Raadsvoorstel Kadernota 2025_2028.pdf

Raadsbesluit Raadsvergadering: 5 juli 2024

Zaaknummer Team Portefeuillehouder Openbaarheid

: 1253173 : Financieel Beleid Heemstede : S.A. de Wit-van der Linden : Actief openbaar

Onderwerp Kadernota 2025-2028

Kernboodschap De kadernota 2025-2028 bevat op hoofdlijnen voorstellen voor de financiële en beleidsmatige kaders voor de programmabegroting van 2025, de meerjarenbegroting tot en met 2028 en de kaders voor investeringen inclusief de mutaties uit de voorjaarsnota 2024. Het structurele begrotingssaldo 20252028 laat, met de speerpunten en autonome ontwikkelingen, vanaf 2026 een structureel negatief saldo zien. De effecten van de meicirculaire (gemeentefonds) konden nog niet in de kadernota verwerkt worden, maar zullen separaat aan de raad worden toegezonden. We verwachten dat de meicirculaire leidt tot een negatief resultaat in de begroting 2025.

Besluit B&W 1. In te stemmen met de concept-kadernota 2025-2028; 2. De raad voor te stellen de kadernota 2025-2028 vast te stellen; 3. Dit voorstel voor te leggen aan de commissie middelen om advies te geven aan de raad (A-stuk).

pagina 1 van 6

Besluit raad De raad van de gemeente Heemstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 mei 2024

Besluit: De kadernota 2025-2028 vast te stellen. De raad voornoemd,

de griffier,

pagina 2 van 6

de voorzitter,

Wettelijke grondslag Juridisch en beleidskader • • •

Gemeentewet Besluit Begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten Financiële verordening 2023

Bevoegdheid Op grond van artikel 191 van de Gemeentewet stelt de raad de begroting vast. De kadernota bevat de hoofdlijnen voor de begroting en is daarmee een bevoegdheid van de raad.

Bestuurlijke achtergrond Met de vaststelling van de kadernota 2025-2028 geeft de raad de kaders weer voor de (meerjaren)begroting 2025-2028. De raad krijgt in een vroeg stadium inzicht in financiële en beleidsmatige ontwikkelingen ten behoeve van het maken van keuzes ter voorbereiding op de begroting. De kadernota is zo het startpunt voor het opstellen van de programmabegroting 20252028.

Motivering Zo’n 80 procent van de gemeenten heeft een tekort in de begroting vanaf 2026. Dat geldt ook voor de gemeente Heemstede. Het structurele begrotingssaldo 2025-2028 laat, met de speerpunten en autonome ontwikkelingen, vanaf 2026 een structureel negatief saldo zien. In deze cijfers zijn de gevolgen van de meicirculaire nog niet verwerkt. Het effect van de meicirculaire op het meerjarenperspectief ontvangt u separaat voor behandeling van de kadernota in de raad. In 2025 is het structureel begrotingssaldo € 966.000 positief. Maar door de effecten uit de meicirculaire verwachten we dat het begrotingsresultaat 2025 alsnog negatief wordt. Om niet onder preventief toezicht van de provincie te komen en aan te sluiten bij de voorschriften uit het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) moet de begroting in ieder geval in het begrotingsjaar 2025 (of het laatste jaar van de meerjarenbegroting) structureel in evenwicht zijn.

pagina 3 van 6

Financiën De kadernota 2025-2028 geeft het (meerjaren)beeld weer inclusief de voorjaarsnota 2024 maar exclusief de meicirculaire. Het (meerjaren)beeld ziet er als volgt uit:

Om niet onder preventief toezicht van de provincie te komen dient de begroting in het begrotingsjaar 2025 of in het laatste jaar van de meerjarenbegroting 2028 structureel in evenwicht te zijn. Het structureel begrotingssaldo ziet er als volgt uit:

Het begrotingsjaar 2025 is hiermee € 966.000 positief en dus structureel in evenwicht. In dit resultaat is de meicirculaire 2024 (gemeentefonds) nog niet verwerkt. Oplossingsrichting mogelijk tekort 2025 Het saldo van de meicirculaire zal naar verwachting (op basis van de voorjaarsnota 2024 van het rijk) een negatief effect hebben op het resultaat 2025. Hierdoor kan er in 2025 toch een negatief resultaat ontstaan. Over de meicirculaire wordt de raad geïnformeerd in een raadsinformatiebericht. Deze wordt tegelijkertijd met de voorjaars- en kadernota in de raad behandeld. Bij de kadernota 2025-2028 wordt de raad ook de “notitie menukaarten” voorgelegd. Deze notitie is gericht op de oplossing van structurele tekorten die vanaf 2026 ontstaan. Het college wil met de raad het proces voor 2026 zorgvuldig doorlopen en niet vooruitlopend op dit debat het eventuele tekort in de begroting 2025 bij de menukaarten betrekken. Daarom wordt voor het mogelijk tekort in 2025 gekozen voor inzet van het surplus van de algemene reserve. In de jaarstukken 2023 is voor de vorming van deze reserve reeds een voorstel opgenomen. Hiermee kan het eventuele structurele tekort in 2025, dat veroorzaakt wordt door de meicirculaire, gedekt worden. Het betreft geen pagina 4 van 6

structurele oplossing, de gemeente koopt tijd en maakt hiermee de begroting 2025 sluitend. Een toelichting op (de inzet van) het surplus van de algemene reserve is opgenomen in de financiële hoofdlijnen van de kadernota. Speerpunten Speerpunten zijn nieuw of gewijzigd beleid (nog niet eerder besloten of afkomstig uit beleidsevaluaties). Over de speerpunten wordt een besluit van de raad gevraagd (verklaring tabel: UP = Uitvoeringsprogramma college ; RV = raadsvoorstel). De speerpunten worden toegelicht in de financiële hoofdlijnen en bij de programma’s.

Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen zijn doorgaans gevolgen van eerdere beleidskeuzes of niet direct beïnvloedbare posten zoals prijsontwikkelingen, gekozen onderhoudsniveaus, of (contractueel) afgesproken bijdragen. De autonome ontwikkelingen worden toegelicht in de financiële hoofdlijnen en bij de programma’s.

pagina 5 van 6

Indexering In de kadernota is het hoofdstuk “technische uitgangspunten voor de begroting 2025” opgenomen. Op basis van de meest recente informatie van het Centraal Planbureau worden de salarissen met 4,4% geïndexeerd en de overige posten uit de exploitatie (zowel de kosten als de opbrengsten) met 3,6%. Gemeentefonds De meicirculaire van het gemeentefonds is nog niet bekend. In de kadernota wordt rekening gehouden met de actualisatie van de maatstaven en de doorwerking van tot en met de decembercirculaire 2023. Voor begrotingsjaar 2028 ontvangt de gemeente LPO (loon/prijscompensatie) van het rijk. Dit bedrag wordt gereserveerd op een stelpost LPO omdat de indexering op de lonen en de budgetten in 2028 nog niet in de meerjarenbegroting is opgenomen. Kapitaallasten (investeringsprogramma) Onder kapitaallasten is de mutatie op de kosten van rente en afschrijving te zien die voortvloeit uit het investeringsprogramma. Het investeringsprogramma is geactualiseerd en waar mogelijk getemporiseerd. Dit vertaalt zich in een verschuiving van de kapitaallasten naar latere jaren. De afschrijvingen en de rentekosten zijn hierbij gedaald. Voornamelijk komt dit doordat de investeringen in het IHP verschoven zijn naar latere jaren en omdat de gemeente op een later moment leningen moet aangaan voor de financiering van het investeringsprogramma.

De lasten doen zich nog wel voor alleen op een later moment in de tijd. Voor het volledige investeringsprogramma 2025-2028 wordt verwezen naar de overzichten in het hoofdstuk "investeringsprogramma 2025-2028". Hier worden alle nieuwe, gewijzigde en vervallen investeringen tevens toegelicht. Investeringen vanaf 2025 worden door de raad vastgesteld in de begroting 2025. De investeringen daarna worden de raad in de begroting 2025 voorgelegd ter kennisname maar nog niet vastgesteld.

Bijlage(n) Kadernota 2025-2028

pagina 6 van 6