Overzicht technische vragen D66 GL HBB Jaarrekening 2023 240607 16.00.pdf

Jaarrekening 2023

Raadvoorstel:

Wat is de meerwaarde van een reserve structureel dekkingsmiddel? Is het nog algemene reserve als het geoormerkt is?

Blz. 13 / 117

Waar zijn de nieuwe 5 ha wandelplaats en plantsoen gekomen?

Blz. 26

Treasury, € 797.000 voordeel op rente. - Kan het college per maand aangeven wat het voordeel is? - Waarom is de raad niet eerder geïnformeerd over deze ontwikkeling?

Blz. 34 - Wegen

Wat is de feitelijke verdeling naar onderhoudskwaliteitsniveau van de gemeentelijke wegen, op 1-1-23 en 31-12-23? (bv 70% A, 25% B, 5% C).

Blz. 57 onderaan

Graag een nadere toelichting op het besluit van het PFO jeugd en de overwegingen daarbij. En: Respecteert dat PFO jeugd het budgetrecht van de Heemsteedse raad?

Blz. 91 - 94

Weliswaar was het doel van het college om de ozb 5,8% te laten stijgen, maar in werkelijkheid steeg hij volgens HBB 9,6%. Klopt dat? Zo ja, waarom staat dat niet in de jaarrekening?

Blz. 100

Hebben zich ook risico’s voorgedaan buiten de tabel op blz. 100 bovenaan?

Blz. 128 – 133

- Wat zijn de totale onrechtmatigheden volgens het college, op basis waarvan het tot het oordeel heeft moeten komen dat de baten en de lasten en de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de grens? - Wat zijn de rechtmatigheidsoordelen van de colleges in de omliggende gemeenten?

Blz. 164 – 165

Waar staan de bedragen voor toevoegingen en onttrekkingen reserves, € 8.079.000 en € 9.900.000, uit het raadsvoorstel?

uit het conceptAccountantsverslag 2023 – 23052024 (blz 17)

Aanleiding: uit het conceptAccountantsverslag 2023 – 23052024 (blz 17)

•

Kunt u aangeven welk bedrag aan rente en afschrijvingen in 2023 niet is uitgegeven ten opzichte van de begroting 2023, door investeringen die geannuleerd, uitgesteld zijn of in een volgend jaar gefactureerd worden?

In de jaarstukken is, in de bijlagen, een overzicht van thans nog lopende (66) kredieten opgenomen. Per krediet is tevens aangegeven wat de bestedingsruimte nog is (restant krediet), of het krediet in 2023 wordt afgesloten en of sprake is geweest van kredietoverschrijdingen. Van het aantal van 66 lopende kredieten (totaal € 37,5 miljoen beschikbaar gesteld) is aangegeven wat de cumulatieve bestedingen zijn. Dat is, tot en met 31 december 2023, in totaal € 13 miljoen, wat dus betekent dat er voor een bedrag van € 24,5 miljoen nog niet is besteed. Daarbij valt op dat bij 16 beschikbaar gestelde kredieten (totaal € 3,1 miljoen beschikbaar gesteld) nog geen bestedingen zijn geweest. Uit het overzicht kredieten blijkt tevens dat voorgesteld wordt om bij het vaststellen van de jaarrekening 15 kredieten (totale bestedingsruimte € 1.762.000) af te sluiten. Bij deze 15 kredieten is bij 8 kredieten sprake van een onderbesteding van € 868.000. Bij de overige 7 kredieten waarvan wordt voorgesteld om deze af te sluiten is geen sprake (geweest) van bestedingen en valt daardoor € 894.000 vrij. Voor een belangrijk betreft dit automatiseringskredieten. Deze zijn in voorgaande jaren ten onrechte als investeringskrediet geraamd, wat op grond van het BBV niet juist was.

Het ging immers om licentiekosten welke direct in het overzicht van baten en lasten verantwoord moeten worden in plaats van de kapitaallasten die nu geraamd waren. In de afgelopen jaren hebben de geraamde kapitaallasten van de kredieten die zijn vrijgevallen, wel op uw begroting gedrukt.

Pag 20

Pag 27

Pag 5

Inhuur (weer) hoger dan voorgaande jaren (was ca 10%). Gevolg van personeels vacatures- en markt situatie? Of (ook) meer taken (terwijl het bestuursonderzoek wel uitwees dat we op sterkte zijn)? We hebben een extra korting gehad op gemeentefonds ivm aantal huishoudens met lage inkomsten (een van de maatstaven) landelijk gestegen is maar niet bij ons. Klopt deze conclusie? Niet-rechtmatigheidsverklaring college was tijdens techn. info sessie reeds toegelicht maar graag nogmaals een korte uitleg.