Document · PDF

13.2. BVO H20 - i-dienst gewaarmerkte jaarrek. 2020 incl. getekende controleverklaring.pdf

Raad 14 juni 2021, gemeente HeerdeBij agendapunt: A Jaarstukken Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O6.235 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

i-Dienst Jaarstukken 2020

Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende_ bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: [[

I 8051 EZ Hattem I (0578) 69 94 84 I info@i-dienst.nl IBAN NL03 BNGH 0285 1738 98 I BIC BNGHNL2G I KvK 70288801 I Markt 1

Btw NL858238160B01

i-Dienst

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: {\'

i-Dienst Inhoudsopgave

Inhoudsopgave

Voorwoord

Jaarverslag 2020

Analyse exploitatieresultaat

Resultaatbestemming

Impact Coronavirus

2020 in cijfers

Overzicht overhead

Paragraaf Bedrijfsvoering

Paragraaf Financiering

Paragraaf Grondbedrijf

Paragraaf Lokale heffingen

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

Paragraaf Verbonden Partijen

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Jaarrekening 2020

Grondslagen voor waardering

Balans

Toelichting op de balans

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Toelichting schatkistbankieren

Staat van baten en lasten

WNT-verantwoording 2020

Overzicht van incidentele baten en lasten

Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage 1: Overzicht taakvelden

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende

Jaarstukken 2020

bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:]\\/

i-Dienst

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend? bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \

]

i-Dienst Voorwoord Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u liggen de jaarstukken 2020 van de bedrijfsvoeringsorganisatie H2O; i-Dienst. 2020 begon als een gewoon jaar. Voor de BVO een jaar van grote investeringen, grote projecten en grote uitdagingen. De software en hardware in de datacenters van Zwolle en Oldebroek moest worden vervangen. Een overgroot deel van de werkplekken van Hattem, Heerde en Oldebroek stond in de planning om vervangen te worden en dei-Dienst had zich voorgenomen een vervangingsachterstand in te lopen. Harde projecten die gezien de afschrijvingsperiode niet konden wachten. En dan noem ik nog niet alles. In 2019 is het optimaliseren van de administratie (CMDB) ingezet met als afrondende periode 2020. Dit laatste is door het stellen van prioriteiten niet gehaald en loopt daarom door tot in 2021. Ons netwerk was begin 2020 niet klaar voor massaal beeldbellen. Skype is daarom geherconfigureerd, werkte naar behoren, maar bleek uiteindelijk niet volwassen genoeg om iedereen te kunnen bedienen. Voor commissie- en raadsvergaderingen is vervolgens een stabiele werkplek ingezet met Teams in een beperkte uitvoering. Zodat vergaderingen zonder verstoringen konden verlopen. Corona heeft een grote druk gelegd op de i-Dienst. Enerzijds waren er projecten gestart en konden maar beperkt worden uitgesteld. Anderzijds veranderde de manier van werken in snel tempo.

Waar dei-Dienst in 2019, 800 gebruikers ondersteunde op 10 verschillende locaties waren dit er in 2020, 800 op 800 verschillende locaties. Met een groot verantwoordelijkheidsgevoel en een gevoel voor saamhorigheid heeft de i-Dienst er in 2020 voor gezorgd dat iedereen normaal heeft kunnen werken. Thuis en op kantoor. Dei-Dienst werkt aan een i-Dienst als serviceprovider die beheert, ondersteunt en infrastructurele oplossinge biedt waarop de informatiebehoefte van de H2O-gemeentes kan worden vormgegeven. Hierbij gaan wij uit van de principes flexibiliteit, schaalbaarheid en continuïteit. De i-Dienst sluit, ondanks alles, het jaar naar tevredenheid af. Financieel staan wij er goed voor, wij sluiten het jaar af met een kleine plus, de personele bezetting is op orde en de harde projecten zijn binnen de gestelde termijnen uitgevoerd. Hattem,

14 april 2021

E.J.W.H. Kotkamp Manager i-Dienst

behorede f

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021([\/

i-Dienst

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: (U

i-Dienst Jaarverslag 2020

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: ]]l

i-Dienst Analyse exploitatieresultaat Het jaar 2020 is afgesloten met een positief saldo van €14.243,-. De afwijkingen ten opzichte van de ramingen worden hieronder kort toegelicht. Huisvestingskosten (tekort -/- €25.720,- kstpl. 505010/4424001) Met ingang van 2020 is de nieuwe kostenverdeelsystematiek tussen de gemeenten van kracht; hierdoor worden er meer kosten in rekening gebracht voor huisvesting van de medewerkers van deiDienst. Personeelskosten (tekort -/- €27.737,- saldo kstpl. 505020/505030) Er zijn meer uren dan voorzien besteed voor de ondersteuning en begeleiding van projecten. De reden hiervoor is het grotendeels vanuit huis werken en de extra ondersteuning van 2 lijns support. Overige bedrijfsvoeringskosten (tekort -/- €5.437,- saldi kstpl. 505040/505050) Op bedrijfsvoering is meer uitgegeven aan inrichtingskosten van de financiële administratie en aan verzekeringen. Software/ hardware (tekort -/- €49.328,- saldi overige kstpl. excl. kapitaallasten) Deze post laat een tekort zien. Deels is dit te verklaren door kosten die niet in de begroting zijn opgenomen maar wel zijn betaald en doorbelast aan H2O-gemeentes en deels door going concern investeringen. Doorbelast: Glasvezel Oldebroek

€25.000

Licenties Cyberdefense H20

€10.000

Totaal

€35.000

Going concern: Toename licenties

€14.328

Kapitaallasten (over €107.467,- saldi alle kapitaallasten) Op de kapitaallasten houden wij opnieuw fors geld over. Dit is hoofdzakelijk te verklaren door uitgestelde investeringen; inmiddels zijn alle geplande investeringen in 2020 uitgevoerd. De kapitaallasten hiervan worden pas in 2021 in de exploitatie verantwoord (het eerstvolgende jaar na ingebruikname). Onvoorzien (over €15.000,-) De post onvoorzien is in 2020 aangewend om het tekort op personeelskosten te dekken.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van €14.243,- toe te voegen aan de reserve van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H20. De totale hoogte van de reserve wordt hierdoor €110.268,-.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \ \:

i-Dienst Impact Coronavirus Zoals in het voorwoord aangegeven is de impact van Corona op dei-Dienst groot. Er is een medewerker besmet geraakt maar gelukkig weer hersteld. Waar dei-Dienst in 2019, 800 gebruikers ondersteunde op 10 verschillende locaties waren dit er in 2020, 800 op 800 verschillende locaties. Daarnaast heeft het beeldbellen een vlucht genomen waarop dei-Dienst snel heeft moeten anticiperen. Extra kosten Extra kosten door Corona heeft dei-Dienst moeten maken door externe inhuur bij ondersteuning en begeleiding van projecten. Hierdoor is er een overschrijding ontstaan van €27.737,-0p pe rsonee Is kosten. Daarnaast zijn noodzakelijke investeringen op licenties Microsoft (o.a. Teams) €30.000,- naar voren gehaald. In 2021 worden deze kosten gedekt uit de post onvoorzien. Voor 2022 zijn deze kosten structureel in de begroting meegenomen. De extra kosten voor werkplekken voor commissie- en raadsleden €80.000,- zijn meegenomen met de afschrijving op investeringen vanaf 2021.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende [ bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021 \\]/

i-Dienst 2020 in cijfers Exploitatie

2020 Begroting

2020 Realisatie

2020 Verschil

33.080

58.800

-25.720

775.510

823.298

-47.788

25.160

5.110

20.050

11.400

11.423

-23

505050 Overige kosten

15.520

20.934

-5.414

505200 Hardware algemeen

249.022

278.424

-29.402

505220 Hardware werkplek

112.654

41.467

71.187

505240 Hardware specifiek

15.090

480

14.610

505300 Netwerk & Data

204.864

184.717

20.147

505400 Telefonie werkplek

9.954

-9.954

505600 Software werkplek

265.929

274.379

-8.449

Onvoorzien/reservering

15.000

1.723.229

1.708.986

14.243

2020 Begroting

2020 Realisatie

2020 Verschil

Bijdrage gemeente Hattem

-387.979

-381.527

-5.674

Bijdrage gemeente Heerde

-582.769

-567.464

-14.100

Bijdrage gemeente

-752.481

-759.995

8.943

-1.723.229

-1.708.986

-14.243

Lasten 505010 Huisvesting & Facilitair 505020 Personeelskosten Primair 505030 Personeelskosten Secundair 505040 Personeelskosten Overig

Totaal Lasten

Exploitatie Baten

Oldebroek Onvoorzien/reservering Totaal Baten

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende / bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: ][/

i-Dienst Overzicht overhead Conform BBV-voorschriften moeten de overheadkosten apart inzichtelijk worden gemaakt. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Gelet op bovenstaande formulering kan worden geconcludeerd dat alle kosten van dei-Dienst tot de overheadkosten kunnen worden gerekend.

Huisvesting & Facilitair Personeelskosten Primair i-Dienst Personeelskosten Secundair i-Dienst Personeelskosten Overig i-Dienst Overige algemene kosten Hardware Netwerk & Data Telefonie Software Onvoorzien/nieuw beleid

Totale overheadkosten

Jaarstukken 2020

Begroting 2020

Realisatie 2020

Verschil 2020

33.080 775.510 25.160 11.400 15.520 376.766 204.864 0 265.929 15.000

58.800 823.298 5.110 11.423 20.934 320.371 184.717 9.954 274.379 0

-25.720 -47.788 20.050 -23 -5.414 56.395 20.147 -9.954 -8.449 15.000

1.723.229 ]

1.708.986 I

14.243

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

p]//

i-Dienst Paragraaf Bedrijfsvoering Deze paragraaf omvat de visie op de bedrijfsvoering van de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O. Omdat bedrijfsvoering tot de verantwoordelijkheid van het bestuur behoort en veelal opgedragen is aan de ambtelijke organisatie, beperkt deze paragraaf zich tot de hoofdlijnen. De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O, i-Dienst, verzorgt de ICT voor de gemeentes Hattem, Heerde en Oldebroek, samen 54.000 inwoners. De i-Dienst ondersteunt in totaal 800 medewerkers bij het dagelijks gebruik van ICT-systemen en biedt infrastructurele oplossingen waarop de informatiebehoefte van de H2O-gemeentes kan worden vormgegeven. Dienstverlening aan inwoners wordt steeds afhankelijker van goede ICT-systemen en tegelijkertijd worden de systemen steeds complexer. Door goed samen te werken zijn de ICT-systemen minder kwetsbaar en kunnen de aangesloten gemeentes hun dienstverlening verbeteren. Dei-Dienst streeft er naar de juiste kennis en kwaliteit in huis te hebben om complexe ICTvraagstukken op te lossen. De i-Dienst werkt vanuit het gemeentehuis van Hattem.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende [ bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \[\]/

i-Dienst Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt de financieringsfunctie beschreven. De belangrijkste taak hiervan is om te zorgen voor voldoende liquide middelen zodat de bedrijfsvoeringsorganisatie H2O alle taken kan uitvoeren. Volgens artikel 11 lid 1 van de 'Financiële verordening bedrijfsvoeringsorganisatie H2O' neemt het bestuur bij de uitvoering van deze financieringsfunctie de richtlijnen en kaders in acht zoals opgenomen in de Wet fido en door het algemeen bestuur vastgestelde Treasurystatuut bedrijfsvoeringsorganisatie H2O'. Gelet op deze kaders doet het bestuur in deze paragraaf verslag van: •

De ontwikkelingen;

•

De kasgeldlimiet;

•

De renterisiconorm;

•

De liquiditeitsprognose;

•

Het drempelbedrag schatkistbankieren;

•

De rentevisie;

•

De rentekosten en -opbrengsten;

•

Het renteschema.

Beleidskader De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet hof) en de Gemeentewet zijn kaderstellend voor deze paragraaf. Ontwikkelingen In 2020 is er opnieuw een langlopende geldlening afgesloten; dit keer voor een bedrag van €500.000,-. Over deze lening wordt geen rente betaald (rentepercentage 0,0%). Doordat er in 2020 voor ruim €1,2 miljoen is geïnvesteerd, was de aangegane geldlening van 2019 niet toereikend om al deze uitgaven van te kunnen betalen. De geplande investeringen voor 2021 zijn gering; naar verwachting hoeft er in dat jaar niet opnieuw geld te worden geleend. In 2020 is er €2.400,- aan rentekosten betaald over de geldleningen. Kasgeldlimiet De rente onzekerheid voor de korte termijn wordt uitgedrukt in de kasgeldlimiet. Voor 2020 bedraag deze limiet €141.000,- (8,2% van het begrotingstotaal). Het is niet toegestaan om voor langere tijd(> 2 achtereenvolgende kwartalen) deze limiet te overschrijden door 'rood' te staan of dit tekort af te dekken met kort vreemd geld(< 1 jaar). De oplossing is dan om een langlopende lening(> 1 jaar) af te sluiten. Wanneer het overschrijden van de kasgeldlimiet van tijdelijke aard is dan mag van bovenstaande regel worden afgeweken mits de toezichthouder van de provincie hiervoor goedkeuring verleend. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de kasgeldlimiet niet is overschreden.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst

Renterisiconorm

De rente onzekerheid voor de lange termijn wordt uitgedrukt in de renterisiconorm. Het percentage voor de renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Spreiding van de looptijd van de leningen en/of leningen afsluiten waarbij jaarlijks wordt afgelost verkleinen de kans op een overschrijding van de renterisiconorm. De aflossingen van de inmiddels 2 geldleningen (voor 2020 €100.000,-en voor de jaren erna €150.000,-) zijn in het onderstaande overzicht verwerkt.

Liquiditeitsprognose

Voor 2020 is er geen liquiditeitsprognose opgesteld; voor 2021 wordt deze prognose wel gemaakt zodat er ook op de lange termijn een goed beeld ontstaat van de in- en uitgaande kasstromen van de organisatie. De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft een rekeningnummer bij de BNG (Bank voor Nederlandse Gemeenten). Er wordt geen gebruik gemaakt van contante geldmiddelen. Drempelbedrag schatkistbankieren

Het rijk heeft gemeenten maar ook gemeenschappelijke regelingen verplicht om overtollige middele aan te houden in 's Rijksschatkist (schatkistbankieren). Wel mag er een maximumbedrag in 'eigen Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst beheer' worden gehouden; het zogenaamde drempelbedrag. Voor de Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O is dit drempelbedrag €250.000,-. In onderstaand overzicht is te zien dat het drempelbedrag in het 1° t/m het 3° kwartaal van 2020 is overschreden. Inmiddels is er een rekening bij de schatkist geopend; dagelijks vindt er nu automatische afroming of aanzuivering van het banksaldo plaats tot een bedrag van €150.000,- (ruim onder het drempelbedrag).

CIA.AITCITCE7CEZ5CS7EZEST7CIC. CT.Cf7' Verslagjaar 2020 (1)

250 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aan ehouden middelen

Kwarta al 4

858

2.114

824

608

1.864

574

78.082

192.414

75.835

17.813

858

2.114

824

194

Ruimte onder het drempel bedrag

(4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat

klei ner of eliikis aan € 500 milioen

1.723 1.723

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mi l'oen te boven a at

(1) =(4b)0,0075 + (4c)0,002 met een

Drempel bedrag

250,0

minimum van €250.000

Som van de per dag buiten 's Rij ks (5a)

schatkist aangehouden middelen ne a ti eve bed ra en tellen als nihil

(Sb) (2)-(5a) /(5b)

Dagen in het kwa rta a I Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rij ks schatkist aangehouden middelen

Rentevisie en -kosten

Rentevisie kan kortweg worden omschreven als de toekomstverwachting over de renteontwikkeling, zowel op de geldmarkt(< 1 jaar) - als op de kapitaalmarkt(> 1 jaar). Hoe verder deze periode in de toekomst ligt, hoe moeilijker het is om hierover een voorspelling te doen. De rente, zowel voor korte als voor lange geldleningen is momenteel zeer laag; het afgelopen jaar is deze zelfs tijdelijk negatief geweest. De verwachting is dat de lage rentetarieven voorlopig niet noemenswaardig zullen veranderen. Renteschema

Conform de BBV-richtlijnen is onderstaand renteschema opgenomen. In 2019 zijn er echter geen rentekosten gemaakt en toegerekend naar de producten; vandaar dat er geen bedragen in dit schema zijn opgenomen.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

]

\\N/

i-Dienst Renteschema 2020

---- -----

-- -

a2. Rentelasten over het financieringstekort (0,75%) -

---

al. Rentelasten over het lang vreemd vermogen

-- -

---

-- -· - -- €

-4-

2.400

€

---

Externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente

Rentelasten van projectfinanciering

cl. Rentelasten doorberekend aan Grondexploitatie c2.

€

2.400

€

·-

€

Door te rekenen interne rente aan de programma's (taakvelden)

€ -

dl. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen

€

- --

Werkelijk aan de programma's (taakvelden) toegerekende rente (renteomslag)

- - -

- -

-- -

Totaal door te rekenen rente aan de programma's (taakvelden)

--·

- -

Door te rekenen externe rente aan de programma's (taakvelden)

2.400

€

2.400

€

2.400

€

Renteresultaat op het taakveld Treasury

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende ] bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \\//

i-Dienst Paragraaf Grondbedrijf De Bedrijfsvoeringsorganisatie H20 heeft geen grondbedrijf in het takenpakket. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende / bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: ([\N/

i-Dienst Paragraaf Lokale heffingen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H20 int geen belastingen en/of andere heffingen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \

i-Dienst Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H20 heeft geen kapitaalgoederen in onderhoud. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst Paragraaf Verbonden Partijen De Bedrijfsvoeringsorganisatie H20 heeft geen relatie met verbonden partijen. Deze paragraaf is daarom verder niet uitgewerkt.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren te bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \

i-Dienst Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O heeft in principe geen weerstandsvermogen nodig; tegenvallers in de exploitatie en de bedrijfsvoering van deze gemeenschappelijke regeling worden opgevangen door de deelnemende gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek. Eventuele risico's zijn opgenomen in de desbetreffende paragrafen bij deze gemeenten. Conform art. 18 lid 1 van de GR kan er wel een reserve tot maximaal 10% van het begrotingstotaal worden opgebouwd.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst Jaarrekening 2020

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende / bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \]\

i-Dienst Grondslagen voor waardering Activa Materiële vaste activa Economisch nut De materiële vaste activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en/of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief). Voor alle vaste activa geldt een afschrijvingstermijn van 5 jaar.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reservering van het resultaat na bestemming volgend uit deze rekening.

Overige schulden De overige schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst Balans Bedrijfsvoeringsorganisatie H20

ACTIVA Omschriivina

31-12-2020

31-12-2019 0mschrijvina

VASTE ACTIVA Materiële activa - Investeringen met een economisch nut

Totaal vaste activa

1.381. 959

190.991

1.381.959

190.991

1.381.959

190.991

PASSIVA 31-12-2020

31-12-2019

EIGEN VERMOGEN

110.268

96.025

Reserves

96.025

- Algemene Reserve

96.025

23.498 23.498

Resultaat na bestemming Totaal eiaen vermoaen

14.243

72.527

110.268l

96.025

1.400.000

1.000.000

1.400.0001

1.000.000

netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

113.459

161.586

- Overige kasgeldleningen - Overige schulden

0 113.459

0 161.586

1.068.264

66.866

270.747

46.866

VASTE PASSIVA vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar - Binnenlandse banken en overige financiêle inste Il in gen

Totaal vaste schulden VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Uitzettingen <1 jaar

264.440

212.892

- Vorderingen op openbare lichamen

262.036

192.198

- Overige vorderingen

2.404

20.694

Liquide middelen

772.782

700.466

Overlopende passiva

- Banksaldi

772.782

700.466

- Te betalen kosten/verplichtingen

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- Van de Europese en Nederlandse

Overlopende activa

272.811

220.129

Totaal vlottende activa

1.310.033

1.133.487

2.691.992

1.324.478 TOTAAL GENERAAL

- overige vooruit ontvangen bedragen

TOTAAL GENERAAL

20.000

overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

Totaal vlottende passiva

797.517 1.181. 723

228.453

2.691.992

1.324.478

Gewaarborgde geldleningen

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren~ bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst Toelichting op de balans 31.12.2020 1. Vaste activa a. Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut (alle activa worden in 5 jaar afgeschreven; 20% per jaar) Totaal

31.12.2019

2020

2019

1.381.959 1.381.959

190.991 190.991

Het verloop van de posten is als volgt: Investeringen met een economisch nut:

31.12.2019

investering

bijdr.derden/

afschrijving

31.12.2020

des inves tering 190.991

overige mat.vast activa

totaal

190.991

1.232.442 1.232.442

41.473

149.518

41.473

1.232.442 1.381.959

2020

2019

De voornaamste investeringen zijn: overige mat.vast activa overige mat.vast activa

Hardware werkplek

489.801

29.414

overige mat.vast activa

Hardware algemeen Netwerk & Data

652.373 90.267

65.673

1.232.442

174.240

overige mat.vast activa

79.153

2. Vlottende activa a.

Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

2020

2019

262.036

192.198

2.404

20.694

264.440

212.892

totaal uitzettingen < 1 jaar

Toelichting: Voornaamste vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen: Gemeente Oldebroek Gemeente Heerde Belastingdienst

2020 13.267

2019

5.514

12.173

243.255

15.832

Liquide middelen banksaldi: BNG rekeningen

Overlopende activa

2020

2019

772.782 772.782

700.466 700.466

2020

2019

Van Europese overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen Van het Rijk te ontvangen voorschotbedragen Van overige Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen Overige te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten

272.811

220.129

272.811

220.129

Vooruitbetaalde kosten, belangrijk sie posten: Comparex, oa antivirus, MS werkplek

2020 177.648

2019 133.657

Mimecast

11.413

22.827

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

, Dienst ■

31.12.2020

31.12.2019

2. Eigen vermogen a.

Reserves Algemene reserve

Totaal

31.12.2019 23.498 23.498 b.

toevoegi ng 72.527 72.527

onttrekking

I -

Saldo rekening van baten en lasten

2020

2019

96.025 96.025

23.498 23.498

31.12.2020 96.025 96.025 2020

2019

14.243

72.527

2020 1.400.000

2019 1.000.000

1.400.000

1.000.000

2020

2019

113.459

161.586

113.459

161.586

Vaste schulden vaste schulden,_met_een_rentetypische looptijd langer dan_één jaar

Geldlening Waterschapsbank

3. Vlottende passiva a.

netto-ottendeschulden,_met_een_rentetypische_looptijd korter dan_één_jaar -Overige kasgeldleningen -Overige schulden totaal

2020

2019

67.854 45.605

161.586

113.459

161.586

2020 16.603 9.189

2019

Central Point ABP Belangrijkste schuld aan publiekrechtelijke crediteuren: Gemeente Hattem

49.122

Specificatie van overige schulden:

Schulden aan publiekrechtelijke lichamen Schulden aan crediteuren privaatrechtelijk

totaal

Belangrijkste schuld aan privaatrechtelijke crediteuren:

Gemeente Heerde

13.218 5.514

Belastingdienst

Overlopende passiva Te betalen kosten/verplichtingen

2020 270.747

2019 46.866

Van de Europese overheidslicham en ontvangen voorschotbedragen

Van het Rijk ontvangen voorschotbedragen

107.714

Van overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen

20.000 797.517

1.068.264

174.580

2020 33.578 147.971

2019

Loonheffing Belastingdienst Gemeente Hattem

32.243

Gemeente Heerde

32.000

totaal

te betalen kosten/verplichtingen, belangrijkste posten:

overige vooruitontvangen bedragen: 797.517

Gemeente Heerde

Jaarstukken 2020 -

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorentJ bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

i-Dienst Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Omschrijving

Verplichting

Looptijd

N.v.t.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021:

\}J._/

i-Dienst Toelichting schatkistbankieren

De bedrijfsvoeringsorganisatie H20 mag gemiddeld maximaal €250.000,-' in kas' hebben; het restant dient te zijn afgestort in de schatkist. In onderstaand schema is weergegeven hoeveel geld er gemiddeld per kwartaal beschikbaar was en wat de overschrijding/onderschrijding is t.o.v. het drempelbedrag.

Verslagjaar 2020 (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

Kwartaal 4

858

2.114

824

608

1.864

574

78.082

192.414

75.835

17.813

858

2.114

824

194

schatkist aan ehouden middelen Ruimte onder het drempel bedrag

(4a) {4b)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of eliik is aan € 500 mil'oen

{4c)

194 56

1.723 1.723

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mil'oen te boven

aat

(1)= {4b)*0,0075 + (4c)0,002 met een

250,0

Drempelbedrag

minimum van €250.000

Som van de per dag buiten 's Rij ks {Sa)

schatkist aangehouden middelen ne a ti eve bedra ven tellen als nihil

{Sb) (2)-(5a)/ {Sb)

Jaarstukken 2020

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: ~

i-Dienst Staat van baten en lasten Lasten

Begroting Begrotings

Primaire

begroting € 1.723.229

Totaal

€

PRl overhead

wiizigingen

Begroting Begrotings

Primaire

Totaal

·-

•

Begroti ng na

begroting wijzigingen -1.723.229 € € -1.723.229 € € -

1.723.229 €

Baten

PRl Overhead

wijzigingen € 1.723.229 €

- €

1.723.229 €

-L

Begroting na

Realisatie Storting in

1.708.986 €

reserve 14.243 €

1.723.229

1.708.986 €

14.243 €

1.723.229

Voor

wijzigingen € -1.723.229 € -1.723.229 € €

Voor

---

t--- -

Realisatie Onttrekking uit

- --

reserve -1.723.229 € -1.723.229 €

- -

'€

-1.723.229

€

-1.723.229

·-

I Saldo

Begroting Begrotings wijzigingen

Primaire begroting PR1 Overhead Totaal

Jaarstukken 2020

Begroting na wijzigingen

€

Voor € €

Realisatie Mutaties met

-14.243\€ -14.243 €

reserve 14.243 ] € 14.243 €

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021

\kN

i-Dienst WNT-verantwoording 2020 De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op de Bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) H2O. De essentie van de WNT is dat de topinkomens niet hoger zijn dan het inkomen van de minister-president. Voor de BVO is het algemene bezoldigingsmaximum van toepassing. Deze is in 2020 vastgesteld op €201.000,-. Er zijn binnen de BVO geen functionarissen met een bezoldiging op of over dit bedrag. 1. Bezoldiging topfunctionarissen

la. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13° maand van de functievervulling LEELA IIIEELEI]

[CELEELlIE.3E]

·--

•

CALEEC

Functiegegevens

Manager I-dienst

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01- 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,6667

Dienstbetrekking?

Ja C;

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€60.219

Beloningen betaalbaar op termijn

€10.347

Subtotaal

€70.566

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€134.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. €70.566

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

LELIE7IL3ELEE]

[CEEETIEIE3

LAEJETT]

Functiegegevens

Manager I-dienst

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01-01- 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,6667 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€57.773

Beloningen betaalbaar op termijn

€9.569

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: \\/

i-Dienst Subtotaal

€67.342

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€130.000

Bezoldiging

€67.342

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.700 of minder

LEELLEE!I7EEL.EI.3 Y. Cegerek B. Engberts M. Hospers

TT7T

Bestuurslid (onbezoldigd) Bestuurslid (voorzitter; onbezoldigd) Bestuurslid (onbezoldigd)

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

Deze categorie is in 2020 niet van toepassing voor de BVO.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Evenmin als de hierboven vermelde topfunctionaris, zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren"e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021\]/

i-Dienst Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. AIie posten zijn structureel in de begroting verwerkt; ook zijn er in 2020 geen wijzigingen op de begroting doorgevoerd. Er is dus geen sprake geweest van incidentele lasten en/of baten.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren{e. / bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021· \[\]/

i-Dienst Gebeurtenissen na balansdatum Impact Coronavirus In 2020 heeft dei-Dienst te maken gekregen met het Covid-19 virus. De systemen van de i-Dienst zijn zo ingericht dat vanuit huis werken geen probleem is. De aangesloten gemeentes merke hier over het algemeen weinig van. Op afstand is alles te beheren. Het werken op de verschillende locaties wordt streng gecoördineerd. Hiervoor geldt dat gelijke expertise nooit samen op locatie is. De dienstverlening aan de drie gemeenten kan hiermee zijn normale doorgang vinden. Gezien het feit dat dei-Dienst een bedrijfsvoeringsorganisatie is, is de financiële continuïteit niet in het geding. De i-Dienst verwacht geen problemen aan de leverancierskant als gevolg van het virus in de komende periode. Gezien de aard van de balansposten ziet dei-Dienst geen bedreiging in de waardering van deze posten.

Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende / bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: []\/

i-Dienst Bijlage 1: Overzicht taakvelden Lasten

0.4 0.5

Overhead Rente

1.706.5861 2.400

Baten

0.4

Jaarstukken 2020

Overhead

-/-1.723.229

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren{e bij de controleverklaring d.d. 14 april 2021: '\\

Accountants

G akertitly Baker Tilly (Netherlands) N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle

Aan het bestuur van Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O

T: +31 (0)38 425 86 00 zwolle@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK:24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O te Hattem gecontroleerd. Naar ons oordeel: Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.

De balans per 31 december 2020; Het overzicht van baten en lasten over 2020; en De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

AIie diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

G akertitly

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, subj Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereist toelichting juist en volledig is.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 17.090. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 5.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Accountants

@ akertilly

Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico's: o Dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o Dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Accountants

G akertitly

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Zwolle, 14 april 2021

Baker Tilly (Netherlands) N.V.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerde&id=91511bfb-07b2-464c-b7f8-3d6d9a20d3bb