Raadsvoorstel Najaarsnota 2024.pdf

Raadsbesluit Raadsvergadering: 28 november 2024

Zaaknummer Team Portefeuillehouder Openbaarheid

: 1277663 : Financieel Beleid Heemstede : S.A. de Wit-van der Linden : Actief openbaar

Onderwerp Najaarsnota 2024

Kernboodschap De najaarsnota 2024 (2e rapportage over 2024) geeft de stand van de begroting 2024 weer over de eerste 8 maanden van het lopend begrotingsjaar. De najaarsnota is een herijking van de begroting 2024 en bevat uitsluitend begrotingswijzigingen die betrekking hebben op 2024. Daarnaast wordt gerapporteerd over de Wmo en Jeugdwet (rapportage sociaal domein). De najaarsnota sluit met een nadelig saldo van € 235.000. Het geprognosticeerde begrotingssaldo 2024 komt daarmee uit op € 1.124.000 voordelig (structurele en incidentele posten samen).

Besluit B&W Het college stelt de raad voor: 1. in te stemmen met de najaarsnota 2024 en de begroting 2024 te wijzigen overeenkomstig de hoofdstukken “programma’s” (programma’s 0 tot en met 9) en “kredieten”; 2. kennis te nemen van de bijlage “rapportage sociaal domein”; 3. Het voorstel voor te leggen aan de commissie middelen om advies te geven aan de raad (A-stuk).

pagina 1 van 5

Besluit raad De raad van de gemeente Heemstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 8 oktober 2024

Besluit: 1. In te stemmen met de najaarsnota 2024 en de begroting 2024 te wijzigen overeenkomstig de hoofdstukken “programma’s” (programma’s 0 tot en met 9) en “kredieten”; 2. Kennis te nemen van de bijlage “rapportage sociaal domein”.

De raad voornoemd,

de griffier,

pagina 2 van 5

de voorzitter,

Wettelijke grondslag Juridisch en beleidskader Gemeentewet Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) Financiële verordening 2023

Bevoegdheid De raad is op basis van de Gemeentewet, hoofdstuk XIII (artikel 191) bevoegd te besluiten over de Najaarsnota. Deze tussentijdse rapportage wijzigt de begroting van het lopende begrotingsjaar.

Bestuurlijke achtergrond In de Financiële verordening (artikel 6 tussentijdse rapportages) is bepaald dat het college de raad informeert door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de begroting. Het betreft dan de eerste 4 maanden (voorjaarsnota) en de eerste 8 maanden (najaarsnota) van het lopende begrotingsjaar. De najaarsnota wordt voor 1 december van het lopende begrotingsjaar aangeboden.

Motivering Met het vaststellen van de najaarsnota 2024 wijzigt de raad de lopende begroting 2024 overeenkomstig. De najaarsnota biedt inzicht in het lopende begrotingsjaar en geeft een prognose van het rekeningsaldo 2024.

Argumenten In de Financiële verordening 2023 heeft de raad vastgesteld dat het college de raad voor 1 december in een tussentijdse rapportage informeert over de realisatie van de begroting over de eerste 8 maanden van het lopende begrotingsjaar. Daarnaast heeft de raad het budgetrecht waarmee de raad de bevoegdheid heeft de begroting te wijzigen.

Kanttekeningen, risico’s en beheersmaatregelen Het geprognosticeerde begrotingssaldo 2024 wijzigt in de laatste 4 maanden van het lopende begrotingsjaar. Daarnaast ontstaan nog afwijking in de realisatie van budgetten ten opzichte van de begroting. Hierover wordt bij de jaarrekening 2024 gerapporteerd. Onder meer bij de openeinderegelingen in het sociaal domein is nog geen zekerheid. In de najaarsnota 2024 wordt hierop ingegaan.

pagina 3 van 5

Financiën Verwacht begrotingsresultaat 2024 Het begrotingssaldo inclusief de mutaties uit de reeds vastgestelde voorjaars- en kadernota en de meicirculaire gemeentefonds bedroeg € 1.359.000 voordelig. In de najaarsnota worden de mutaties die geleid hebben tot dit resultaat nogmaals kort gepresenteerd. De raad neemt daar geen besluit over omdat dat al bij de voorjaars- en kadernota heeft plaatsgevonden. De mutaties in de najaarsnota 2024 bedragen € 235.000 nadelig. Hierdoor komt het begrotingssaldo nu uit op € 1.124.000 voordelig. De mutaties in de najaarsnota voor € 235.000 nadelig worden in de najaarsnota gedetailleerd toegelicht. Hierover neem de raad bij de vaststelling van de najaarsnota 2024 een besluit. Het begrotingssaldo van € 1.124.000 wordt gecorrigeerd voor incidentele posten (eenmalige posten). Hieruit ontstaat het structurele begrotingssaldo van € 995.000 voordelig. Dit voordelig begrotingssaldo geeft aan dat de gemeente in 2024 de structurele uitgaven kan dekken met structurele inkomsten. In de tabel hierna wordt dit structureel resultaat weergegeven. plus = nadeel, min = voordeel Bedragen x € 1.000

2024

Begrotingssaldo

-1.124

Correctie incidenteel Totaal structureel

-128 -995

Reserve structureel dekkingsmiddel Bij de jaarrekening 2023 is de reserve "structureel dekkingsmiddel" gevormd. In de notitie menukaarten is opgenomen dat een voordelig rekeningsresultaat 2024 wordt betrokken bij deze reserve (geprognosticeerd is nu een resultaat van € 1.124.000 voordelig). Hierbij moet tevens rekening worden gehouden met de voorwaarden die de provincie en het rijk daaraan verbinden. Een eventueel voorstel hiertoe wordt de raad voorgelegd bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2024. Hierover wordt nu geen besluit gevraagd. Sociaal domein In de rapportage Sociaal domein bij de najaarsnota 2024 is opgenomen dat bij jeugd een bedrag van € 52.000 resteert. Daar tegenover staat een verwacht tekort op WMO van € 666.000. In de najaarsnota 2024 wordt de overschrijding op de WMO gedekt door een onttrekking aan de reserve sociaal domein voor € 666.000. Het restant op Jeugd van € 52.000 wordt hier niet bij betrokken. In de rapportage sociaal domein, de begroting 2025-2028 en het raadsvoorstel budgetsubsidies wordt aangegeven dat door demografische ontwikkelingen, afwijkende indexaties in de zorg en hogere afname de uitgaven voor het sociaal domein stijgen. Het beeld dat nu in de najaarsnota ontstaat is daarom niet volledig.

Dit wordt bij jeugd ook veroorzaakt doordat er op dit moment nog (bestuurlijke) discussie is rond onder meer de noodmaatregelen, excessieve casussen en de verdeelsystematiek voor 2024. Op dit moment is het niet mogelijk een juiste inschatting van de uitkomsten hiervan te maken. Bij de jaarrekening 2024 zal hierover gerapporteerd worden en wordt pagina 4 van 5

een eventueel tekort verrekend met de reserve sociaal domein. Dat is overeenkomstig de afspraken rond deze openeinderegeling die zijn vastgelegd in de nota reserves en voorzieningen. Conform de aangenomen motie ‘Waarborg goede zorg’ stellen we voor de reserve sociaal domein structureel aan te vullen. In het 1e kwartaal 2025 ontvangt de raad hier een apart voorstel van. Meerjarenraming Met de najaarsnota 2024 stelt de raad alleen de begrotingswijziging 2024 vast. De jaren 2025-2028 worden ter kennisname aangeboden. De programmabegroting 2025-2028 en de 1e begrotingswijziging 2025 worden de raad voorgelegd in de begrotingsraad van 8 november. Voor het overzicht zijn zij wel al opgenomen in de volgende tabel die de meerjarenraming weergeeft. plus = nadeel, min = voordeel Bedragen x € 1.000

Meerjarenraming 2025

Begrotingssaldo Correctie incidenteel Totaal structureel

2026

2027

2028

-321

111

200

1.330

216

-269

-941

-365

-537

380

1.141

1.695

Het jaar 2025 is hiermee nog structureel sluitend. Vanaf 2026 ontstaan tekorten. Hierop wordt in de begroting 2025-2028 die de raad op 8 november wordt voorgelegd, verder ingegaan.

Bijlage Najaarsnota 2024

pagina 5 van 5