Nazending beantwoording technische vragen jaarrekening 11 juni (002).pdf
Tekst van het document
Nummer P&C stuk 11 Jaarrekening
Fractie HBB
Vraag Blz. 164 – 165 Waar staan de bedragen voor toevoegingen en onttrekkingen reserves, € 8.079.000 en € 9.900.000, uit het raadsvoorstel?
Antwoord De stortingen bestaan uit: 3.736.676 (tabel op pagina 165)+(2.352.028+1.025.000+725.521+240.000) (algemene reserve pagina 164)+1.837.223 (resultaat pag.164) = 8.079.225. De onttrekkingen bestaan uit: 5.961.165 (tabel pagina 165))+(127.144+53.488) (algemene reserve pag.164)+3.758.029 (rekeningsresultaat pag.164) = 9.899.826. Alle mutaties in de reserves zijn gebaseerd op een raadsbesluit. Dit wordt getoetst door de accountant.
12 Jaarrekening
D66
Pag. 20 Inhuur (weer) hoger dan voorgaande jaren (wa ca. 10%). Gevolg van vacatures- en marktsituatie? Of (ook) meer taken(terwijl het bestuursonderzoek wel uitwees dat we op sterkte zijn?
In totaliteit wordt op de salarislasten waarbij ook de inhuur is betrokken een voordeel ingeboekt (zie paragraaf bedrijfsvoering). De oorzaak is dat vacatures moeilijk invulbaar zijn waardoor begrote salarislasten vrijvallen maar waardoor op onderdelen wel moet worden ingehuurd. Daardoor neemt de inhuur percentueel toe.
13 Jaarrekening
D66
P27. We hebben een extra korting Dat klopt. De korting in 2023 betreft het verlagen van de uitkeringsfactor als gehad op gemeentefonds i.v.m. gevolg van een landelijke stijging van het aantal “huishoudens met een laag aantal inkomens met lage inkomsten inkomen” (een van de maatstaven van het gemeentefonds). De peildatum van (een van de maatstaven) landelijk deze maatstaf in 2023 is overigens 1 januari 2022 (t-1). Deze landelijke gestegen is, maar niet bij ons. Klopt aantallentoename zou voor het uitkeringsjaar 2023 leiden tot een landelijke deze discussie? stijging van het gemeentefonds. Door de uitkeringsfactor met 7 punten te verlagen blijft het gemeentefonds landelijk gelijk. Bij Heemstede zijn voor het uitkeringsjaar 2023 de aantallen “Huishoudens met een laag inkomen” inderdaad gelijk gebleven. Overigens wordt het aantal huishoudens met een laag inkomen per gemeente afgerond op 100. De landelijke verlaging van de uitkeringsfactor met 7 punten betekent voor Heemstede voor het uitkeringsjaar 2023 een korting van € 241.000. Had Heemstede meegestegen met de landelijke stijging dan had Heemstede deze korting gecompenseerd.
14 Jaarrekening
D66
P5. Niet-rechtmatigheidsverklaring college was tijdens technische informatie sessie reeds toegelicht, maar graag nogmaals een korte uitleg.
Belangrijkste oorzaak een andere scope rechtmatigheidsverklaring college t.o.v. rechtmatigheidsoordeel accountant. De accountant saldeert en als verklaring verschillen acceptabel zijn, worden verschillen niet meegewogen. Bij rechtmatigheidsverklaring college wegen alle verschillen ongesaldeerd mee. Daarnaast is verschil onder 3 (pagina 100) nieuw. De accountant nam deze verschillen niet mee in zijn oordeel. Als de accountant in 2023 nog een rechtmatigheidsoordeel had moeten afgeven zou deze in 2023 ook goedkeurend zijn geweest.
15 Jaarrekening
GL
uit het concept-Accountantsverslag 2023 – 23052024 (blz 17): Kunt u aangeven welk bedrag aan rente en afschrijvingen in 2023 niet is uitgegeven ten opzichte van de begroting 2023, door investeringen die geannuleerd, uitgesteld zijn of in een volgend jaar gefactureerd worden?
De accountant heeft het hier over de lopende kredieten die nog niet in 2023 gereed zijn gekomen. Een kenmerk van kredieten is nu juist dat zij jaaroverschrijdend zijn omdat de periode van voorbereiding naar uitvoering meer dan 1 jaar in beslag kan nemen. Het is daarom niet juist om er vanuit te gaan dat alle lopende investeringen in het overzicht van de jaarrekening 2023 al vanaf 2024 tot kapitaallasten zouden hebben geleid. Om te voorkomen dat kredieten onterecht blijven drukken op de exploitatie worden de kapitaallasten (en het investeringsprogramma) steeds geactualiseerd. De kredieten die in de jaarrekening 2023 genoemd worden drukten daarom al in een eerder stadium niet meer op de exploitatie in de begroting. Omdat de kapitaallasten al zijn geactualiseerd is het bijzonder arbeidsintensief om het lijstje lopende kredieten uit de jaarrekening 2023 te herleiden naar kapitaallasten die in een later jaar optreden. Omdat dit actualiseren een continu proces is kan wel worden aangegeven wat bij de laatste actualisatie het verschil was tussen de afschrijvingslasten die al in de begroting stonden en de lasten die daadwerkelijk zullen optreden. Bij de voorjaarsnota 2024 ging het om een correctie op de afschrijvingslasten van € 288.000 (minder lasten dan geraamd) in 2024.
Dat betreft zowel het investeringsprogramma als de lopende kredieten waarbij gecorrigeerd is voor kapitaalasten die budgettair neutraal uitvallen (in verband met verrekening in heffingen).