Bijlage 2. Jaarrekening 2023 GR Schoolverzuim en VSV.pdf

Jaarrekening 2023 Gemeenschappelijke Regeling Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) regio Zuid-Kennemerland en IJmond

Pagina | 1

Inhoud Voorwoord ........................................................................................................................................................... 3 1.1

Programmaverantwoording..................................................................................................................... 5

1.2

Paragrafen ................................................................................................................................................ 6

Jaarrekening ......................................................................................................................................................... 7 2.1 Balans ......................................................................................................................................................... 7 2.2 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................... 8 2.3 Toelichting op de jaarrekening ................................................................................................................ 10 2.3.1 Inleiding............................................................................................................................................. 10 2.3.2 Grondslagen voor de waardering ..................................................................................................... 10 2.3.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling ........................................................................................... 10 2.3.4 Toelichting op de balans ................................................................................................................... 10 2.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ......................................................................................

11 2.3.6 Toelichting op de programmarekening ............................................................................................ 11 2.4

Specificatie personeelskosten............................................................................................................ 12

2.5

Controleverklaring ............................................................................................................................. 13

Pagina | 2

Voorwoord Financiële resultaten In de Jaarrekening 2023 legt het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) regio Zuid-Kennemerland en IJmond verantwoording af over de financiële resultaten. De uitvoering vindt binnen de rijksbijdragen en andere budgetten plaats door het Regionaal Bureau Leerplein. Er zijn geen financiële risico’s. Visie en doelstelling Het bestuur van de GR heeft als doelstelling om ervoor zorg te dragen dat in principe alle jongeren zonder startkwalificatie of in kwetsbare positie van 5 tot 27 jaar in beeld zijn en zoveel mogelijk jongeren een passend leerwerkaanbod ontvangen en uiteindelijk met een diploma of een certificaat de school verlaten. Meerjarenbeleidsplan 2023 t.m. 2026, Inhoudelijk Jaarverslag 2022-2023 , VSVsamenwerkingsovereenkomst 2021 t.m. 2024 en VSV projecten Het kader voor de uitvoering in 2022-2023 is het regionale Meerjarenbeleidsplan “ Kansen bieden aan jongeren” 2023 t.m. 2026 , waarin de visie en de ambities voor de regio zijn vastgelegd. In het jaarverslag 2022-2023 heeft het bestuur van genoemde Gemeenschappelijke Regeling gerapporteerd over de uitvoering en het beleid op het gebied van leerplicht, doorstroompunt, Voortijdig Schoolverlaten en Jongeren in kwetsbare positie (Jikp).

Met de rapportage in het jaarverslag wordt de uitvoering van het Meerjarenbeleidsplan gemonitord en daar waar nodig het beleid bijgesteld Daarnaast is in de VSV-aanpak gewerkt op basis van de samenwerkingsovereenkomst 2021 t.m. 2024 ( te verlengen tot augustus 2025 i.v.m. nieuwe wetgeving) met Schoolbesturen van VO en MBO. Hierbij zijn de aanvullende VSV-maatregelen met het ministerie van OCW vastgelegd en is gestreefd naar realisatie van een meer samenhangende aanpak voor de doelgroep risicojongeren in het onderwijs, inclusief de doelgroep jongeren in kwetsbare posities (Jikp). Er worden daarnaast verschillende VSV en Jikp projecten en activiteiten met diverse organisaties uitgevoerd door het Leerplein om de ambities te bereiken. In het inhoudelijk jaarverslag 2022-2023 komt naar voren dat er in vergelijking met het schooljaar 2021-2022 -een daling is van het aantal meldingen van ongeoorloofd verzuim; -het overig verzuim ( met name de preventieve aanpak) wel is gestegen; -het aantal ongeoorloofde thuiszitters is gedaald; -het voortijdig schoolverlaten is gestegen. De cijfers zijn echter niet goed vergelijkbaar doordat ook de aantallen van het overig schoolverzuim (preventieve aanpak) en door de verschillende omstandigheden, omdat in 2021-2022 er nog sprake was van corona maatregelen.

Complexe (gezins)problematiek en aan het werk gaan blijven oorzaken waarom jongeren geen diploma’s behalen. En de steeds ingewikkelder wordende samenleving, de prestatiedruk die door de jongeren wordt ervaren en toenemende onveilige situaties veroorzaken mede dat jongeren eerder thuis komen te zitten of uitvallen op school. .

Pagina | 3

Aandachtspunten en uitvoering 2023 Het gaat om de doelgroep jongeren zonder startkwalificatie (minimaal Havo of MBO 2 diploma), zonder beroepskwalificatie en/of jongeren in kwetsbare positie. Voor deze jongeren wordt zoveel mogelijk maatwerk verricht door het RBL Leerplein (in samenwerking met partners) om deze groepen een passend traject te bieden. Aandachtpunten zijn met name: • Het bestrijden van verzuim van jongeren van 5 tot 23 jaar: tegenwoordig wordt de term schoolaanwezigheid gehanteerd. Verzuim kan een voorbode van schooluitval zijn. Er wordt zo snel mogelijk gehandeld (door school en Leerplein) wanneer een jongere zonder geldige reden niet op school komt. Over 2022-2023 waren er regionaal 968 verzuimers van Primair Onderwijs (PO), Voortgezet Onderwijs (VO) en Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO). Daarnaast waren er 683 overig verzuim meldingen (preventieve aanpak • De thuiszittersaanpak. Jongeren van 5 tot 18 jaar die niet naar school gaan en wel bij een school ingeschreven staan of absoluut verzuimer (niet ingeschreven) zijn. Deze jongeren zijn in beeld bij scholen, samenwerkingsverbanden en/of leerplicht/Doorstroompunt. Er wordt voor deze jongeren zoveel mogelijk maatwerk verricht in samenwerking met diverse (hulpverlenings)partners om de thuiszitters in een (passend) traject te plaatsen. Over 2022-2023 waren er in de regio 53 ongeoorloofde thuiszitters.

Uit informatie van de Samenwerkingsverbanden is echter bekend dat het aantal geoorloofde thuiszitters (o.a. ziekteverzuim) de afgelopen periode enorm is gestegen. • De bestrijding van voortijdig schoolverlaten (vsv-ers), jongeren tussen 12 en 23 jaar die zonder startkwalificatie het onderwijs verlaten. Het aantal vsv-ers fluctueert per jaar en ook per gemeente. Landelijk zijn er meer dan 30.000 vsv-ers over 2022-2023 volgens de voorlopige vsv cijfers Het aantal is behoorlijk opgelopen de laatste twee schooljaren. Oorzaken zijn met name de (nasleep van) de corona omstandigheden jongeren hebben minder onderwijs gevolgd en deels on line, moesten online keuzes maken voor vervolgonderwijs, er zijn veel heroriëntatietrajecten en er is psychische en schuldenproblematiek bij jongeren/gezinnen.Jongeren gingen ook aan het werk zonder diploma’s in een nu gunstige arbeidsmarkt. Regionaal zijn er volgens voorlopige informatie over 2022-2023 totaal 585 vsv-ers. De regio zit op een percentage van 2,15% en staat landelijk gezien in de bovenste (beste) categorie. •

•

Herplaatsingen van Doorstroompunt (RMC) jongeren 18 tot 23 jaar zonder startkwalificatie: Er is over 2022-2023 regionaal aan gewerkt om 1822 jongeren in beeld te hebben, van deze doelgroep bleken er 780 niet tot de doelgroep te behoren (o.a. wel een startkwalificatie, zijn verhuisd, zitten in een traject) De aanpak voor jongeren in kwetsbare positie: volgens de wettelijke definitie jongeren van praktijkonderwijs, voortgezet speciaal onderwijs, MBO 1 en Vmbo basisberoepsgericht: sinds 2019 heeft de RMC regio de taak deze jongeren te monitoren en extra te (doen) begeleiden. Regionaal zijn over 2022-2023 totaal 684 jongeren in beeld gebracht en waar noodzakelijk zoveel mogelijk naar een traject begeleid.

Leerplein Sinds 1 januari 2014 is het Leerplein de uitvoerder van het regionale beleid omtrent verzuimende leerlingen/studenten, thuiszittende leerlingen, voortijdig schoolverlaters en jongeren in kwetsbare posities. Uiteraard doen de leerplichtambtenaren en doorstroomcoaches (RMC trajectbegeleiders) die bij het Leerplein werkzaam zijn dat niet alleen. Zij werken nauw samen met scholen en andere ketenpartners, zoals hulpverlening, arbeidsmarkt, justitie en andere partners in het sociaal domein.

Pagina | 4

1.1 Programmaverantwoording In de regio Zuid-Kennemerland en IJmond is sinds 1 januari 2014 sprake van een Gemeenschappelijke Regeling (GR) Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV). Deze regeling heeft tot doel een integrale aanpak van leerplicht en Doorstoompunt. Het bestuur wordt gevormd door de portefeuillehouders Onderwijs uit de zeven regiogemeenten. Het meerjarenbeleidsplan geldt voor de gehele regio. De uitvoering vindt plaats door het regionale bureau voor leerplicht en Doorstroompunt, het Leerplein, dat gefaciliteerd wordt door de gemeente Haarlem. In de regeling worden drie percelen benoemd: perceel 1 administratie (CAReL) perceel 2 leerplicht en kwalificatieplicht perceel 3 Doorstroompunt/VSV De medewerkers van de administratie van het Leerplein (perceel 1) verzorgen de leerplicht- en Doorstroompunt-administratie voor de zeven gemeenten uit de regio Zuid-Kennemerland en IJmond. De diverse gemeenten dragen hieraan financieel bij op basis van het aantal 5- tot 23-jarigen in hun gemeente. Ook vanuit de Doorstroompunt-middelen wordt bijgedragen aan perceel 1. Voor wat betreft de uitvoering van leerplicht (perceel 2) nemen alleen de gemeenten uit Zuid-Kennemerland deel. De gemeenten in de IJmond voeren de leerplicht lokaal uit.

De middelen voor de uitvoering van de kwalificatieplicht, die door de gemeente Haarlem als centrumgemeente worden ontvangen, worden voor de gemeenten in de IJmond aan die gemeenten overgemaakt. Aan het einde van het jaar verantwoorden de gemeenten de besteding van deze middelen. Niet bestede middelen vloeien terug in het totale regionale budget kwalificatieplicht. De uitvoering van de taken van het Doorstroompunt wordt door het Leerplein voor de gehele regio ZuidKennemerland en IJmond verzorgd. De rijksmiddelen voor de uitvoering en het beleid komen binnen bij de contactgemeente Doorstroompunt, Haarlem. Naast deze rijksmiddelen worden ook andere middelen ingezet voor de bestrijding van Voortijdig Schoolverlaten. Het gaat dan om de doeluitkering VSV en de regeling Regionale aanpak VSV. Tevens worden de budgetten van de Participatiewet en de regionale middelen Jeugdwerkloosheid van de arbeidsmarktregio benut, zoals die beschikbaar zijn in de regio. In onze regio worden leerwerktrajecten aangeboden voor kwetsbare jongeren door Leerwerkbedrijf Spaarne Werkt. De GR schoolverzuim en VSV financiert deze trajecten deels. Deze trajecten kennen slechts gedeeltelijke reguliere bekostiging uit OC&W-middelen en uit ESF middelen. Daarnaast is er dus sprake van aanvullende middelen van de regiogemeenten.

Pagina | 5

1.2 Paragrafen •

Weerstandsvermogen risicobeheersing De GR is gericht op de uitvoering van specifieke activiteiten en houdt in beginsel geen weerstandvermogen aan. Het totale vermogen is beschikbaar voor de doelstelling. Er spelen geen bijzondere risico’s die een financiële impact kunnen hebben.

•

Financiering De GR financiert alle uitgaven door middel van de bijdragen van de deelnemers. Er is geen eigen bankrekening voor de GR; de gelden van de organisatie zijn kortlopend in beheer gegeven bij de gemeente Haarlem.

•

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de GR is in 2023 verzorgd door gemeente Haarlem. Deze gemeente faciliteert het Leerplein op het gebied van “ondersteunende diensten” (huisvesting, financiën, HRM, enz.) Afspraken over de werkwijze, inclusief de bedrijfsvoering zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling Schoolverzuim en VSV Zuid-Kennemerland en IJmond (GR).

•

Verbonden partijen Naast de deelnemende gemeenten zijn er geen organisaties aan te merken als verbonden partij.

De overige via het BBV verplicht gestelde paragrafen zijn niet van toepassing voor deze GR. • • •

Lokale heffingen; Onderhoud kapitaalgoederen; Grondbeleid

Pagina | 6

Jaarrekening 2.1 Balans Vlottende activa korter dan 1 jaar Totaal

Vlottende passiva Ontvangen Voorschotbedragen Openbaar lichaam Totaal

Liquide middelen

Vooruitontvangen subsidies Voorziening bijdragen van derden

31-12-2023

31-12-2022

€ 574.833 € 574.833

€ 475.197 € 475.197

31-12-2023 € 574.833 €-

31-12-2022 € 470.410 € 4.787

€ 574.833

€ 475.197

Pagina | 7

2.2 Overzicht van baten en lasten Perceel

Onderdeel

Baten/La Categorieën sten

Begroot 2023 (na wijziging)

Realisatie 2023 (€ 1)

Realisatie 2022 (€ 1)

225.720 45.144 2.688 41.576 315.128 -3.452 -26.156 -16.736 -99.015 -23.671 -16.687 -41.581 -9.047 -78.782 -315.128 40.365 34.883 45.243 655.001 131.000 34.229 940.721 -1.335 -70.633 -396.461 -70.090 -34.922 -367.279 -940.721 430.702 86.140 8.541 126.000 651.384 -27.972 -9.420 -455 -19.155 -8.815 -910 -10.030 -1.215 -428.388 -145.024 -651.384 -

192.608 38.522 3.370 60.566 295.066 -3.355 -21.822 -14.797 -85.094 -20.416 -15.450 -36.912 -7.875 -20.771 -68.574 -295.066 45.146 41.125 73.386 612.950 122.590 30.026 925.223 -14.575 -72.637 -397.027 -76.199 -35.871 -328.914 -925.223 18.297 411.704 82.341 58.247 570.589 -35.125 -9.420 -455 -19.155 -8.815 -910 -10.030 -1.215 -485.464 -570.589 -

(€ 1)

Perceel 1 CAReL

Lasten

Totaal Perceel 1 CAReL Perceel 2 Leerplicht/kwalificatieplicht

Lasten

Personeelskosten Personeelskosten 20% overhead Projecten, bijeenkomsten, communicatie Software en onderhoud Totaal Lasten Baten Afkoopsom Haarlemmerliede en Spaarnwoude Gemeente Beverwijk Gemeente Bloemendaal Gemeente Haarlem Gemeente Heemskerk Gemeente Heemstede Gemeente Velsen Gemeente Zandvoort Rijksuitkering Kwalificatieplicht Rijksuitkering RMC/VSV Totaal Baten

Gemeente Beverwijk Gemeente Heemskerk Gemeente Velsen Personeelskosten Personeelskosten 20% overhead Projecten, bijeenkomsten, communicatie Totaal Lasten Baten Afkoopsom Haarlemmerliede en Spaarnwoude Gemeente Bloemendaal Gemeente Haarlem Gemeente Heemstede Gemeente Zandvoort Rijksuitkering Kwalificatieplicht Totaal Baten Totaal Perceel 2 Leerplicht/kwalificatieplicht Perceel 3 1. Uitvoering Lasten Overige personeelskosten RMC RMC Personeelskosten Personeelskosten 20% overhead Projecten, bijeenkomsten, communicatie Projecten JW Totaal Lasten Baten Overige opbrengsten Participatiewet Gemeente Beverwijk Participatiewet Gemeente Bloemendaal Participatiewet Gemeente Haarlem Participatiewet Gemeente Heemskerk Participatiewet Gemeente Heemstede Participatiewet Gemeente Velsen Participatiewet Gemeente Zandvoort Rijksuitkering RMC/VSV Bijdrage JW W&I Totaal Baten Totaal 1. Uitvoering RMC

218.407 43.681 7.969 41.800 311.857 -3.452 -25.880 -16.560 -97.972 -23.422 -16.512 -41.143 -8.951 -77.965 -311.857 40.365 36.828 65.803 679.363 135.873 15.576 973.808 -1.335 -70.633 -396.461 -70.090 -34.922 -400.367 -973.808 445.727 89.145 36.596 70.0001 641.468 -9.420 -455 -19.155 -8.815 -910 -10.030 -1.215 -496.468 -95.000 -641.468 -

Dit bedrag is te laag begroot. Er is € 130.000 beschikbaar uit de middelen Jeugdwerkloosheid van de arbeidsmarktregio. Het geld kwam oorspronkelijk van het Rijk. Die middelen, toegekend in 2020-2021, zijn door de Doorstroompuntregio uitgeput in 2022. Daarna is van Rijkswege geen nieuw budget beschikbaar gekomen. 1

Pagina | 8

Perceel

Onderdeel

Baten/La Categorieën sten

Begroot 2023 (na wijziging)

Realisatie 2023 (€ 1)

Realisatie 2022 (€ 1)

200.000 40.000 127.756 367.756 -367.756 -367.756 92.083 18.417 230.968 341.468 -341.468 -341.468 140.520 335.791 476.311 -51.190 -23.368 -243.330 -30.820 -20.696 -87.808 -19.098 -476.311 -

200.000 40.000 153.991 393.991 -377.775 -16.216 -393.991 20.639 4.128 80.884 105.651 -105.651 -105.651 88.969 17.794 220.000 326.763 -326.763 -326.763 132.000 341.036 473.036 -63.586 -13.306 -197.656 -38.240 -26.080 -46.740 -23.428 -64.000 -473.036 -

(€ 1)

2. Lasten Personeelskosten Personeelskosten 20% overhead Programmagel Projecten, bijeenkomsten, communicatie den/reg.aanpa k VSV Totaal Lasten Baten Rijksuitkering Programmagelden VSV Overige opbrengsten (RMT) Totaal Baten Totaal 2. Programmagelden/reg.aanpak VSV 3. Aanpak JW Lasten Personeelskosten Personeelskosten 20% overhead Projecten RMC JW Totaal Lasten Baten Rijksuitkering RMC JW Totaal Baten Totaal 3. Aanpak JW 4. Projecten Lasten Personeelskosten DU VSV Personeelskosten 20% overhead Projecten DU VSV Totaal Lasten Baten Decentralisatie-uitkering VSV Totaal Baten Totaal 4. Projecten DU VSV 5. Perspectief Lasten Begeleiding Leerwerktrajecten Totaal Lasten Baten Gemeente Beverwijk Gemeente Bloemendaal Gemeente Haarlem Gemeente Heemskerk Gemeente Heemstede Gemeente Velsen Gemeente Zandvoort Perspectief op Werk (POW) Totaal Baten Totaal 5. Perspectief Totaal Perceel 3 RMC Eindtotaal

200.000 40.000 131.373 371.373 -371.373 -371.373 92.083 18.417 230.968 341.468 -341.468 -341.468 140.033 403.200 543.233 -60.204 -22.001 -267.815 -36.004 -31.201 -94.807 -31.201 -543.233 -

Pagina | 9

2.3 Toelichting op de jaarrekening 2.3.1 Inleiding De jaarrekening van de GR is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 2.3.2 Grondslagen voor de waardering Algemeen De waardering van de activa en de passiva vindt plaats op basis van de historische kosten. Tenzij hierna bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen voor oninbaarheid, tegen de nominale waarde gewaardeerd. 2.3.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de historische kosten. De lasten en baten zijn toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, zijn in het boekjaar verwerkt. Lasten en verliezen Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar zijn in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. 2.3.4 Toelichting op de balans De GR heeft geen eigen bankrekeningen.

De gelden van de organisatie zijn kortlopend in beheer gegeven bij de gemeente Haarlem. Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeente Haarlem

31-12-2023

31-12-2022

€ 574.833

€ 475.197

Ontvangen voorschotbedrag Openbaar lichaam (€ 1)

191006 - Doorstroompunt/ VSV 191014 - Kwalificatieplicht 191116 - Regionale aanpak VSV 2021-2022 081007 – Afkoopsommen RBL TOTAAL

31-12-2022 168.517 281.457 20.436 4.787 475.197

Stortingen Onttrekkingen 559.145 507.170 416.110 367.279 371.373 367.756 0 4.787 1.346.628 1.246.992

31-12-2023 220.492 330.288 24.053 0 574.833

Pagina | 10

Ontvangen bijdragen: kostenplaats

adresnaam

191006 - Doorstroompunt Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357) 191014 - Kwalificatieplicht Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357) 191116 - Regionale aanpak VSV 2021-2024 Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357) Eindtotaal

XS - Vorderingen Subsidie miv 2023 -559.145 -416.110 -371.373 -1.379.160

2.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2023 zijn er geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. 2.3.6 Toelichting op de programmarekening Perceel 1 – CAReL Lasten De grootste kostenposten voor het perceel CAReL betreft de personeelskosten en de kosten voor beheer, onderhoud en doorontwikkeling van het leerlingadministratiesysteem CAReL. Baten Conform de gemeenschappelijke regeling komt 25% van de werkelijke kosten ten laste van de specifieke uitkering Doorstroompunt. De overige 75% komt ten laste van de bijdragen van de gemeenten. De regiogemeenten hebben een bijdrage geleverd gelijk aan het begrote bedrag. Er is een kleine overbesteding ten opzichte van de begroting; de bijdragen van de in 2023 deelnemende gemeenten zijn opnieuw berekend aan de hand van de nog te dekken kosten na inzet van de uitkering Doorstroompunt. Hieruit volgt dat de bijdrage van elke gemeente marginaal moet worden verhoogd; in totaal gaat het om € 1.411,-- voor alle deelnemende gemeenten, exclusief Haarlem. Vanwege het lage bedrag is dit niet in boekjaar 2023 verrekend noch op de balans gepresenteerd als nog te ontvangen. Dit bedrag van € 1.411,-- zal verrekend worden met de bijdragen over het jaar 2024.

Perceel 2 – Leerplicht en kwalificatieplicht Lasten De lasten bij perceel 2 bestaan uit de personeelskosten, het toekennen van de middelen kwalificatieplicht aan de gemeenten die niet aan perceel 2 deelnemen en een klein budget voor projecten, materialen en communicatie. De toekenningen aan de regiogemeenten zijn gelijk aan de door het Rijk voor de betreffende gemeente beschikbaar gestelde middelen (conform de beschikking van het Rijk). Deze toekenningen worden op de specifieke uitkering Kwalificatieplicht gedeclareerd; de toekenningen zijn neutraal voor het RBL. Bij gemeente Velsen zijn de werkelijke uitgaven in 2023 lager dan het beschikbaar gestelde budget. Het materiële budget is besteed aan specifieke dienstverlening voor leerplicht (zoals tolkentelefoon), medische advisering en contributie branchevereniging Ingrado. Baten De baten bestaan uit de bijdragen van de gemeenten, conform begroting gerealiseerd en de specifieke uitkering Doorstroompunt (onderdeel kwalificatieplicht). Het verschil tussen de werkelijke kosten en de bijdragen van de deelnemende gemeenten leidt ertoe dat minder op de rijksuitkering Doorstroompunt/VSV (onderdeel kwalificatieplicht) is gedeclareerd dan begroot. De declaratie op de uitkering 2023 is lager dan het toegekende bedrag; het restant zal op de balans vooruit-ontvangen bedragen worden gereserveerd voor besteding in 2024 en 2025.

Pagina | 11

Perceel 3 – Doorstroompunt (inclusief projecten VSV) De verschillende activiteiten binnen perceel 3 zijn gespecificeerd; per project zijn de personeelskosten en materiële budgetten gespecificeerd. Lasten Uitvoering Doorstroompunt De ‘reguliere’ uitvoering van het Doorstroompunt: Lasten bestaan uit personeelskosten en een budget voor projecten, materialen en communicatie. De personeelskosten zijn lager in verband met o.a. een verschuiving van personele inzet naar het Regionale Mobiliteitsteam en de doelgroep 23-27 jaar. De inzet wordt wel gepleegd vanuit het Leerplein, maar personeelskosten konden voor een klein deel uit de Doorstroompunt (middelen tot 23 jaar) naar andere producten en dekkingsbronnen(o.a. VSV DU) toegeschreven worden. Dit, tezamen met inkomsten uit detachering van een medewerker en hogere dekking voor extra activiteiten voor de doelgroep 23-27 jaar uit de bijdrage Jeugdwerkloosheid Arbeidsmarktregio, zorgen voor een lagere declaratie op de uitkering Doorstroompunt. Programmagelden/Regionale aanpak VSV/Jikp 2021-2024 De uitgaven in 2023 van de Regionale Aanpak VSV/Jikp zijn wat lager dan begroot, omdat er minder uitgaven voor maatwerktrajecten nodig waren dan begroot. Baten Uitkering Doorstroompunt De lasten zijn gedekt uit de Doorstroompunt-middelen en een bijdrage voor scholingsadviezen vanuit de Participatiewet.

Programmagelden/Regionale aanpak VSV 2021-2024 De Doorstroompunt-regio heeft voor de VSV periode 2021-2024 budget ontvangen van het ministerie van OCW in het kader van de Regionale Aanpak VSV. De uitvoering heeft in 2023 plaats gevonden overeenkomstig de aanvraag. Projecten DU VSV De Doorstroompunt-regio heeft structureel middelen beschikbaar voor diverse VSV-activiteiten zoals stageprojecten, mentoren trajecten en oriëntatietrajecten. Spaarne Werkt De inzet op Spaarne Werkt betreft de inzet op leerwerktrajecten en de begeleiding van kandidaten. Totaal wordt bijgedragen voor 50 volledige trajecten.

2.4

Specificatie personeelskosten

Totaal salarislasten

1.603.506

Salarislasten tlv perceel 1 Salarislasten tlv perceel 2 Salarislasten tlv perceel 3 Totaal tlv percelen

225.720 655.001 722.785 1.603.506

Toelichting 20% overhead Bovenstaande personeelskosten zijn de directe salarislasten van de medewerkers bij het Leerplein. Voor de overheadlasten wordt op basis van de gemeenschappelijke regeling een vast percentage van 20% gerekend (art. 24, lid 3, art. 25 lid 3 en art. 26 lid 23). Dit is bij vaststelling van de GR besloten op basis van een vergelijking met andere gemeenten. Voor 2023 bedragen de toegerekende overheadlasten € 320.701 welke worden gedekt uit de rijksbijdragen en gemeentelijke bijdragen over percelen 1, 2 en 3 (aan de uitvoering van Perspectief wordt geen overhead toegerekend omdat hier geen personele inzet mee gemoeid is). Pagina | 12

De bijdrage wordt ingezet ter dekking van de kosten die gemeente Haarlem realiseert voor het faciliteren van de GR en het Leerplein. Hierin is begrepen huisvesting, meubilair, werkmiddelen, accountantscontrole zoals bedoeld in de GR, ondersteunende diensten, etc.

2.5

Controleverklaring

Vanwege de bescheiden omvang van de activiteiten en geldstromen is in 2023 geen accountant ingeschakeld. Een controleverklaring vormt daarom geen onderdeel van deze jaarrekening. De verantwoording van de bestedingen ten laste van de specifieke uitkeringen vindt plaats via de jaarrekening van gemeente Haarlem (SiSa). De gemeente Haarlem voert het financiële beheer, dat onderdeel vormt van de financiële administratie van Haarlem, die uiteraard wel aan zowel interne als externe accountantscontrole onderworpen is.

Pagina | 13