij de BNG (Bank voor Nederlandse Gemeenten). Er wordt geen gebruik gemaakt van contant geld. Drempelbedrag schatkistbankieren Het Rijk heeft gemeenten maar ook gemeenschappelijke regelingen verplicht om overtollige middelen aan te houden in ‘s Rijks schatkist (schatkistbankieren). Wel mag er een bedrag in ‘eigen

Jaarstukken 2023

13

beheer’ worden gehouden; het zogenaamde drempelbedrag. Het minimumbedrag hiervoor is €1.000.000,- voor 2023. In onderstaand overzicht is te zien dat het drempelbedrag niet is overschreden.

Rentevisie en -kosten Rentevisie kan kortweg worden omschreven als de toekomstverwachting over de renteontwikkeling, zowel op de geldmarkt (< 1 jaar) - als op de kapitaalmarkt (> 1 jaar). Hoe verder deze periode in de toekomst ligt, hoe moeilijker het is om hierover een voorspelling te doen. De rente, zowel voor korte als voor lange geldleningen, is het afgelopen jaar snel opgelopen. Het is lastig te voorspellen of deze stijging nog doorzet of dat het percentage (voor 10-jaars leningen ongeveer 3%) op dit niveau zal blijven. Renteschema Conform de BBV-richtlijnen is onderstaand renteschema opgenomen. In 2023 zijn alle gemaakte rentekosten toegerekend naar de betreffende producten; vandaar dat er geen renteresultaat resteert in dit schema.

Jaarstukken 2023

14

Jaarstukken 2023

15

Paragraaf Grondbedrijf De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft geen grondbedrijf in het takenpakket. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2023

16

Paragraaf Lokale heffingen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O int geen belastingen en/of andere heffingen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2023

17

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft geen kapitaalgoederen in onderhoud. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2023

18

Paragraaf Verbonden Partijen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft geen relatie met verbonden partijen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2023

19

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft in principe geen weerstandsvermogen nodig; tegenvallers in de exploitatie en de bedrijfsvoering van deze gemeenschappelijke regeling worden opgevangen door de deelnemende gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek. Eventuele risico’s zijn opgenomen in de desbetreffende paragrafen bij deze gemeenten. Conform art. 18 lid 1 van de GR kan er wel een reserve tot maximaal 10% van het begrotingstotaal worden opgebouwd.

Jaarstukken 2023

20

Jaarrekening 2023

Jaarstukken 2023

21

Grondslagen voor waardering Activa Materiële vaste activa Economisch nut De materiële vaste activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en/of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief). Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reservering van het resultaat na bestemming volgend uit deze rekening. Overige schulden De overige schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2023

22

Begrotingsrechtmatigheid

Personeelskosten primair De overschrijding bij de personeelskosten heeft een drietal hoofdoorzaken. Ten eerste is als gevolg van de externe inhuur in verband met de vervanging van de manager €70.000,- meer uitgegeven. Ten tweede is er €55.000,- extra uitgegeven aan tijdelijke inhuur door langdurige uitval van een medewerker. Tenslotte is er €60.000,- meer uitgegeven door CAO-verhogingen. Personeelskosten overig De overschrijding bij dit onderdeel wordt veroorzaakt door niet geraamde re-integratiekosten en wervingskosten voor de nieuwe manager. Hardware/Netwerk&Data/Softwarekosten Op deze onderdelen is in totaliteit €126.000,- meer uitgegeven. Deze overschrijding is het gevolg van flink gestegen kosten door inflatiecorrectie op de diverse contracten. Een andere factor is het stijgende personeelsbestand; hierdoor zijn er meer accounts nodig, moet het netwerk worden uitgebreid en wordt er meer ICT-apparatuur uitgegeven. Hieronder een puntsgewijze opsomming die in grote lijnen overeenkomt met de verschillenanalyse van vorig jaar: • • •

Door de toename van het aantal gebruikers zijn de (software)licentiekosten en bijbehorende support kosten hoger; De netwerk en datakosten zijn hoger door gestegen leverancierskosten; Er is meer uitgegeven aan informatiebeveiliging.

Jaarstukken 2023

23

Balans

Jaarstukken 2023

24

Toelichting op de balans 31.12.2023 1. Vaste activa Materiële vaste activa a. -Investeringen met een economisch nut (de meeste activa worden in 5 jaar, 2 in 8 jaar afgeschreven; 20% per jaar) Totaal

31.12.2022

2023 1.317.161 1.317.161

2022 1.433.663 1.433.663

2023 -

2022 13.266

795.672 795.672

261.788 275.055

Het verloop van de posten is als volgt: Investeringen met een economisch nut: 31.12.2022 overige mat.vast activa totaal De voornaamste investeringen zijn: overige mat.vast activa overige mat.vast activa overige mat.vast activa overige mat.vast activa

investering

1.433.663 1.433.663

bijdr.derden/ desinvestering

afschrijving

285.793 285.793

-

Hardware werkplek (laptops/dockings/schermen etc.) Hardware algemeen Netwerk & Data (GT-vast/Teams)

31.12.2023

402.296 402.296

1.719.456 402.2961.317.160

2023

2022

210.699 71.216 3.878 285.793

103.015 22.695 139.178 264.888

2. Vlottende activa a.

Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar totaal uitzettingen < 1 jaar

Toelichting: Voornaamste vorderingen op andere publiek rechtelijk e lichamen: Gemeente Oldebroek afrekening 2019 BTW voorbelasting

b.

Liquide middelen bank saldi: BNG rekening

c.

Overlopende activa Van Europese overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen Van het Rijk te ontvangen voorschotbedragen Van overige Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen Overige te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten

Vooruitbetaalde k osten, belangrijk ste posten: Licenties microsoft, Infradax, Top desk, Adobe, overige software

Jaarstukken 2023

2023 10.474

2022 13.268

2023

2022

150.531

150.123

150.531

150.123

2023

2022

5.550 417.963

840 389.608

423.514

390.447

2023 307.201

2022 380.614

25

31.12.2023

31.12.2022

2023 215.308215.308-

2022 337.684337.684-

2023 122.376

2022 337.684-

2023 1.550.000

2022 1.775.000

1.550.000

1.775.000

2023

2022

totaal

167.342 167.342

203.328 703.328

totaal

2023 115.737 51.605 167.342

2022 141.876 61.451 203.328

2023 14.911 6.053 11.016

2022

2. Eigen vermogen Reserves a. Algemene reserve Totaal 31.12.2022 337.684337.684b.

toevoeging 122.376 122.376

Saldo rekening van baten en lasten

Vaste schulden vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Geldleningen Nederlandse Waterschapsbank en BNG-bank

3. Vlottende passiva netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar a. -Overige kasgeldleningen -Overige schulden

Specificatie van overige schulden: Schulden aan publiekrechtelijke lichamen Schulden aan crediteuren privaatrechtelijk

Belangrijk ste schuld aan privaatrechtelijk e crediteuren: Zivver Yacht Dustin Belangrijk ste schuld aan publiek rechtelijk e crediteuren: Gemeente Hattem Gemeente Heerde b.

Overlopende passiva Te betalen kosten/verplichtingen Van de Europese overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Van het Rijk ontvangen voorschotbedragen Van overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen totaal

te betalen k osten/verplichtingen, belangrijk ste posten: Belastingdienst BTW Loonheffing Gemeente Heerde

Jaarstukken 2023

onttrekking

31.12.2023 -

215.308215.308-

11.410

115.737

105.913

2023 192.981

2022 108.643

1.002.338

-

1.195.319

108.643

2023

2022

49.244 55.850 1.002.338

23.631 49.995

26

Niet uit de balans blijkende verplichtingen > €10.000,De verplichtingen voor 2024 e.v. zijn op de balans opgenomen bij het onderdeel ‘vooruitbetaalde kosten’. Verder zijn er geen ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’.

Jaarstukken 2023

27

Toelichting schatkistbankieren Het banksaldo van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O mag gemiddeld maximaal €1.000.000,bedragen. Het restant dient te zijn afgestort in de schatkist. In onderstaand schema is weergegeven hoeveel geld er gemiddeld per kwartaal beschikbaar was en wat de overschrijding/onderschrijding is t.o.v. het drempelbedrag.

Jaarstukken 2023

28

Staat van baten en lasten

Jaarstukken 2023

29

WNT-verantwoording 2023 De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op de Bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) H2O. De essentie van de WNT is dat de topinkomens niet hoger zijn dan het inkomen van de minister-president. Voor de BVO is het algemene bezoldigingsmaximum van toepassing. Deze is in 2022 vastgesteld op €216.000,-. Er zijn binnen de BVO geen functionarissen met een bezoldiging op of over dit bedrag.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3 Gegevens 2022 bedragen x € 1

W. Kotkamp

H. Draaijer

Functiegegevens

Manager I-dienst

Manager functie a.i.

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01 t/m 28-02

16-05 t/m 31-12

0,6667

[0,025 - 1,0]

ja

nee

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

73.587

Beloningen betaalbaar op termijn

1.806

]

Subtotaal

75.393

81.995

23.278

90.350

75.393

81.995

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

81.995

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2023 bedragen x € 1

H. Draaijer

Functiegegevens

Manager functie a.i.

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Jaarstukken 2023

01-01 t/m 31-12 12

30

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

1.202,50

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

307.200

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

255.531

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

138.288

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

138.288

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

138.288

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder Gegevens 2023

Naam topfunctionaris B. Engberts J.W.J. van Ommen K. Castelein

Functie Bestuurslid (voorzitter; onbezoldigd) Bestuurslid (onbezoldigd) Bestuurslid (onbezoldigd)

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023

31

Overzicht van incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten per onderdeel Onderdeel Omschrijving Financiën Ontvangen rente Hardware Verkoop hardware Overzicht van incidentele baten en lasten per onderdeel

Jaarstukken 2023

uitgaaf/inkomst inkomst inkomst

Bedrag € -33.074 € -1.000 € -34.074

32

Gebeurtenissen na balansdatum Impact economische crisis / inflatie De problemen die zijn ontstaan tijdens de Corona pandemie zijn grotendeels verholpen; Teams is ingericht en het werken op veel verschillende locaties met daaraan gekoppeld een intensivering van de dienstverlening is inmiddels ingeregeld. Met de inval in Oekraïne begin 2022 zijn er echter nieuwe problemen (wereldwijd) ontstaan. Voor de i-Dienst zijn deze met name merkbaar in een langere levertijd van apparatuur en gestegen prijzen voor o.a. software en geleverde diensten. Voor 2023 worden de budgetten daarom periodiek gemonitord en waar nodig bijgesteld. Gezien het feit dat de i-Dienst een Bedrijfsvoeringsorganisatie is, is de financiële continuïteit echter niet in het geding.

Jaarstukken 2023

33

Bijlage 1: Overzicht taakvelden Lasten 0.4

Overhead

2.860.843

0.5

Treasury

4.763

0.8

Onvoorzien

0

Baten 0.4

Overhead

-/- 2.954.908

0.5

Treasury

-/- 33.074

Jaarstukken 2023

34