4.4. Jaarstukken BVO 2022.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2022
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................. 2 Voorwoord ....................................................................................................................................... 4 Jaarverslag 2022 ............................................................................................................................... 5 Analyse exploitatieresultaat ............................................................................................................ 6 Resultaatbestemming ...................................................................................................................... 7 2022 in cijfers ................................................................................................................................... 8 Overzicht overhead .......................................................................................................................... 9 Paragraaf Bedrijfsvoering............................................................................................................... 10 Paragraaf Financiering ...................................................................................................................
11 Paragraaf Grondbedrijf .................................................................................................................. 15 Paragraaf Lokale heffingen ............................................................................................................ 16 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................... 17 Paragraaf Verbonden Partijen ....................................................................................................... 18 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................................................... 19 Jaarrekening 2022 .......................................................................................................................... 20 Grondslagen voor waardering ....................................................................................................... 21 Begrotingsrechtmatigheid ............................................................................................................. 22 Balans ............................................................................................................................................. 22 Toelichting op de balans ................................................................................................................
23 Niet uit de balans blijkende verplichtingen > €10.000,- ................................................................ 26 Toelichting schatkistbankieren ...................................................................................................... 27 Staat van baten en lasten .............................................................................................................. 28 WNT-verantwoording 2022 (in bewerking) ................................................................................... 29 Overzicht van incidentele baten en lasten (in bewerking) ............................................................ 32 Gebeurtenissen na balansdatum ................................................................................................... 33 Bijlage 1: Overzicht taakvelden ...................................................................................................... 34
Jaarstukken 2022
2
Jaarstukken 2022
3
Voorwoord Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u liggen de jaarstukken 2022 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O; i-Dienst. De i-Dienst als serviceprovider voor de H2O-gemeenten beheert, ondersteunt en biedt infrastructurele oplossingen waarop de informatiebehoefte van de H2O-gemeenten (technisch) kan worden vormgegeven. Uitgangspunten van de i-Dienst zijn flexibiliteit, schaalbaarheid en continuïteit. De i-Dienst sluit het jaar af met een tekort. Dat tekort kan voor een beperkt deel opgevangen worden door een onttrekking aan de reserve. De rest van het tekort zal conform de daarvoor vastgestelde verdeelsleutel doorbelast worden aan de aangesloten gemeenten. Hattem, 10 mei 2023 Namens bestuur BVO, H.B.M. Draaijer Manager i-Dienst (a.i.)
Jaarstukken 2022
4
Jaarverslag 2022
Jaarstukken 2022
5
Analyse exploitatieresultaat Het jaar 2022 is afgesloten met een negatief saldo van -/- €347.952,-. De afwijkingen ten opzichte van de ramingen worden hieronder kort toegelicht. Huisvestingskosten (overschot €2.271,- saldo kstpl. 505010) Het overschot is ontstaan doordat de werkelijke vaste bezetting, en daarmee de doorbelasting van de huisvestingskosten, iets lager was dan geraamd. Personeelskosten (tekort -/- €133.698,- saldo kstpl. 505020/505030) Net als afgelopen twee jaar zijn er meer uren dan voorzien besteed voor de ondersteuning op de werkplek en de begeleiding van projecten. De reden hiervoor is dat er na de corona-periode structureel meer thuis wordt gewerkt en derhalve meer ondersteuning bij zowel projecten als eerstelijns moet plaatsvinden. Er is ook extra externe inhuur nodig geweest voor de versnelde invoer van het werken met MS Teams. De inhuur van de tijdelijke manager i-Dienst is als interne kosten geraamd terwijl deze extern is ingevuld. Dit verhoogt eveneens de kosten. Overige bedrijfsvoeringskosten (overschot €9.899,- saldi kstpl. 505040/505050) Op deze post is op meerdere budgetten, zoals bij verzekeringen, ARBO, salarisadministratie en bankkosten in totaliteit bijna €10.000,- overgehouden. Software / hardware (tekort -/- €180.710,- saldi overige kstpl. excl.
kapitaallasten) Het tekort op dit onderdeel is grotendeels het gevolg van de (versnelde) overgang van Skype naar MS-Teams en de bijbehorende uitgaven voor Office 365, Exchange Online en back-up van deze gegevens in de Cloud. Deze kosten zijn hoger uitgevallen dan voorzien. Een andere factor van betekenis is een behoorlijke groei in aantal gebruikers. Deze groei lijkt nog niet ten einde. Beveiligingskosten zijn ook toegenomen en deze zullen in de toekomst verder groeien. De eisen die worden gesteld aan informatieveiligheid nemen fors toe in een steeds verder gedigitaliseerde omgeving. Kapitaallasten (tekort -/- €45.714,- saldi alle kapitaallasten) De kapitaallasten, die bestaan uit afschrijvingskosten en rentekosten van investeringen, zijn hoger dan geraamd doordat de investeringen in 2021 in werkelijkheid hoger waren; dit heeft zijn doorwerking in de kapitaallasten. Doordat de begroting 2022 al in het voorjaar van 2021 is opgesteld, is dit niet in de begroting verwerkt.
Jaarstukken 2022
6
Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat van €347.952,- als volgt de dekken: • •
Een bedrag van €10.268,- te onttrekken uit de reserve. Na deze mutatie is de stand van de reserve €0,-; Het resterende tekort van €337.684,- in rekening te brengen bij de deelnemende gemeenten.
Akkoord namens het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O,
B. Engberts, Wethouder gemeente Oldebroek/voorzitter bestuur Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O
Jaarstukken 2022
7
2022 in cijfers 2022 Begroting
2022 Realisatie
2022 Verschil
505010 Huisvesting & Fac.
72.970
70.699
2.271
505020 Pers. kst. Primair
853.200
996.446
-143.246
505030 Pers. kst. Secundair
15.080
5.532
9.548
505040 Pers. kst. Overig
16.600
9.064
7.536
505050 Overige kosten
28.450
26.087
2.363
505200 Hardware algemeen
391.116
266.457
124.659
505220 Hardware werkplek
126.529
163.109
-36.580
505240 Hardware specifiek
0
0
0
213.533
393.423
-179.890
505400 Telefonie werkplek
0
2.885
-2.885
505600 Software werkplek
589.220
720.948
-131.728
Onvoorzien/reservering
50.000
0
50.000
2.356.698
2.654.650
-297.952
2022 Begroting
2022 Realisatie
2022 Verschil
Bijdr. gemeente Hattem
-520.123
-568.503
48.380
Bijdr. gemeente Heerde
-781.675
-863.735
82.060
Bijdr. gemeente Oldebroek
-1.004.900
-1.116.242
111.342
Onvoorzien/reservering
-50.000
0
-50.000
-2.356.698
-2.548.480
191.782
Exploitatie Lasten
505300 Netwerk & Data
Totaal Lasten
Exploitatie Baten
Totaal Baten
Bij de baten is bij de hierboven gepresenteerde cijfers de eindafrekening van 2021 van in totaal -/- €241.782,verwerkt omdat deze afrekening in het jaar 2022 heeft plaatsgevonden. Hiermee is het resultaat na bestemming -/- €106.170,-. Het tekort van 2022 wordt voor -/- €10.268,- gedekt door een onttrekking uit de reserve. Het resterende tekort van -/- €337.684,- wordt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten conform de daarvoor geldende verdeelsleutel zoals hieronder is weergegeven. Aanvullende bijdrage gemeente Hattem 2022 Aanvullende bijdrage gemeente Heerde 2022 Aanvullende bijdrage gemeente Oldebroek 2022
Totaal
Jaarstukken 2022
-/- 84.452 -/- 120.618 -/- 132.613 -/- 337.684
8
Overzicht overhead Conform BBV-voorschriften moeten de overheadkosten apart inzichtelijk worden gemaakt. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Gelet op bovenstaande formulering kan worden geconcludeerd dat alle kosten van de i-Dienst tot de overheadkosten kunnen worden gerekend.
Huisvesting & Facilitair Personeelskosten Primair i-Dienst Personeelskosten Secundair i-Dienst Personeelskosten Overig i-Dienst Overige algemene kosten Hardware Netwerk & Data Telefonie Software Onvoorzien/nieuw beleid
Totale overheadkosten
Jaarstukken 2022
Begroting 2022
Realisatie 2022
Verschil 2022
72.970 853.200 15.080 16.600 28.450 517.645 213.533 0 589.220 50.000
70.699 996.446 5.532 9.064 26.087 429.566 393.423 2.885 720.948 0
2.271 -143.246 9.548 7.536 2.363 88.079 -179.890 -2.885 -131.728 50.000
2.356.698
2.654.650
-297.952
9
Paragraaf Bedrijfsvoering Deze paragraaf omvat de visie op de bedrijfsvoering van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O. Omdat bedrijfsvoering tot de verantwoordelijkheid van het bestuur behoort en veelal opgedragen is aan de ambtelijke organisatie, beperkt deze paragraaf zich tot de hoofdlijnen. De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O, i-Dienst, verzorgt de infrastructuur en het technische beheer van de informatie technologie voor de gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek, samen 54.000 inwoners. De i-Dienst ondersteunt in totaal ruim 900 gebruiker accounts bij het dagelijks gebruik van ICTsystemen en biedt infrastructurele oplossingen waarop de informatiebehoefte van de H2Ogemeentes technisch kan worden vormgegeven. De H2O-gemeenten werken samen op (de ontwikkeling van de) informatievoorziening, welk leidt tot opdrachtformulering voor de i-Dienst om infrastructuur en technisch beheer tot stand te brengen. De Chief Information Officer (en zijn Office) functioneert als gedelegeerd opdrachtgever naar de iDienst. Er vindt regelmatige afstemming plaats tussen de i-Dienst en de CIO, waarbij de i-Dienst faciliterend en adviserend is aan de door de gemeenten gewenste (ontwikkeling van de) dienstverlening en de informatievoorziening. Dienstverlening aan inwoners wordt steeds afhankelijker van goede ICT-systemen en tegelijkertijd worden de systemen steeds complexer.
De informatieveiligheid wordt daarnaast ook doorlopend bedreigd. Het verweer daartegen vraagt toenemende aandacht en maatregelen. Door onderling in H2O verband goed samen te werken zijn de ICT-systemen minder kwetsbaar en kunnen de aangesloten gemeenten hun dienstverlening verbeteren. De i-Dienst streeft er naar de juiste kennis en kwaliteit in huis te hebben om complexe ICTvraagstukken op te lossen. De i-Dienst werkt vanuit het gemeentehuis van Hattem. De vraag aan BVO diensten is de laatste twee jaar sterk in complexiteit en hoeveelheid gestegen. De uitgaven aan bedrijfsvoering van de i-Dienst (BVO) is daarbij achtergebleven. Dit leidt tot een situatie dat de i-Dienst aan de grenzen van zijn kunnen functioneert op bedrijfsvoering gebied. Dit heeft een stijging van kosten tot gevolg gehad, tot uiting komend in zowel een stijging van de kosten van mitigerende maatregelen als de kosten van hardware, software en beveiliging. Voor de toekomst zijn hogere uitgaven ter ondersteuning van de bedrijfsvoering onvermijdelijk.
Jaarstukken 2022
10
Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt de financieringsfunctie beschreven. De belangrijkste taak hiervan is om te zorgen voor voldoende liquide middelen zodat de bedrijfsvoeringsorganisatie H2O alle taken kan uitvoeren. Volgens artikel 11 lid 1 van de ‘Financiële verordening bedrijfsvoeringsorganisatie H2O’ neemt het bestuur bij de uitvoering van deze financieringsfunctie de richtlijnen en kaders in acht zoals opgenomen in de Wet fido en door het algemeen bestuur vastgestelde 'Treasurystatuut bedrijfsvoeringsorganisatie H2O'. Gelet op deze kaders doet het bestuur in deze paragraaf verslag van: • • • • • • • •
De ontwikkelingen; De kasgeldlimiet; De renterisiconorm; De liquiditeitsprognose; Het drempelbedrag schatkistbankieren; De rentevisie; De rentekosten en –opbrengsten; Het renteschema.
Beleidskader De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet hof) en de Gemeentewet zijn kaderstellend voor deze paragraaf. Ontwikkelingen In 2022 is het niet nodig geweest om een langlopende geldlening af te sluiten; er kon worden volstaan met de 3 leningen die in voorgaande jaren zijn aangetrokken (stand ultimo 2022 €1.775.000,-). In totaliteit is er over deze 3 leningen €5.356,- aan rentekosten betaald. Daarnaast is er €1.453,- rente ontvangen over het tegoed in de schatkist en bij de BNG-bank. Kasgeldlimiet De rente onzekerheid voor de korte termijn wordt uitgedrukt in de kasgeldlimiet. Voor 2022 bedraagt deze limiet €184.000,- (8,2% van het begrotingstotaal). Het is niet toegestaan om voor langere tijd (> 2 achtereenvolgende kwartalen) deze limiet te overschrijden door 'rood' te staan of dit tekort af te dekken met kort vreemd geld (< 1 jaar). De oplossing is dan om een langlopende lening (> 1 jaar) af te sluiten. Wanneer het overschrijden van de kasgeldlimiet van tijdelijke aard is dan mag van bovenstaande regel worden afgeweken mits de toezichthouder van de provincie hiervoor goedkeuring verleend. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de kasgeldlimiet niet is overschreden.
Jaarstukken 2022
11
Periode
Kasgeldlimiet
Gemiddelde netto vlottende schuld Overschrijding / onderschrijding
1e kwartaal 2022
184.000
-1.291.870
1.475.870
2e kwartaal 2022
184.000
-1.735.377
1.919.377
3e kwartaal 2022
184.000
-725.977
909.977
4e kwartaal 2022
184.000
-465.037
649.037
Renterisiconorm De rente onzekerheid voor de lange termijn wordt uitgedrukt in de renterisiconorm. Het percentage voor de renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Spreiding van de looptijd van de leningen en/of leningen afsluiten waarbij jaarlijks wordt afgelost verkleinen de kans op een overschrijding van de renterisiconorm. De aflossingen van de 3 geldleningen (€225.000,- per jaar) zijn in het onderstaande overzicht verwerkt. Renterisiconorm
2022
2023
2024
2025
2026
1 Renteherzieningen
0
0
0
0
0
2 Aflossingen
225.000
225.000
225.000
225.000
225.000
3 Renterisico (1+2)
225.000
225.000
225.000
225.000
225.000
4 Renterisiconorm
471.340
512.423
518.992
525.466
542.696
5a Ruimte onder de renterisiconorm
246.340
287.423
293.992
300.466
317.696
0
0
0
0
0
2.356.698
2.562.113
2.594.959
2.627.329
2.713.480
20
20
20
20
20
471.340
512.423
518.992
525.466
542.696
5b Overschrijding van de renterisiconorm
Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentage regeling 4 Renterisconorm (4a*4b/100)
Liquiditeitsprognose Voor 2022 is er een eenvoudige meerjarige liquiditeitsprognose opgesteld; deze prognose stelt de organisatie in staat om tijdig te anticiperen op het ontstaan van liquiditeitstekorten. De liquiditeitsprognose wordt meerder keren per jaar geactualiseerd. De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft een rekeningnummer bij de BNG (Bank voor Nederlandse Gemeenten). Er wordt geen gebruik gemaakt van contant geld. Drempelbedrag schatkistbankieren Het Rijk heeft gemeenten maar ook gemeenschappelijke regelingen verplicht om overtollige middelen aan te houden in ‘s Rijks schatkist (schatkistbankieren). Wel mag er een maximumbedrag in ‘eigen beheer’ worden gehouden; het zogenaamde drempelbedrag. Voor de Jaarstukken 2022
12
Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O is dit drempelbedrag €1.000.000,- voor 2022. In onderstaand overzicht is te zien dat het drempelbedrag niet is overschreden in 2022. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2022 (1)
Drempelbedrag
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
1.000.000 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
150.000
150.000
103.333
150.000
850.000
850.000
896.667
850.000
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €1.000.000
2.356.698 2.356.698 -
1.000.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
13.500.000
13.650.000
9.506.667
13.800.000
90
91
92
92
150.000
150.000
103.333
150.000
Rentevisie en -kosten Rentevisie kan kortweg worden omschreven als de toekomstverwachting over de renteontwikkeling, zowel op de geldmarkt (< 1 jaar) - als op de kapitaalmarkt (> 1 jaar). Hoe verder deze periode in de toekomst ligt, hoe moeilijker het is om hierover een voorspelling te doen. De rente, zowel voor korte als voor lange geldleningen, is het afgelopen jaar snel opgelopen. Het is lastig te voorspellen of deze stijging nog doorzet of dat het percentage (voor 10-jaars leningen ongeveer 3%) op dit niveau zal blijven. Renteschema Conform de BBV-richtlijnen is onderstaand renteschema opgenomen. In 2022 zijn alle gemaakte rentekosten toegerekend naar de betreffende producten; vandaar dat er geen renteresultaat resteert in dit schema.
Jaarstukken 2022
13
Renteschema 2022
a1. Rentelasten over het lang vreemd vermogen
€
5.356
a2. Rentelasten over het financieringstekort (0,75%)
€
-
b.
Externe rentebaten
€
-1.453
Totaal door te rekenen externe rente
€
3.903
€
-
€
3.903
€
-
c1. Rentelasten doorberekend aan Grondexploitatie
€
-
c2. Rentelasten van projectfinanciering
€
-
Door te rekenen externe rente aan de programma's (taakvelden)
d1. Rente over eigen vermogen
€
-
d2. Rente over voorzieningen
€
-
Door te rekenen interne rente aan de programma's (taakvelden)
Totaal door te rekenen rente aan de programma's (taakvelden)
€
3.903
e.
Werkelijk aan de programma's (taakvelden) toegerekende rente (renteomslag)
€
3.903
f.
Renteresultaat op het taakveld Treasury
€
-
Jaarstukken 2022
14
Paragraaf Grondbedrijf De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft geen grondbedrijf in het takenpakket. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.
Jaarstukken 2022
15
Paragraaf Lokale heffingen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O int geen belastingen en/of andere heffingen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.
Jaarstukken 2022
16
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft geen kapitaalgoederen in onderhoud. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.
Jaarstukken 2022
17
Paragraaf Verbonden Partijen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft geen relatie met verbonden partijen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.
Jaarstukken 2022
18
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft in principe geen weerstandsvermogen nodig; tegenvallers in de exploitatie en de bedrijfsvoering van deze gemeenschappelijke regeling worden opgevangen door de deelnemende gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek. Eventuele risico’s zijn opgenomen in de desbetreffende paragrafen bij deze gemeenten. Conform art. 18 lid 1 van de GR kan er wel een reserve tot maximaal 10% van het begrotingstotaal worden opgebouwd.
Jaarstukken 2022
19
Jaarrekening 2022
Jaarstukken 2022
20
Grondslagen voor waardering Activa Materiële vaste activa Economisch nut De materiële vaste activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en/of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief). Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reservering van het resultaat na bestemming volgend uit deze rekening. Overige schulden De overige schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2022
21
Begrotingsrechtmatigheid
Personeelskosten primair De overschrijding bij de personeelskosten heeft een aantal oorzaken. Er was 0,45 fte niet geraamd in de begroting, terwijl dit wel degelijk een ingevulde tijdelijke formatieplaats betreft. Daarnaast is de invulling van de rol van manager i-Dienst begroot als interne personeelskosten terwijl deze invulling extern heeft plaatsgevonden. Verder is er extern ingehuurd voor een projectleider en voor ondersteuning bij projecten zoals server vervanging en MS-Teams/Anywhere. Gelet op de acute noodzaak is hiervoor toestemming gegeven; echter dit is niet verwerkt in de begroting. Hardware/Software/Netwerk&Data (automatiseringskosten) Deze kosten worden als één geaggregeerde post gerapporteerd. Na analyse zijn de volgende factoren de oorzaken van de van de overschrijding: • Door de toename van het aantal gebruikers zijn de licentiekosten en bijbehorende support kosten hoger. • De netwerk en datakosten (verbindingen) zijn hoger dan geraamd. Mede door noodzakelijke wijziging van leveranciers zijn de kosten gestegen. • De softwarekosten zijn gestegen, dit is voornamelijk het gevolg van het Teams-project en gestegen gebruikersaantallen. • De leveranciers hebben hoge inflatiecorrecties toegepast; soms meer dan 15%. Hierdoor zijn de totale kosten hoger uitgevallen. • Er zijn hogere kosten besteed aan informatiebeveiliging (zowel software als projectmanagement kosten).
Onvoorzien In 2022 zijn er geen onvoorziene kosten geweest; het geraamd budget hiervoor is daarom niet aangewend.
Balans Jaarstukken 2022
22
Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O
ACTIVA Omschrijving
31-12-2022
31-12-2021 Omschrijving
VASTE ACTIVA Materiële activa - Investeringen met een economisch nut
Totaal vaste activa
1.433.663
1.560.621
1.433.663
1.560.621
1.433.663
1.560.621
PASSIVA 31-12-2022
31-12-2021
EIGEN VERMOGEN
-337.684
-231.514
Reserves
-231.514
60.268
- Algemene Reserve
-231.514
60.268
Resultaat na bestemming Totaal eigen vermogen
-106.170
-291.782
-337.684
-231.514
1.775.000
2.000.000
1.775.000
2.000.000
703.328
475.211
VASTE PASSIVA vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Totaal vaste schulden VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen < 1 jaar
VLOTTENDE PASSIVA 275.055
301.831
- Vorderingen op openbare lichamen
13.266
118.827
- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
261.788
0
netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
- Overige vorderingen
Liquide middelen
0 475.211
0
150.123
149.967
150.123
149.967
Overlopende activa
390.447
426.570
Totaal vlottende activa
815.624
878.368
- Banksaldi
0 703.328
108.643
195.291
- Te betalen kosten/verplichtingen
Overlopende passiva
108.643
195.291
- Van de Europese en Nederlandse
0
0
0 811.971
670.502
2.249.287
2.438.988
rentetypische looptijd korter dan één jaar overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen - overige vooruit ontvangen bedragen
TOTAAL GENERAAL
2.249.287
Totaal vlottende passiva
2.438.988 TOTAAL GENERAAL Gewaarborgde geldleningen
-
0
-
Toelichting op de balans Jaarstukken 2022
23
1. Vaste activa Materiële vaste activa a. -Investeringen met een economisch nut (alle activa worden in 5 jaar afgeschreven; 20% per jaar) Totaal
31.12.2022
31.12.2021
2022 1.433.663 1.433.663
2021 1.560.621 1.560.621
2022 13.266
2021 118.827
261.788 275.055
183.004 301.831
Het verloop van de posten is als volgt: Investeringen met een economisch nut: 31.12.2021 overige mat.vast activa totaal De voornaamste investeringen zijn: overige mat.vast activa overige mat.vast activa overige mat.vast activa overige mat.vast activa
investering
1.560.621 1.560.621
bijdr.derden/ desinvestering 29.250
224.881 224.881
29.250
Hardware werkplek (laptops/dockings/schermen etc.) Hardware algemeen Netwerk & Data (GT-vast/Teams)
afschrijving
31.12.2022
381.089 381.089
1.589.871 156.2081.433.663
2022
2021
103.015 22.695 139.178 264.888
190.778 265.890 456.668
2. Vlottende activa a.
Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar totaal uitzettingen < 1 jaar
Toelichting: Voornaamste vorderingen op andere publiek rechtelijk e lichamen: Gemeente Oldebroek afrekening 2019 Gemeente Heerde Belastingdienst
b.
Liquide middelen bank saldi: BNG rekening
c.
Overlopende activa Van Europese overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen Van het Rijk te ontvangen voorschotbedragen Van overige Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen Overige te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten
Vooruitbetaalde k osten, belangrijk ste posten: Licenties microsoft, Sophos anti virus, Top desk, Infradax, back up, overige software
Jaarstukken 2022
2022 13.268
2021
118.779
2022
2021
150.123
149.967
150.123
149.967
2022
2021
840 389.608 390.447
16.386 410.184 426.570
2022 380.614
2021 367.868
24
31.12.2022
31.12.2021
2022 231.514231.514-
2021 60.268 60.268
2022
2021 291.782-
2022 1.775.000
2021 2.000.000
1.775.000
2.000.000
2022
2021
totaal
703.328 703.328
475.211 475.211
2021
totaal
2022 667.365 35.963 703.328
2. Eigen vermogen Reserves a. Algemene reserve Totaal 31.12.2021 60.268 60.268 b.
toevoeging 231.514231.514-
60.268 60.268
31.12.2022 231.514231.514-
Saldo rekening van baten en lasten
Vaste schulden vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Geldleningen Nederlandse Waterschapsbank en BNG-bank
3. Vlottende passiva netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar a. -Overige kasgeldleningen -Overige schulden
Specificatie van overige schulden: Schulden aan publiekrechtelijke lichamen Schulden aan crediteuren privaatrechtelijk
Belangrijk ste schuld aan privaatrechtelijk e crediteuren: Vodafone Yacht Topdesk Belangrijk ste schuld aan publiek rechtelijk e crediteuren: Gemeente Hattem Gemeente Heerde b.
onttrekking
Overlopende passiva Te betalen kosten/verplichtingen Van de Europese overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Van het Rijk ontvangen voorschotbedragen Van overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen
Jaarstukken 2022
2022 8.712 11.410 5.409
2021 294.963 78.069
105.913 553.712
99.624
2022 108.643
2021 195.291 -
totaal
te betalen k osten/verplichtingen, belangrijk ste posten: (loon) kosten ex manager Belastingdienst BTW Loonheffing Gemeente Heerde Gemeente Heerde (financiële ondersteuning) Baker Tilly / PinkRoccade / inhuur externen overige vooruitontvangen bedragen:
475.211 475.211
108.643
195.291
2022
2021 79.107
23.631 49.995
32.980
47.490 9.497 32.640 13.690
25
Niet uit de balans blijkende verplichtingen > €10.000,De verplichtingen voor 2023 e.v. zijn op de balans opgenomen bij het onderdeel ‘vooruitbetaalde kosten’. Verder zijn er geen ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’.
Jaarstukken 2022
26
Toelichting schatkistbankieren Het banksaldo van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O mag gemiddeld maximaal €1.000.000,bedragen. Het restant dient te zijn afgestort in de schatkist. In onderstaand schema is weergegeven hoeveel geld er gemiddeld per kwartaal beschikbaar was en wat de overschrijding/onderschrijding is t.o.v. het drempelbedrag. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2022 (1)
Drempelbedrag
1.000.000 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
150.000
150.000
103.333
150.000
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
850.000
850.000
896.667
850.000
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(2)
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €1.000.000
2.356.698 2.356.698 -
1.000.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Jaarstukken 2022
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
13.500.000
13.650.000
9.506.667
13.800.000
90
91
92
92
150.000
150.000
103.333
150.000
27
Staat van baten en lasten Lasten
Begroting Primaire Begrotings begroting wijzigingen PR1 Bedrijfsvoeringsorganisatie € 2.356.698 Totaal € 2.356.698 € -
Begroting Begrotings Primaire begroting wijzigingen PR1 Bedrijfsvoeringsorganisatie € -2.356.698 € Totaal € -2.356.698 € -
Begroting na wijzigingen € 2.356.698 € € 2.356.698 €
Baten
Saldo Primaire begroting PR1 Bedrijfsvoeringsorganisatie € Totaal € -
Jaarstukken 2022
Begroting Begrotings wijzigingen € € -
Begroting na wijzigingen € -2.356.698 € € -2.356.698 €
Begroting na wijzigingen € € -
Realisatie Storting in reserve 2.654.650 € 2.654.650 € -
Voor
€ €
Realisatie Onttrekking uit reserve -2.548.480 € € -2.548.480 € € Voor
Realisatie Mutaties met reserve -106.170 € € -106.170 € €
Voor € €
Na 2.654.650 2.654.650
Na -2.548.480 -2.548.480
Na -106.170 -106.170
28
WNT-verantwoording 2022 De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op de Bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) H2O. De essentie van de WNT is dat de topinkomens niet hoger zijn dan het inkomen van de minister-president. Voor de BVO is het algemene bezoldigingsmaximum van toepassing. Deze is in 2022 vastgesteld op €216.000,-. Er zijn binnen de BVO geen functionarissen met een bezoldiging op of over dit bedrag. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2021 bedragen x € 1
W. Kotkamp
Functiegegevens
Manager I-Dienst
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
01-01 – 20-12 0,6667 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Jaarstukken 2022
€57.907
29
Beloningen betaalbaar op termijn
€10.396
Subtotaal
€68.303
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€133.974
Bezoldiging
€68.303
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
bedragen x € 1
H. Draaijer
Functiegegevens
Manager I-dienst
Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
2022
2021
2020
€ 199
€ 193
16-5 t/m 31-12 8
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 206 € 215.000
€ 146.878
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijke uurtarief lager dan het (gemiddel) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Jaarstukken 2022
Ja € 81.995 € 81.995
€0 € 81.995
n.v.t. n.v.t.
30
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.700 of minder Naam topfunctionaris
Functie
B. Engberts J.W.J. van Ommen K. Castelein
Bestuurslid (voorzitter; onbezoldigd) Bestuurslid (onbezoldigd) Bestuurslid (onbezoldigd)
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2022
31
Overzicht van incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten per onderdeel Onderdeel Omschrijving Personeelskosten UWV-uitkering Overzicht van incidentele baten en lasten per onderdeel
Jaarstukken 2022
uitgaaf/inkomst inkomst
Bedrag € -2.575 € -2.575
32
Gebeurtenissen na balansdatum Impact economische crisis / inflatie De problemen die zijn ontstaan tijdens de Corona pandemie zijn grotendeels verholpen; Teams is ingericht en het werken op veel verschillende locaties met daaraan gekoppeld een intensivering van de dienstverlening is inmiddels ingeregeld. Met de inval in Oekraïne begin 2022 zijn er echter nieuwe problemen (wereldwijd) ontstaan. Voor de i-Dienst zijn deze met name merkbaar in een langere levertijd van apparatuur en gestegen prijzen voor o.a. software en geleverde diensten. Voor 2023 worden de budgetten daarom periodiek gemonitord en waar nodig bijgesteld. Gezien het feit dat de i-Dienst een bedrijfsvoeringsorganisatie is, is de financiële continuïteit echter niet in het geding.
Jaarstukken 2022
33
Bijlage 1: Overzicht taakvelden Lasten 0.4 0.5 0.8
Overhead Treasury Onvoorzien
2.650.747 3.903 0
Baten 0.4
Jaarstukken 2022
Overhead
-/- 2.548.480
34