4.2. Begroting BVO 2024-2027 definitief getekend.pdf

Begroting 2024-2027 Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

i-Dienst

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave ................................................................................................................. 2 Voorwoord ........................................................................................................................3 Financiëlekaders.............................................................................................................. 4 Toelichting afwijkingen.....................................................................................................6 Meerjarig investeringsplan ............................................................................................... 8 Geprognosticeerdebalans................................................................................................9 Overzicht overhead .........................................................................................................10 Paragraaf Bedrijfsvoering................................................................................................11 Paragraaf Financiering....................................................................................................14 Paragraaf Grondbedrijf...................................................................................................17 Paragraaf Lokale heffingen.............................................................................................

18 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen........................................................................ 19 Paragraaf Verbondenpartijen........................................................................................ 20 Paragraaf Weerstandsvermogen enrisicobeheersing......................................................21 Bijlage 1: Overzicht taakvelden...................................................................................... 22

2

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Voorwoord In deze begrotingvan de Bedrijfsvoering organisatie H20 (i-Dienst) staan de doelen, activiteiten en budgettenvoor2024. Ook bevat het een blik in de toekomstin de vorm van een meerjarenraming. Bouwen aan de digitale overheid

De samenleving blijft verder digitaliseren in behoorlijk snel tempoen een digitale overheid vergt vitale infrastructuurom de dienstverleningaan burgers, bedrijven en bestuuradequaat te organiseren.Dit vraagt van de i-Dienst een zelfde rappe ontwikkelingom een dergelijke vitale infrastructuurte ontwikkelen,handhaven en aan te passen aan de nieuwste ontwikkelingenen behoeftes. Tevens stelt een verdere digitalisering ooksteeds meer eisen aan informatiebeveiliging. Het tijd- en plaats-onafhankelijk werken van medewerkers van gemeenten, maar ookvan raadsleden, is een blijvende, nieuwe werkvorm welke adequaat gefaciliteerd moet worden. Ook verandert de samenwerking met diverse externe partijen. Deze ontwikkelingenmaken de eisen die gesteld worden aan vertrouwelijken veilig delen van gegevens en het veilig gebruikenvan mobiele apparatenen thuiswerkplekken steeds hoger. Bouwen aan eentoekomstbestendige i-Dienst

De verschillende ontwikkelingen- zowel qua complexiteit, hoeveelheid werk als veiligheidsrisico's - hebben grote invloed opde toekomstige capaciteitsbehoefte aan mensen en middelen van de i-Dienst. De i-Dienst zal de ontwikkelingenophet gebied van cyber security sterk in de gaten houden en zal zich opdit gebied blijven ontwikkelen.Ook moet de i-Dienst continublijven aansluitenbij de behoeften van de gemeenten en (technologische) ontwikkelingen.De ingezette versnelde ontwikkelingophet gebied van kantoorautomatisering en Cloud computing wordt voortgezetom aan de eisen van deze blijvend flexibele werkomgevingte voldoen.De hogere eisen aan de kwaliteit van en hoeveelheid dienstverleningvan de i-Dienst, plusde (tot nutoe) onvoldoendeaandacht voorondersteuningopdit gebied en ophet gebied van besturing,vraagt om aanvullende maatregelen ophet gebied van bedrijfsvoeringom een solide BVO voorde toekomstte garanderen. In deze begrotingis beschreven hoe de i-Dienst toekomstbestendigerwordt en hoe de meerwaarde voorde drie H20 gemeenten ophet gebied van beheer en onderhoudvan de technische infrastructuurgegarandeerd kan worden. Het geeft inzicht in de kostendie daarmee gemoeid zijn.

3

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Financiëlekaders Uitgangspunten Onderstaand zijn de beleidsmatige uitgangspunten opgenomen waarmee voorhet opstellenvan deze begrotingrekening is gehouden.

• •

De begrotingis structureel en reëel sluitend; De structurele lasten zijn gedekt doorstructurele baten (gemeentelijke bijdragen);

• •

De meerjarenbegrotingis gebaseerd oplopende(reële) prijzen; De inflatiecorrectie vindt plaats o.b.v. de procentuelemutaties van het Bruto BinnenlandsProductuit de septembercirculaire van het gemeentefonds;

• •

De rente voorde investeringenwordt geraamd op0,5%; Voorinvesteringenin hard- en software geldt een afschrijvingsperiode van 5 jaar afgezien van de investeringenvoorGT-vast (vaste telecommunicatie);hiervoor geldt een afschrijvingsperiode van 8 jaar;

•

De raming voorde personeelslastenis gebaseerd opde daadwerkelijke salarisschalen en anciënniteiten; Voorhet opstellenvan de begrotingwordt het principevan 'realistisch ramen' gehanteerd; De kostenverdelingis gebaseerd opde vastgestelde systematiek en verdeelsleutels (inwoners/evenredig/accounts/werkplekken en (werkplek)apparatuur.

• •

Inflatiecorrectieen salarisontwikkelingen Voorhet salarisniveau en de formatie wordt uitgegaan van de huidige cao-sgo (samenwerkende gemeentelijke organisaties) en worden de lasten geraamd o.b.v. de daadwerkelijke salariskosten. Voorde indexering van de salariskosten zijn de indexeringspercentageszoals vermeld in de Septembercirculaire 2022 (loonvoetsector overheid) gehanteerd. Deze percentages zijn voorde jaren 2024-2027 respectievelijk: 4,2%; 4,1%; 3,9% en 3,9%.

Voorde indexering van de overige uitgaven wordt eveneens uitgegaan van de indexeringspercentagesuit de Septembercirculaire 2022 (nationale consumentenprijsindex CPI). Deze percentages zijn voorde jaren 2024-2027 respectievelijk: 2,4%; 2,5%; 2,0%; en 2,0%. Het jaarlijkse indexeringspercentagedat de afzonderlijke gemeenten doorberekenen voorhuisvesting en geleverde diensten is vastgesteld op2,0%. N.B. Ten aanzien van bovengenoemdeindexeringspercentagesmoet worden opgemerkt dat bij de gehanteerde uitgangspunten de geldende bestendige gedragslijn in acht is genomen;hiervan wordt niet afgeweken. Gelet opde huidige inflatie en economische 4

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

instabiliteit is het hoogst onzekerof deze percentages toereikend zijn. Verdeelsleutels

Het ijkmomentvoorhet vaststellen van de aantallen van de verdeelsleutels is 1 januari 2023. De werkelijke kosten over 2024 worden bepaald (nagecalculeerd) o.b.v. het ijkmoment1 januari 2024. Tussentijdsvindt er geen aanpassingvan de aantallen en tarieven plaats. Dit betekent wel dat een eventuele toename van het aantal werkplekken en de daarbij behorende kostenpas bij de jaarrekening zichtbaar wordt. Vanzelfsprekend is het de verantwoordelijkheid van de gemeenten zelf om in hun eigen begroting rekeningte houden met mogelijke meerkosten. Het aantal inwonersop1 januari 2023 is nogniet vermeld opde website van het CBS. Voordeze begrotingwordt noghet inwoneraantalvan 1 januari 2022 gehanteerd. VerdeelsleutelInwoner

EvenredigAccount

Docking

Thin cliënt Fat cliënt Ultrabook

station

Hattem

12.307

33,33%

230

112

Meerde

19.876

33,33%

325

205

Oldebroek

23.930

33,33%

380

200

1

Surface

48

2

111

24

5

231

32

25

5

261

37

33

Tarieven

Als gevolg van de fors gestegen kostenzijn de tarieven voorde accountsmet 10% verhoogd van €760,-naar €835,- per gebruiker. De tarieven voorde werkplekapparatuur is voorultrabooksvan €200,- naar €250,- bijgesteld. De overige tarieven zijn gelijk gebleven. We zien dat, doorhet thuiswerken énde personeelsstijging,de aantallen, en daarmee dus ookde doorbelastingnaar de gemeenten, zijn gestegen. Tarieven

Account

€835

Docking station

€ 120

Thin cliënt

Fat cliënt

Ultrabook

Surface

€170

€ 180

€250

€215

5

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Toelichtingafwijkingen Ten opzichte van de raming voor2023 zijn de kostenvan bepaalde onderdelengewijzigd. Hieronder zijn de belangrijkste afwijkingen toegelicht. Personeelskosten De stijging van het salarisbudget met €139.000,- is ten eerste een uitwerkingvan de caoregeling; de afgesprokenindexering en verhogingen zijn doorgevoerd. De begrotingvan 2023 miste 0,44 fte in schaal 10. Dit is in de begrotingvan 2024 gecorrigeerd. Tevens is een extra 0.63 formatieplaats begrootom de behoefte aan ondersteuning van de bedrijfsvoeringopte vangen. In (een gedeelte van) 2023 zal deze doorexterne inhuur ingevuld worden, echter is een permanenteinvullingvoorondersteuningnoodzakelijk. De invullingvan de manager i-Dienst is quafte % nogonzeker. Aangezien deze begroting is gebaseerd opreële budgetteringprincipesis vooralsnoguitgegaan van een deeltijd percentage in de formatie. In 2023 wordt deze functievooralsnogextern, niet intern ingevuld. Hardware De kostenvoorhardware zijn met €103.000,- gedaald. De kosten Hardware Algemeen zijn flink verminderd. Dit is een gevolg van een gewijzigde methodiek. Er zijn minder kosten die onder Hardware Algemeen vallen (en meer onder Netwerk & Datacom en Software). De kosten Hardware Werkplek zijn gestegen dooreen flinke toename in het aantal in te richten werkplekken. Netwerk & Datacommunicatie Deze postis met €131.000,- gestegen.

De toename is grotendeels toe te schrijven aan de veranderde methodiek waarbij kosten die eerder opgenomenwerden onder Hardware Algemeen, beter onderde categorie Netwerk & Datacommunicatiepassen (en een gedeelte onderSoftware). Een onvermijdelijke stijging in informatiebeveiligingskosten resulteert ookvooreen gedeelte in een stijging van deze post. Met name de kostenvoor investeringenin firewall en aanverwante kosten nemen toe. De huidige firewall technologie zit aan z'n capaciteit. Om beveiligings- énperformanceissues te ondervangenzijn nieuwe investeringennoodzakelijk. Software De kostenvoorhet onderdeel 'software werkplek' zijn met €157.000,-gestegen. Doorhet toegenomenaantal gebruikers zijn de licentiekostenvan de centrale werkplek applicaties opnieuwfors gestegen. Een aantal kosten die voorheen onder Hardware Algemeen werden begrootvallen nuonderdeze kosten. Dit draagt bij aan de verschuiving van kostenvan Hardware Algemeen naar Software. Beveiligingskostenbestaan ookvooreen grootgedeelte uit softwarematige uitgaven. Dat verklaart ookeen deel van de verhoging ten opzichte van 2023, aangezien er opinformatiebeveiligingsgebiedmeer uitgaven gedaan moeten worden. 6

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Meerjarenpersp ectief Product

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Huisvesting& Facilitair

70.699

74.430

75.920

77.440

PersoneelskostenPrimair

996.446

908.607

1,049.920

1.091.620

1.132.950

1.175,860

PersoneelskostenSecundair

5.532

15.340

11.500

11.800

12.030

12.270

PersoneelskostenOverig

9.064

16.890

12.500

12.810

13.060

13.320

Overige kosten

26.087

28.930

35.250

36.140

36.870

37.610

Hardware algemeen

266.457

454.788

310.657

300.094

315.137

317.157

Hardware werkplek

163.109

165.051

205.798

229.651

253.556

264.878

Hardware specifiek

0

0

0

0

0

0

353.416

225.447

355.962

387.401

399.911

371.689

Telefonie werkplek

2.885

0

0

0

0

0

Software werkplek

729.942

622.630

779.300

798.790

814.770

831.070

0

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

3.107.275

3.154.425

Netwerk & Data

Onvoorzien/reservering Totaal lasten

2.623.637 2.562.113 2.886.807

78.990

2.995.746

80.570

Totale bijdragen gemeenten Product

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Opbrengsten Hattem

-597.662

-596.830

Heerde

-891,635

-878.334

-1.124.071

-1.086.948

Oldebroek Dekking reserve Totaal baten

-661.825

-686.107

-710.966

-721.477

-1.002.338

-1.039.781

-1.078.111

-1.094.315

-1.222.645

-1.269.858

-1.318.197

-1.338.632

-10.268 -2.623.637 -2.562.113 -2.886.807 -2.995.746

-3.107.275 -3.154.425

Akkoordnamens het bestuurvan de BedrijfsvoeringsorganisatieH20,

B. Engberts, Wethouder gemeente Oldebroek/voorzitterbestuurBedrijfsvoeringsorganisatieH20

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Meerjarig investeringsplan Investering

2023

2024

2025

2026

2027

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

250.000

150.000

250.000

300.000

Hardware (algemeen)

l-series (restant 2022)

117.305

Servers

700.000

Hardware (werkplek)

Werkplekken

200.000

150.000

600.000

Netwerk& Data

Netwerk GT vast Totaal investeringen

7.700

200.000

125.000

325.005

350.000

1.425.000

150.000

8

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

i-Dienst

Geprognosticeerde balans Activa

B 2024

B 2025

B 2026

B 2027

R 2022

B 2023

1.560.621

1.473.670

1,386.832

1.276.364

2.205.744

1.921.612

1.560.621

1.473.670

1.386.832

1.276.364

2.205.744

1.921.612

301.831 149.967

275.055

250.000 150.000 200.000

250.000 150.000 200.000

250.000 150.000 200.000

250.000 150.000 200.000

Vaste activa

Materiële vaste activa Financiëlevaste activa Totaal vasteactiva Vlottendeactiva

Voorraden Uitzettingendjaar Liquide middelen Overlopendeactiva

426.570

150.123 381.453

Totaal vlottendeactiva

878.368

806.631

600.000

600.000

600.000

600.000

2.438.988

2.280.300

1.986.832

1.876.364

2.805.744

2.521.612

R 2022

B 2023

B 2024

B 2025

B 2026

B 2027

Totaal generaal

Passiva Vaste passiva

Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar

-231.514

-306.671

2.000.000

1.775.000

1.550.000

1.325.000

2.100.000

1.775.000

Totaal vastepassiva

1.768.486

1.468.329

1.550.000

1.325.000

2.100.000

1.775.000

Vlottende schulden < 1 jaar Overlopendepassiva

475.211 195.291

703.328 108.643

436.832 100.000

451.364 100.000

605.744 100.000

646.612 100.000

Totaal vlottendepassiva

670.502

811.972

536.832

551.364

705.744

746.612

2.438.988

2.280.300

2.086.832

1.876.364

2.805.744

2.521.612

Vlottendepassiva

Totaal generaal

9

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

i-Dienst

Overzichtoverhead In onderstaand overzicht is de verplichting opgenomen om de overheadkosten apart inzichtelijk te maken. Onder overheadwordt verstaan: alle kostendie samenhangen met de sturing en ondersteuningvan de medewerkers in het primaire proces.

Gelet opbovenstaandeformuleringkan worden geconcludeerddat alle kostenvan de i-Dienst tot de overheadkosten kunnenwordengerekend.

Product

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Huisvesting& Facilitair

70.699

74.430

75.920

77.440

78.990

80.570

PersoneelskostenPrimair

996.446

908.807

1.049.920

1.091.620

1.132.950

1.175.860

PersoneelskostenSecundair

5.532

15.340

11.500

11.800

12.030

12.270

PersoneelskostenOverig

35.151

45.820

47.750

48.950

49.930

50.930

Hardware

429.566

619.839

516.455

529.745

568.694

582.036

Netwerk & Data

353.416

225.447

355.962

387.401

399.911

371.689

-

-

-

-

Telefonie

2.885

-

Software

729.942

622.630

779.300

798.790

814.770

831.070

-

50.000

50,000

50.000

50.000

50.000

2.623.637

2.562.313

2.886.807

3.107.275

3.154.425

Onvoorzien/nieuw beleid Totaal

2.995.746

10

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

i-Dienst

Paragraaf

Bedrijfsvoering

Directie/management

De taken van de directie vloeien deels voortuit het managementstatuutdat in het kader van de Gemeenschappelijke Regeling i-Dienst is opgesteld. De directeur/manager is eindverantwoordelijkvoorde dagelijkse leiding van de i-Dienst en voorrapportageaan bestuur(van i-Dienst) en opdrachtgever (H20). Besluiten over de inrichting van de iDienst in de toekomst,en de vorm en structuurvan de samenwerking met Informatiemanagement/CIOOffice, zullen invloed hebben opde rol van Manager i-Dienst met dienovereenkomstigewijzigingen in kosten. Deze besluitenworden in 2023 verwacht en dergelijke veranderingenzijn derhalve nunogniet meegenomen in deze begroting. Unified ServiceManagement (USM)

De i-Dienst heeft als doelstelling het beheren en beschikbaar stellen van een degelijke, veilige technische ICT infrastructuur.De ICT-infrastructuuris toekomst-vast en is gebaseerd opbewezen technologieën.De laatste ontwikkelingenwordengevolgd en zoveel mogelijk toegepast. Doorverdere specialisatie opverschillende domeinenkan de i-Dienst beter grip houden opde steeds complexere techniek van de toekomsten deze inzetten binnenH20. Het primaire proces is ophoofdlijnenin te delen in 5 processendie tezamen inhoud geven aan de dienstverlening(USM). Afsprakenmaken

Binnendit procesvallen alle activiteiten die te maken hebben met onzecontractenzowel naar H20 (intern)als onze leveranciers. Het evalueren en updatenvan onze Dienstverleningsovereenkomstmet H20, het managen van SLA's, het onderhoudenvan producten dienstencatalogusincl. prijzen, het volledige contractmanagementen licentiemanagement zijn voorbeeldenvan activiteiten in dit proces. Wijzigen

Het proceswijzigen verzorgt het hele change management. Deze wijzigingenin het totale systeem kunnenzowel van binnenuit nodigzijn als komenvanuitde H20 organisatie (bijvoorbeeldbij projectenen systeemimplementaties). Dit procesis i-Dienst overstijgend. De besluitenrondomde inrichting van de hele ICT keten hebben een directe impact opde inrichting van dit proces. Herstellen Onder het procesherstellen vallen o.a. incident management en problemmanagement. Dit hele procesis eropgericht om zo spoedig mogelijk datgene te herstellen wat is omgevallen. Vaak komt een incident binnenvia de service desk. De service desk heeft als doelstelling het adequaat en klantvriendelijk ondersteunenvan de gebruikers van de ICT infrastructuur.Het is het visitekaartje van de i-Dienst. Er wordt gebruikgemaakt van een servicemanagement platform.

ll

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Functioneelbeheer, in tegenstelling tot het technisch beheer, valt niet onder de taken van de i-Dienst. Echter- dooreen onvolledigeinrichting van FunctioneelBeheer binnen H20 worden veel functioneelbeheer taken opdit momentookdoorde i-Dienst uitgevoerd. Dit drukt opde capaciteit van de i-Dienst. Een toekomstbestendigeoplossing is in ontwikkeling. Uitvoeren Alle i-Dienst medewerkers vervullen een rol in het overeind houden (en verbeteren) van de technische infrastructuur.Alle taken die daartoe uitgevoerd wordenvormensamen de operatie van de i-Dienst. Verbeteren

Flet verbeterprocesis een continu,proactiefproces,waarbij voortdurendgezocht wordt naar verbeteringen in onzeprocessen,opbasis van risicomanagement. Deze verbeteringenworden geïmplementeerd en maken vervolgensonderdeel uit van ons systeem van dienstverlening.Zo borgtde i-Dienst toekomstbestendigedienstverlening voorde FI20 gemeenten. Overigeondersteuning

De i-Dienst is voorde ondersteuning van haar bedrijfsvoeringafhankelijk van de aangeslotengemeenten. Ondersteuningbij de financiëleprocessenwordt ingehuurd bij de gemeente Fleerde. Ondersteuningbij FIRM taken wordt ingehuurd bij de gemeente Flattem. De i-Dienst, zijnde een gemeenschappelijke regeling, heeft een vaste planningen controlcyclus te volgen. Dit vraagt een grote hoeveelheid capaciteit. Deze capaciteit is onvoldoendeingeregeld. Derhalve is in de begrotingvanaf 2024 0,63 fte formatieplaats opgenomen om te voorzienin deze behoefte. Zonder deze invullingkunnende verplichtingen opfinancieel, administratief en bestuurlijkgebied niet (voldoende) worden nagekomen. Informatiebeveiligingen netwerk

In zijn taken rondomhet beheren en onderhoudenvan de technische infrastructuurheeft de i-Dienst een verantwoordelijkheid ophet gebied van informatiebeveiliging.Derhalve is het van grootbelang dat de i-Dienst nauwsamenwerkt met de (C)ISO's van de FI20 organisatie om tot een optimale informatiebeveiligingte komen. In het versterken van deze samenwerking wordenverdere stappengezet, mede met het oogopde steeds toenemendeveiligheidsrisico's. Mondiale ontwikkelingenvormeneen toenemende bedreiging van de integriteit en betrouwbaarheid van digitaal verwerkte informatie. Deze situatie dwingt onsmaatregelen te nemen die geld en beheercapaciteit kosten, met als gevolg dat deze kosten een stijgende lijn laten zien. Door groeiin het aantal accounts/gebruikersis de verwachting dat naast beveiligingskostenookserverkosten na 2024 hoger zullen uitvallen dan waar nuvanuit wordt gegaan. Er is onvoldoendeinformatie over de verwachte toename van het aantal gebruikers in de gemeenten. Deze worden niet voorafaan i-Dienst geleverd. 12

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

SamenwerkingClO-Office

De aangeslotengemeenten halen voordeel uit het nauwsamenwerken optechnologie­ gebied en doorconsolidatieen rationalisatie van software. De initiatieven hiervoor liggen bij de aangeslotengemeenten - via de CIO Office. De i-Dienst heeft als taak deze systemen en infrastructuurte beheren en onderhouden ; en te adviseren om totjuiste besluitvormingte kunnenkomen. Doormeer en betere afstemming opstrategisch, tactisch en operationeelniveau levert de i-Dienst de juiste diensten en ontwikkelthet nieuwe diensten. Om dit proceste verbeteren besteedt de i-Dienst veel aandacht aan afstemming met de ClO-Office. Hierdooris de aansluitingmet de behoeften van de H20 organisatie gegarandeerd en verbetert de anticipatie open de beschikbaarheid van capaciteit in toekomstige projectenen programma's. Een intensiveringvan deze samenwerking is éénvan de speerpuntenin de komende periode, maar is grotendeels afhankelijk van besluitvorming over de inrichting van de hele ICT keten. De formatie van de i-Dienst is voor2024 geraamd

op12,3 FTE.

13

i-Dienst

Paragraaf

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Financiering

In deze paragraaf wordt de financieringsfunctiebeschreven. De belangrijkste taak hiervan is om te zorgenvoorvoldoendeliquide middelen zodat de Bedrijfsvoeringsorganisatie H20 alle taken kan uitvoeren. Volgensartikel 11 lid 1 van de 'FinanciëleverordeningBedrijfsvoeringsorganisatieH20' houdt het bestuurzich bij de uitvoeringvan deze financieringsfunctieaan de richtlijnen en kaders zoals opgenomenin de Wet fido en in het Treasurystatuut BedrijfsvoeringsorganisatieFI20 1. Beleidskader

De Wet financieringdecentrale overheden (Wet fido), de Wet houdbare overheidsfinanciën(Wet hof) en de Gemeentewet zijn kaderstellend voordeze paragraaf. De Gemeentewet regelt de samenstelling, inrichting en bevoegdheid van het Gemeentebestuur.In de Wet fido staan de regels voorhet financieringsbeleidvoor gemeenten. De Wet hof moet ervoorzorgen dat het Nederlandse begrotingstekort beperkt blijft tot 3%. Kasgeldlimiet

De rente onzekerheid voorde korte termijn wordt uitgedrukt in de kasgeldlimiet. Voor 2024 bedraagt deze limiet €231.000,- (8,2% van het begrotingstotaal).Het is niet toegestaan om voorlangere tijd (> 2 achtereenvolgende kwartalen) deze limiet te overschrijden door'rood'te staan of dit tekort af te dekken met kort vreemd geld (< 1 jaar). De oplossingis dan om een langlopendelening(> 1 jaar) af te sluiten.Wanneer het overschrijden van de kasgeldlimiet van tijdelijke aard is dan mag van bovenstaanderegel worden afgeweken mits de toezichthouder van de provinciehiervoor goedkeuring verleend. Renterisiconorm

De rente onzekerheid voorde lange termijn wordt uitgedrukt in de renterisiconorm.Het percentage voorde renterisiconormis vastgesteld op20% van het begrotingstotaal. Spreidingvan de looptijdvan de leningenen/ofleningenafsluiten waarbij jaarlijks wordt afgelost verkleinen de kans opeen overschrijding van de renterisiconorm.

14

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Uit bovenstaandoverzicht blijkt dat de renterisiconormnaar verwachting niet wordt overschreden in de periode 2024-2027. Liquiditeitsprognoseen bank Jaarlijks wordt er een liquiditeitsprognose opgesteld. Deze prognosegeeft een inschatting van de in- en uitstroomvan de liquide middelen (cash flow). De BedrijfsvoeringsorganisatieH20 heeft een rekeningnummerbij de BNG (Bank voor Nederlandse Gemeenten). Er wordt geen gebruikgemaakt van contantegeldmiddelen. Rentevisie en -kosten

Rentevisie kan kortweg worden omschreven als de toekomstverwachting over de renteontwikkeling,zowel opde geldmarkt (< 1 jaar) - als opde kapitaalmarkt (> 1 jaar). Hoe verder deze periode in de toekomstligt, hoe moeilijker het is om hierover een voorspellingte doen. De gevolgen van de oorlogin de Oekraïne opde inflatie en rentetarieven zijn groot.De rente is snel gestegen en onduidelijkis hoe dit zich optermijn ontwikkelt.Gelet ophet investeringsplanvoorde komende jaren is de verwachting dat de BedrijfsvoeringsorganisatieH20 pas in 2025 opnieuween langlopendegeldlening moet afsluiten. Wellicht zijn dan de inflatie en rentetarieven gestabiliseerd. Vanaf de start van de BedrijfsvoeringsorganisatieH20 is er een 3-tal geldleningen afgesloten vooreen totaalbedrag van €2.250.000,-. Op 1 januari 2024 bedraagt het restantbedrag van deze leningennog€1.550.000,-. De rentevergoedingdie voordeze leningenin 2024 wordt betaald is €4.171,-. Als gevolg van het schatkistbankieren, mogeneventuele overtolligegelden niet meer worden uitgezet; deze vloeien automatisch terug in de schatkist.

15

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Renteschema Conformde BBV-richtlijnen is onderstaand renteschema opgenomen.Dit schema geeft inzicht in de geraamde rentekostenvan de Bedrijfsvoeringsorganisatieen de toerekening ervan. Renteschema2024

al.

Rentelastenoverhet lang vreemdvermogen

€

a2.

Rentelastenoverhetfinancieringstekort

€

b.

Externerentebaten Totaal door te rekenenexterne rente

cl.

€

4.171

€

4.171

Rentelastendoorberekendaan Grondexploitatie

c2. Rentelastenvan projectfinanciering

€

Door te rekenen externe renteaan de programma's (taakvelden)

dl.

4.171

Renteovereigenvermogen

d2. Renteovervoorzieningen Door te rekenen internerenteaan de programma's (taakvelden)

€ € €

Totaal door te rekenenrenteaan de programma's (taakvelden)

C

4.171

e.

Werkelijk aan de programma's (taakvelden)toegerekende rente

€

6.948

i.

Renteresultaatop het taakveld Treasury

€

-2.777

16

i-Dienst

Paragraaf

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Grondbedrijf

De i-Dienst heeft geen grondbedrijfin het takenpakket. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

17

i-Dienst

Paragraaf

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Lokale heffingen

De i-Dienst int geen belastingenen/ofandere heffingen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

18

i-Dienst

Paragraaf

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Onderhoud kapitaalgoederen

De i-Dienst heeft geen kapitaalgoederen in onderhoud. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

19

i-Dienst

Paragraaf

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Verbondenpartijen

De i-Dienst heeft geen relatie met verbondenpartijen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

20

i-Dienst

Paragraaf

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De i-Dienst heeft in principegeen weerstandsvermogen nodig;tegenvallers in de exploitatie en de bedrijfsvoeringvan deze gemeenschappelijke regeling worden opgevangendoorde deelnemende gemeenten Hattem, Meerde en Oldebroek. Eventuele risico's zijn opgenomenin de desbetreffende paragrafen bij deze gemeenten.

21

i-Dienst

Begroting 2024-2027Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

Bijlage 1: Overzichttaakvelden Lasten

0.4 0.5 0.8

Overhead Treasury Onvoorzien

2.829.859 6.948 50.000

Baten

0.4

Overhead

-/- 2.886.807

22