5. Raadsvoorstel jaarstukken 2020.docx

Raadsvoorstel Raadsvergadering 5 juli 2021 Auditcommissie 8 juni 2021

Agendapunt 5.

Afdeling en opsteller Bedrijfs- en bestuursondersteuning en -advisering/R. Kamp 0578-699494 r.kamp@heerde.nl Portefeuille W.I. Meijer Programma alle Opnemen in Bestuursagenda nee

Onderwerp Jaarstukken 2020

De raad besluit om: 1) Kennis te nemen van het accountantsverslag; 2) Kennis te nemen van de controleverklaring van de accountant; 3) De jaarstukken 2020 vast te stellen; 4) Het positieve exploitatiesaldo ad. €2.575.230,- als volgt te bestemmen: a) €398.000,- restantbudgetten over te hevelen naar 2021; b) €425.000,- toe te voegen aan de pensioenvoorziening (ex)bestuurders; c) €125.000,- toe te voegen aan de reserve ‘Gebouwen’; d) €228.000,- toe te voegen aan de reserve ‘Corona’; e) €234.000,- toe te voegen aan de reserve ‘Sociaal domein’; f) Het resterende positieve resultaat van €1.165.230,- toe te voegen aan de ‘algemene reserve Grondbeleid’. 5) De geactualiseerde grondexploitaties zoals opgenomen in het MPG2020-jaarrek2020 vast te stellen.

Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2020. In dit stuk wordt de balans van het afgelopen boekjaar opgemaakt en wordt het jaar 2020 (financieel) afgesloten. Accountantsverslag en controleverklaring De controle van de jaarrekening door uw accountant heeft geresulteerd in een goedkeurende controleverklaring. In het accountantsverslag heeft uw accountant aanbevelingen aangereikt ter verbetering van de interne beheersing van de organisatie. Deze zullen door uw college worden opgepakt en uitgevoerd.

Beoogd effect Wij vragen u om de jaarstukken 2020 te bespreken en vervolgens vast te stellen. Conform de wettelijke eisen moeten deze jaarstukken voor 15 juli 2021 zijn ingediend bij de Provincie en het CBS.

1/5

Bevoegdheid / Juridisch kader Artikel 198 van de Gemeentewet. Eerdere besluitvorming en kaders N.v.t. Argumenten Conform de wettelijke eisen moeten deze jaarstukken voor 15 juli 2021 zijn ingediend bij de Provincie en het CBS. Bij niet tijdige indiening kan de gemeente onder verscherpt toezicht worden gesteld. Kanttekeningen N.v.t. Geld Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van €2.575.000,-; een fors hoger resultaat dan het geprognosticeerde saldo van €762.000,-. De coronacrisis heeft ertoe geleid dat er op veel budgetten geld is overgehouden; slechts 2 grotere posten hebben een negatieve invloed op het resultaat. Deze posten zijn de extra toevoegingen aan de pensioenvoorziening (ex)bestuurders (€492.000,-) en de meeruitgaven aan jeugdzorg ZIN van €325.000,-. Bij het programma Ruimte zijn de legesinkomsten tussentijds al bijgeraamd. De werkelijke inkomsten waren door de hoge huizenprijzen en de hausse aan verbouwingen nog €288.000,hoger. Door de uitstel van de Omgevingswet is op deze post €189.000,- minder uitgegeven. Deze kosten worden op een later moment gemaakt. De verkoopopbrengst van de Willem Alexanderschool was in 2019 al geraamd alleen door een vertraging in het proces heeft de transactie pas in 2020 plaatsgevonden; dit heeft een netto voordeel van €125.000,- opgeleverd. Ook is er opnieuw in de openbare ruimte geld overgehouden.

Dit komt door een zachte winter waardoor er weinig is gestrooid en geringe (onderhoudskosten) op meerdere terreinen; een totaal voordeel van €246.000,-. Vooral bij Samenleving vertalen de gevolgen van Corona zich in lagere uitgaven. Van de algemene voorziening schoon en leefbaar huis is minder gebruik gemaakt. Ondanks dat dit budget bij de najaarsnota al was afgeraamd is er nog eens €174.000,- overgehouden. Verder zijn er minder aanvragen geweest voor woon- en vervoersvoorzieningen (€165.000,-) en zijn de pilots GGZ en voor maatschappelijke opvang (MO) en beschermd wonen (BW) niet opgestart (€110.000,-). Van de gemeente Apeldoorn is voor MO/BW opnieuw een bijdrage van €124.000,- ontvangen; ook dit geld moet nog worden ingezet. Bij de meicirculaire heeft het Rijk meer geld beschikbaar gesteld voor de WSW. Hierdoor is de geraamde extra bijdrage aan Lucrato maar voor een klein deel ingezet. Tezamen met lagere reïntegratiekosten is er €191.000,- minder uitgegeven voor dit beleidsonderdeel. Aan overhead, personeel en Onvoorzien is €132.000,- minder uitgegeven. De energie- en onderhoudskosten voor het raadhuis waren lager door de renovatie en er is door het thuiswerken minder uitgegeven aan reiskosten, koffie en thee, papier-, kopieer- en portokosten. Van het beschikbare budget voor Onvoorzien is eveneens geld overgehouden.

Tenslotte is er €260.000,- meer aan algemene uitkering van het Rijk ontvangen. Meevallers uit de september- en decembercirculaire, uitbetaling van het 3e Corona compensatiepakket en een nabetaling van voorgaande jaren dragen gezamenlijk bij aan deze meevaller.

2/5

Bepaling resultaat Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van €2.575.230,-. Dit resultaat bestaat voor €2.402.854,- uit een positief resultaat van de reguliere exploitatie en voor €172.376,- uit een positief resultaat van de grondexploitatie. Over te hevelen (restant)budgetten (totaal €398.000,-) 1. Rekenkamercommissie (€5.000,-) Er loopt nog een onderzoek dat door de Rekenkamercommissie zelf wordt uitgevoerd maar waarvoor de kosten nog moeten worden gedeclareerd. Daarnaast is de afspraak gemaakt dat het resterende budget wordt overgeheveld naar het volgende jaar. Voorgesteld wordt daarom om het restantbudget van 2020 van €5.000,- over te hevelen naar 2021. 2. Subsidie geluidssanering (€14.000,-) Het project geluidssanering wegverkeerslawaai bestaat uit verschillende fases, die verspreid over meerdere jaren uitgevoerd zullen worden. Voor het uitvoeren van de voorbereidende werkzaamheden (in hoofdzaak uitgevoerd door de ODNV) hebben wij een subsidie van €14.000,ontvangen. Gezien voorstaande is de ontvangen subsidie vorig jaar niet verbruikt, maar zal dit over meerdere jaren gaan plaatsvinden. De raad wordt daarom gevraagd om dit budget naar 2021 over te hevelen. 3. Omgevingswet (€189.000,-) In 2020 is er €189.000,- overgehouden van het budget om de Omgevingswet te implementeren.

De raad wordt voorgesteld om dit budget naar 2021 over te hevelen zodat er in dit jaar verder gegaan kan worden met het aansluiten op het Digitale Stelsel Omgevingswet (DSO), de herinrichting van werkprocessen, functieaanpassingen, opleiding, participatie en communicatie naar de burgers. Doordat de invoering van de wet is uitgesteld naar 1 januari 2022 zijn al deze onderdelen nog niet uitgevoerd en is het resterende budget nodig om dit goed te kunnen afronden. 4. Subsidie Gebiedsplan (invasieve) exoten (€10.000,-) Van de provincie Gelderland is er in 2020 subsidie verstrekt voor het opstellen van een gebiedsplan voor de bestrijding van (invasieve) exoten. Dit plan wordt in 2021 opgeleverd. Voorgesteld wordt daarom dat dit bedrag naar 2021 wordt overgeheveld. 5. Bosbeheerplan (€8.000,-) Het college heeft op 15 december 2020 besloten om de raad voor te stellen om €8.000,- naar 2021 over te hevelen om de resterende beheersmaatregelen uit het bosbeheerplan uit te kunnen voeren. Hierbij gaat het om kleinschalig heideherstel, prunusbeheersing en laanonderhoud. 6. OAB-gelden/Kwalificatieplicht/Volwasseneneducatie (€83.000,-) De budgetten en de uitnutting van de OAB-gelden lopen niet synchroon met de boekjaren; in 2020 is €73.000,- niet uitgegeven.

Conform advies van het Ministerie van OCW wordt de raad voorgesteld om dit onbenutte budget mee te nemen naar een volgende begrotingsjaar zodat fluctuaties in de OAB-uitgaven kunnen worden opgevangen. Verder wordt voorgesteld om het restantbudget van €10.000,- wat minder is uitgegeven aan Volwasseneneducatie over te hevelen naar 2021 zodat o.a. de taallessen in Wapenveld kunnen worden gecontinueerd. 7. Uitvoering sportakkoord (€10.000,-) In 2020 is €25.000,- subsidie ontvangen voor uitvoering van het Sportakkoord. Van dit bedrag resteert nog €10.000,-. De raad wordt voorgesteld om dit bedrag naar 2021 over te hevelen zodat dit Sportakkoord dan kan worden afgerond.

3/5

8. Monumentenzorg (€34.000,-) Vanuit het budget van Monumentenzorg wordt onder meer de inhuur van het Gelders Genootschap, deskundige op het gebied van onder meer monumenten, betaald. Over 2020 vielen deze kosten ruimschoots binnen het budget (€6.000,- minder dan geraamd). Daarnaast is over de jaren 2018 en 2019 subsidie ontvangen van de provincie voor onderhoud en restauratie aan gemeentelijke monumenten. Hiervan is maar een klein deel uitgegeven. Dat deel dat niet is uitgegeven moet worden gereserveerd in verband met mogelijke verrekening/terugvordering van niet aangewende subsidiegelden in de toekomst. De raad wordt daarom voorgesteld om dit bedrag van €24.000,over te hevelen naar 2021. Daarnaast is er nog een bijdrage voor een verleende gemeentelijke en provinciale subsidie die over meerdere jaren wordt uitgevoerd. De raad wordt voorgesteld om dit budget van €10.000,- ook naar 2021 over te hevelen. 9. Armoedebestrijding kinderen (€24.000,-) In 2020 hebben we kinderen die in armoede leven op verschillende manieren kunnen ondersteunen, bijvoorbeeld met een zomerpakket en een winterkledingpas. De beschikbare middelen voor 2021 zijn niet toereikend om deze ondersteuning te kunnen continueren. Daarom wordt de raad voorgesteld om het restantbudget ad. €24.000,- van 2020 mee te nemen naar 2021 zodat we kinderen in armoede op dezelfde wijze kunnen blijven helpen. 10.

Nieuwe wet Inburgering (€21.000,-) Vanuit het Rijk zijn er gelden beschikbaar gesteld om pilots op te starten met betrekking tot de dienstverlening van de NWI. In 2020 zou er een training Taal&Werk starten met TopTaal als pilot. Deze training is echter helaas uitgesteld door Corona. De training is inmiddels gestart in februari 2021. Voorgesteld wordt daarom om dit niet bestede budget over te hevelen naar 2021. Resultaatbestemming Wanneer bovengenoemde restantbudgetten, in totaliteit €398.000,-, naar 2021 worden overgeheveld, dan resteert er nog een te bestemmen resultaat van €2.177.230,-. Voorgesteld wordt om:     

Een bedrag van €425.000,- toe te voegen aan de pensioenvoorziening (ex) bestuurders voor de verwachte kosten van wachtgeld/outplacement van de voormalig burgemeester en wethouder; De verkoopopbrengst van de Willem-Alexanderschool ad. €125.000,- toe te voegen aan de 'reserve gebouwen'; De nog te verwachten Coronakosten over 2020 ad. €228.000,- toe te voegen aan de 'reserve Corona'; Het door de gemeente Apeldoorn overgehevelde bedrag voor beschermd wonen van €124.000,- en het resterende budget voor beschermd wonen van €110.000,- toe te voegen aan de reserve 'sociaal domein'; Het resterende positieve resultaat van €1.165.230,- toe te voegen aan de 'algemene reserve Grondbeleid'.

Communicatie De pers wordt geïnformeerd over het gerealiseerde rekeningresultaat. De jaarstukken zijn in de auditcommissie van 8 juni 2021 besproken. Behandeling in raad vindt plaats op 5 juli 2021. Na vaststelling worden deze jaarstukken op Intranet en Internet gepubliceerd. Inclusiviteit Waar mogelijk is bij de realisatie en uitwerking van de diverse beleidsterreinen in het afgelopen jaar rekening gehouden met inclusiviteit.

4/5

Cittaslow Waar mogelijk is bij de realisatie en uitwerking van de diverse beleidsterreinen in het afgelopen jaar rekening gehouden met de Cittaslow gedachte. Inkoop en SROI Indien van toepassing en waar mogelijk is bij het inkoopbeleid rekening gehouden met de Social Return on Investment. Advies commissie(s) Behandeling als B-onderwerp. Heerde, 22 juni 2021 Het college van Heerde drs. J.W. Wiggers B. van Zuthem

, burgemeester , gemeentesecretaris

Bijlagen: 1. Raadsbesluit Jaarstukken 2020 2. Accountantsverslag 2020; 3. Controleverklaring accountant 2020; 4. Jaarstukken 2020; 5. Verslag openbaar deel auditcommissie d.d. 8 juni 2021;

Ter inzage: 6. Meerjaren Prognose Grondexploitaties (vertrouwelijk bij de griffie ter inzage).

5/5