Bijlage 1 Nota reserves en voorzieningen 2023 inclusief bijlagen.pdf
Tekst van het document
42
Nota reserves en voorzieningen 2023 Heemstede
Bijlage 4. Voorzieningen Onderhoud graven
Soort Omschrijving Portefeuillehouder
Voorziening Onderhoud graven Eveline Stam
Doel
Deze voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten van de begraafplaats en wordt gevoed door de verplichte afkoop van het onderhoud voor 20 jaar of bij verlenging van het onderhoud voor 5 of 10 jaar.
Onderliggend plan
Raadsbesluit d.d. 23 december 1999
Looptijd
Onbepaald
Dotatie
Jaarlijks op basis van het exploitatieresultaat op onderhoud. Het saldo wordt verrekend met deze voorziening zodat er ook sprake kan zijn van een onttrekking.
Minimale omvang
Onbepaald
Maximale omvang
Onbepaald
Toelichting De voorziening is verplicht volgens het Besluit Begroting en Verantwoording omdat zij wordt gevuld vanuit gelden van derden (de afkoopsom onderhoud). Vrijval kan uitsluitend ten gunste van het negatief exploitatieresultaat op onderhoud begraafplaats omdat de afkoopsom hieraan gerelateerd is. Een meerjarig beheerplan voor onderhoud begraafplaats is nog in ontwikkeling.
43
Nota reserves en voorzieningen 2023 Heemstede
Bijlage 4. Voorzieningen Riolering
Soort Voorziening Omschrijving Riolering Portefeuillehouder Eveline Stam
Doel
Gelijkmatige verdeling van de lasten van rioolexploitatie, gebaseerd op een beheerplan (tariefegalisatie)
Onderliggend plan
Gemeentelijk Rioleringsplan Bloemendaal en Heemstede 2022-2026
Looptijd
Onbepaald
Dotatie
Jaarlijks op basis van het exploitatieresultaat riolering. Het saldo wordt verrekend met deze voorziening zodat er ook sprake kan zijn van een onttrekking.
Minimale omvang
Onbepaald
Maximale omvang
Onbepaald
Saldo 1 januari
2023
2024
2025
2026
2027
827.939
473.650
473.650
473.650
473.650
0
0
0
0
0
Stortingen Totaal stortingen Onttrekkingen Uitgaven
354.289
Totaal onttrekkingen
354.289
0
0
0
0
Saldo 31 december
473.650
473.650
473.650
473.650
473.650
Toelichting Tot 2014 beschikte Heemstede over een bestemmingsreserve ter egalisatie van tarieven en kapitaallasten voor riolering. In 2015 is deze reserve vervallen en is de voorziening ingesteld op basis van een stellige uitspraak van de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). In de uitspraak wordt de voorziening Riolering gekenmerkt als een voorziening artikel 44 lid 2 van het BBV. Dit artikel bepaalt dat van derden verkregen middelen voor een specifiek bestedingsdoel ook uitsluitend aan dat bestedingsdoel besteed mogen worden. Hieronder valt ook de rioolheffing. De voorziening riolering wordt gevoed uit het saldo van de rioolexploitatie en daarmee uit middelen die van derden zijn verkregen met een specifiek bestedingsdoel. Er is sprake van tariefegalisatie naar de toekomst.
In 2017 is het GRP 2017-2021 vastgesteld. Hierin is het ambitieniveau “basis” vastgelegd (basis betekent doorgaan op hetzelfde niveau). Voor nieuw- en verbouw is sprake van ambitieniveau hoog. Er is geen sprake van onderhoudsachterstand.
44
Nota reserves en voorzieningen 2023 Heemstede
Bijlage 4. Voorzieningen Afvalstoffen
Soort Voorziening Omschrijving Afvalstoffen Portefeuillehouder Anneke Grummel
Doel
Gelijkmatige verdeling van de lasten van afvalexploitatie (tariefegalisatie).
Onderliggend plan
Geen
Looptijd
Onbepaald
Dotatie
Jaarlijks op basis van het exploitatieresultaat Afval. Het saldo wordt verrekend met deze voorziening zodat er ook sprake kan zijn van een onttrekking.
Minimale omvang
Onbepaald
Maximale omvang
Onbepaald
Saldo 1 januari
2023
2024
2025
2026
2027
553.705
553.705
553.705
553.705
553.705
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
553.705
553.705
553.705
553.705
553.705
Stortingen Totaal stortingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen
Saldo 31 december
Toelichting Tot 2014 beschikte Heemstede over een bestemmingsreserve ter egalisatie van tarieven en kapitaallasten voor afvalstoffenheffing. In 2015 is deze reserve vervallen en is deze voorziening ingesteld op basis van een stellige uitspraak van de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). In de uitspraak wordt de voorziening Afvalstoffen gekenmerkt als een voorziening artikel 44 lid 2 van het BBV. Dit artikel bepaalt dat van derden verkregen middelen voor een specifiek bestedingsdoel ook uitsluitend aan dat bestedingsdoel besteed mogen worden. Hieronder valt ook de afvalstoffenheffing. De voorziening afvalstoffen wordt gevoed uit het saldo van de afvalexploitatie en daarmee uit middelen die van derden zijn verkregen met een specifiek bestedingsdoel. Er is sprake van tariefegalisatie naar de toekomst.
45
Nota reserves en voorzieningen 2023 Heemstede
Bijlage 4. Voorzieningen Vervangingsinvesteringen riolen
Soort Voorziening Omschrijving Vervangingsinvesteringen riolen Portefeuillehouder Eveline Stam
Doel
Deze voorziening dient ter egalisatie van de kosten voor vervangingsinvesteringen rioleringen met ingang van 2023.
Onderliggend plan
In de raad van 27 juni 2013 is het amendement “kadernota riool variant 3” aangenomen.
Looptijd
Onbepaald
Dotatie
In de periode 2014 t/m 2023 wordt een jaarlijks met € 55.000 stijgend bedrag gestort. Vanaf 2024 wordt de vrijval kapitaallasten van bestaande investeringen toegevoegd aan de voorziening.
Minimale omvang
Onbepaald
Maximale omvang
Onbepaald
2023 Saldo 1 januari
2024
2025
2.925.000 2.672.930
664.236
2026
2027
995.793 1.436.856
Stortingen Conform begroting
617.930
711.306
922.751 1.049.633 1.266.843
Totaal stortingen
617.930
711.306
922.751 1.049.633 1.266.843
Onttrekkingen
870.000 2.720.000
591.194
608.570 1.079.515
Totaal onttrekkingen
870.000 2.720.000
591.194
608.570 1.079.515
Saldo 31 december
2.672.930
664.236
995.793 1.436.856 1.624.184
Toelichting Dit betreft een wijziging van de financieringssystematiek bij rioolinvesteringen. In de raad van 27 juni 2013 is het amendement “kadernota riool variant 3”aangenomen. De raad heeft ingestemd met: “het verwerken van variant 3 inzake de rioolinvesteringen in de (meer)jarenbegroting 2014-2017, zoals beschreven in de nota schuldpositie van de gemeente Heemstede (behandeld in de commissie middelen van 15 mei 2013) en waarbij fondsvorming is voltooid in 2023”.
Vanaf 2023 worden de investeringen in het riool direct ten laste van de voorziening gebracht.
46
Nota reserves en voorzieningen 2023 Heemstede