312021001.22.094 GR ODIJ - Gewaarmerkte jaarrekening 2021 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
o od OMGEVINGSDIENST
Jaarstukken
Valid Publieke Voor
(geanonimiseerd) door(F
p 01-
Sector Accountants
B.V.
identificatiedoeleinden
Behorende bij de controleverklaring d.d. 1 april 2022 met kenmerk 312021001.22.094
2021
IJMOND
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Inhoud Inlk
1 2
ding
Jaarverslag. Programmaverantwoording 21
22
3
Milieu en leefomgeving…
2.1.1
Doelstellingen..
2.1.2
Dienstverlening.…
Samenvatting baten en lasten programma
Milieu en leefomgeving.
Verplichte paragrafen. 31
Weerstandsvermogen
32
Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit
en risicobeheersing…
3.2.1
Algemene
reserve.
3.2.2
Bestemmingsreserves.
3.2.3
Begrotingsruimte en stille reserves..
3.2.4
Voorzieningen..
3.3
Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
34
Beoordeling
3.5
Financiële kengetallen …
weerstandsvermogen..
3.6
Onderhoud
3.7
Treasury/financiering
38
Bedrijfsvoering en personeel.
3.9
4
Programma
kapitaalgoederen. .
3.8.1
Personeel.…
3.8.2
Opleiding en ontwikkeling
3.8.3
Externe ontwikkelingen…
3.8.4
Arbeidsomstandigheden
Verbonden
partijen .
3.9.1
Stationsplein
WE
. en ziekteverzuim …
Jaarrekening 41
Overzicht van baten en lasten programma
42
Begrotingsrechtmatigheid
4.3
Toelichting
44
overzicht van
Milieu en leefomgeving.
baten en lasten
4.3.1
Toelichting
gerealiseerde
4.3.2
Baten en lasten naar programma .
4.3.3
Overheadkosten..
Informatie Wet normering
baten en lasten
bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke
sector (WNT)
4.5
4.4.1
Bezoldiging topfunctionarissen.…
4.4.2
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT …
4.4.3
Overzicht
Belastingen …
incidentele
baten
en
lasten.
IJMOND
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.6
4.5.1
Omzetbelasting
(BTW)
4.5.2
Vennootschapsbelasting.
4.5.3
Specificatie last per boekjaar verantwoord in 2021
Resultaatbestemming.
4.7
Balans per 31 december
4.8
Toelichting balans.
2021
4.8.1
Waarderingsgrondslagen
4.8.2
Materiële
vaste
4.8.3
Financiële
instrumenten .
4.8.4
Onderhandenwerk-
activa.
projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke
uitkeringen…
4.9
4.8.5
Vorderingen en overlopende activ:
4.8.6
Overige activa en passiva..
Niet uit de balans blijkende verplichtingen . 4.9.1
Financiering huisvesting.
4.9.2
Leasecontract
4.9.3
Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen .
4.9.4
Leasecontract
4.9.5
Restverlof
4.9.6
Personele
printers autolease.
verplichtingen
4.10 Investeringen… 4.10.1 Verbouwing 4.10.2 4.11
5
en inventaris
Automatisering
EMU-saldo
.
SiSa-bijlage specifieke uitkeringen…
Controleverklaring
van
de onafhankelijke
accountant
…
IJMOND
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Inleiding Dit zijn de jaarstukken van Omgevingsdienst IJmond (ODIJmond)
over het boekjaar 2021.
De
begrotingen en verantwoordingen van gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan het Besluit Begroting opgenomen
en Verantwoording provincies en gemeenten.
waaraan ODIJmond
zich moet houden
informatieverstrekking aan het Algemeen derden.
in het kader van de interne
Bestuur (AB) en de externe
De jaarstukken zijn tweeledig en bestaan
jaarrekening.
In dit besluit zijn de richtlijnen informatieverstrekking aan
uit een financieel jaarverslag en een
Het jaarverslag bestaat uit een programmaverantwoording
paragrafen.
De jaarrekening
waaronder
de
en de verplichte
bestaat uit een overzicht van baten en lasten en de financiële positie,
balans.
COVID-19-pandemie
In 2020 dook het coronavirus op en kregen wij te maken hele jaar 2021
aangehouden.
met een pandemie.
Het heeft veel gevraagd van onze medewerkers.
trots op de flexibiliteit en inzet van onze medewerkers
in deze bijzondere
De pandemie is het Wij zijn dan ook tijd. Er werd een
dringend advies gegeven om thuis te werken tenzij het niet anders kon. Onze kantoren in Beverwijk en Wormer zijn open gebleven voor calamiteiten. Onze panden zijn aangepast aan het op afstand werken met elkaar. Gezondheidsrisico
In verband
met COVID-19
hebben wij voorzorgsmaatregelen en regels geïmplementeerd
van de aanbevelingen van officiële gezondheidsinstanties, (WHO)
en het RIVM.
medewerkers,
Jaarstukken
2021
op basis
zoals de Wereldgezondheidsorganisatie
Op deze wijze streven wij ernaar om de gezondheidsrisico's voor onze
leveranciers en relaties te minimaliseren.
1
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
1
IJMOND
Jaarverslag
De zorg voor een gezonde, veilige en duurzame complexer. We zijn met steeds meer mensen.
leefomgeving De overheid
wordt steeds belangrijker en
moet keuzes maken voor het optimale
gebruik van de fysieke leefomgeving. Tegelijkertijd wil zij ervoor zorgen dat onze kinderen gezonde omgeving opgroeien.
Om
lokale overheden
hierbij te ondersteunen,
in een
is een goede
Omgevingsdienst onmisbaar. Kennisorganisatie Wij zijn een
proactieve,
deelnemende
klantgerichte kennisorganisatie.
gemeenten
vakspecialisten
ondersteunen
gemeenten
veiligheidsregio, Waterschappen breed aanbod
van
woningtoezicht, ordening,
producten
vergunningen
in opdracht
partner met hen op. Ruim
en andere samenwerkingsorganisaties,
en GGD,
bij hun milieu- en omgevingstaken.
en diensten op het gebied van en meldingen,
klimaat, energie en duurzaamheid.
vergunningverlening,
Onze experts werken
en trekken als een gelijkwaardige
toezicht en handhaving
bodem,
milieu-,
geluid en lucht, natuur-en Onze
dienstverlening
en het beschikbaar
van de
112
zoals de
Dat doen bouw-
wij met een
en
milieueducatie,
ruimtelijke
bestaat uit
stellen
van expertise en advies.
Algemeen
De vijftien deelnemers vormen samen de Gemeenschappelijke Deze
bepaalt in artikel 36 dat het algemeen
controleverklaring, is gepland
Omgevingsdienst
bestuur de jaarstukken,
uiterlijk op 15 juli vaststelt.
op 13 juli 2022. IJmond
Met ingang van ingeschreven
De datum
29 november
bij de Kamer van
met als rechtsvorm:
Publiekrechtelijke rechtspersoon;
gemeenschappelijke
regeling. Alle bedragen
door de Belastingdienst aangemerkt
Regeling Omgevingsdienst IJmond. voorzien van een
van vaststelling van de jaarstukken 2010
is de gemeenschappelijke
Koophandel
Openbaar
onder nummer:
Lichaam
51365901
op basis van
in de jaarrekening zijn exclusief BTW.
als ondernemer
De ODIJmond
is
in de zin van de Wet op de Omzetbelasting.
Hierdoor worden alle facturen die wij voor onze dienstverlening verzenden, verzwaard geldende tarief voor de omzetbelasting.
2021
regeling
Zelf kunnen wij geen
beroep doen
met het
op het BTW-
compensatiefonds. Verder is het officiële standpunt van de Belastingdienst (in 2016 ontvangen), dat de ODIJmond
géén activiteiten verricht die vennootschapsbelastingplichtig zijn.
activiteiten in 2020
waren
vrijgesteld van vennootschapsbelasting
Een deel van de overige opbrengsten
is aangemerkt
(Vpb).
als belastingplichtig.
In 2021
Al onze is dit gewijzigd.
Dit is klein van omvang.
Rechtmatigheid
Conform
het controleprotocol dat het algemeen
bestuur op 15 december 2021
heeft vastgesteld,
heeft de accountant de jaarrekening gecontroleerd op getrouwheid en rechtmatigheid en conform de richtlijnen van de verslagleggingsregels
Besluit Begroting en Verantwoording
gemeenten
(BBV). In november
de interim
uitkomsten
zijn uitgewerkt
Mooie
resultaten
ondanks
2021
vond
controle
provincies en
plaats door de accountant.
De
in de managementletter.
corona
Het financieel resultaat van 2021
is positief n vergelijking tot de begroting. De pandemie had ook
inhoudelijke effecten op ons werk.
Op afstand samenwerken;
Jaarstukken
2021
daar werd in het afgelopen jaar een
2
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
groot beroep op gedaan. Thuiswerken was één van de maatregelen om de verspreiding van het coronavirus tegen te gaan. Al was en is dat nog steeds moeilijk, het is ons boven verwachting gelukt. U kunt dat zien aan de resultaten in het jaarverslag. Zo kwamen
er bijvoorbeeld veel meer verzoeken
handelen.
Wij verklaren dat doordat er meer werd
dat veel meer mensen
thuis waren.
binnen om omgevingsklachten van inwoners af te geklust en gebouwd
in combinatie met het feit
Ook inhoudelijk zijn er prachtige resultaten geboekt.
Wij
denken daarbij aan de energietransitie en — nog breder — de ontwikkeling naar een duurzame samenleving. Passend
bij de bestuurlijke koers voor de ODIJmond
en bij de nieuwe organisatorische en
maatschappelijke inzichten, hebben we een nieuw uitvoeringsplan
2021
opgesteld en in uitvoering
gebracht. Door uitstroom van personeel en de vraag van gemeenten om
in deze krappe arbeidsmarkt personeel te werven.
naar extra taken blijft het een uitdaging
In september 2021
is (weer) een junioren
traject gestart. Intern opleiden van nieuwe collega's blijft ons onderscheidend
vermogen.
Door lockdowns hebben wij het werven van collega's uitgesteld tot na de zomer.
Dit betekent dat
wij een periode onder uitputting hebben gehad.
Bestaande medewerkers
de uitvoering niet in het geding te laten komen.
De extra inzet van onze collega's heeft geleid tot
hebben extra gewerkt om
een groter verlof saldo. Wij zi
inhoudelijk gedreven mensen
met een enorm
leveren van een maatschappelijke bijdrage. we het afgelopen jaar onze afspraken Bert
hoog ambitieniveau als het gaat om
het
Dat is een groot goed dat ertoe heeft bijgedragen dat
hebben gerealiseerd.
Panenkeet
Directeur
Er is veel goed werk verzet door de collega's van de ODIJmond. moeilijke omstandigheden
We zijn trots dat dit ondanks de
door de coronamaatregelen toch is gelukt. De organisatie is goed op
koers gebleven en wij hebben
belangrijke besluiten kunnen nemen
die richting geven voor
volgende jaren. Het is fijn dat ook de digitale vergaderingen n een goede,
constructieve sfeer zijn
verlopen. Het besluitvormingsproces van het algemeen bestuur kon zo gelukkig gewoon
doorgang
vinden.
Namens het algemeen
bestuur,
F, Bal, voorzitter
Jaarstukken
2021
3
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
2
IJMOND
Programmaverantwoording
Alle activiteiten van Omgevingsdienst IJmond (ODIJmond) zijn samengevoegd in één programma: “Milieu en leefomgeving”.
2.1
Programma
2.1.1
Doelstellingen
De beleidslijnen Landsmeer,
Milieu en leefomgeving
die de gemeenten
Oostzaan,
Purmerend,
provincie Noord-Holland neergelegd,
bepaalden
Beverwijk,
in hun in 2021
Edam-Volendam,
Uitgeest, Velsen, Waterland,
milieubeleidsplannen grotendeels
erop gericht burgers en bedrijven te stimuleren
Zandvoort en de
en ons uitvoeringsprogramma ODIJmond
mogelijk uit te voeren.
en te ondersteunen
om
Heemstede,
hebben
is een uitvoerende Daarnaast
een duurzame
zijn wij ontwikkeling
in beweging te brengen.
De activiteiten van
ODIJmond
een aantal gemeenten Woningtoezicht, Verordeningen
wordt
ODIJmond
ziet voordelen
Bepalingen
Omgevingsrecht
en Horecawetgeving.
Om
zetten, investeert ODIJmond
op brandveiligheid,
(WABO), Algemene
haar medewerkers
in het opleiden van
Bouw-
In
en
Plaatselijke
breed en sector haar medewerkers.
in het verbreden van haar takenpakket waar deze inhoudelijk en/of
vergelijkbare voordelen
bij de bundeling
zich al jaren niet meer tot alleen ‘klassieke’ milieutaken.
het toezicht ook integraal uitgevoerd
de Wet Algemene
in te kunnen
procesmatig
beperken
(APV) en Drank-
overstijgend
van milieutaken.
biedt aan de verschillende opdrachtgevers,
De vernieuwing
goed aan bij deze landelijke trend. ODIJmond 2.1.2
Heemskerk,
Wormerland,
onze werkzaamheden.
dienst en ons doel is de wettelijke taken zo adequaat
in de IJmond
Haarlem,
van
zoals het geval is
het toezicht door de integrale aanpak sluit
wil deze taken efficiënt en effectief uitvoeren.
Dienstverlening
Per deelnemende
gemeente
stellen wij, voor een
deel van onze deelnemers, een Milieubeleidsplan
op voor een periode van vier jaar. De gemeenten hand van onder maanden
meer
deze
stellen deze beleidsplannen zelf vast. Aan de
plannen stellen wij jaarlijks ons uitvoeringsprogramma
wordt, per onderdeel,
afwisselend
op. Per vier
in aantallen en inhoudelijk, beoordeeld
in welke mate
dit is gerealiseerd. Voor de verantwoording over de doelstellingen uit het Uitvoeringsprogramma 2021
verwijzen
2.2
Samenvatting
Wij hebben reserves. 2021.In
wij u naar ons jaarverslag. Het programma
in 2021
baten en lasten programma
positief gerealiseerd
Dit i inclusief een onttrekking 2021
hebben
wij de instroom hebben mede
van
nieuwe
wij langer moeten
Milieu en leefomgeving
resultaat van € 160.362 uit de reserves.
we door de coronapandemie
inhuur beperkt ten opzichte van de extra
met onderbezetting
uitgevoerde
collega's uitgesteld
2021
na de vastgestelde
mutaties
Het resultaat is hoger dan de begroting doorgewerkt.
projecten of opdrachten.
naar het najaar.
We
hebben
Daarnaast
hebben
Alleen voor de afdeling
inhuren door de krapte op de arbeidsmarkt.
hierdoor en door de effecten van de coronapandemie
Jaarstukken
is naar tevredenheid gerealiseerd.
gestegen.
In 2021
de
bouw
is ons verlofsaldo
De accountant
heeft dit risico
4
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
gesignaleerd tijdens de interim controle. In de jaarrekening hebben wij alleen een reservering gevormd
voor het boventallig verlof. (boventallig is meer dan 2x de contracturen per week).
lagere salarislasten die er in 2021
zijn door onder uitputting staan hier ter dekking
De
voor, De
indirecte personele kosten zijn lager dan begroot, dit is een direct gevolg van de coronapandemie. In 2021
zijn we overgestapt naar office 365 en hebben we geïnvesteerd
hybride werken ondersteund.
in nieuwe hardware die het
Hierdoor hebben we een aantal zaken versneld afgeschreven en
buiten gebruik gesteid. Een voorbeeld hiervan is onze telefooncentrale. Doordat we niet meer een eigen wagenpark
bezitten maar leasen zijn de kapitaallasten van de vervoermiddelen lager en de
overige bedrijfslasten zijn hierdoor hoger. In de tabel zijn de resultaten per programma besluiten we over de bestemming
opgenomen.
In overleg met het algemeen
bestuur
van het resultaat conform artikel 31 uit de Gemeenschappelijke
regeling (GR) op de vergadering van 13 juli 2022. De geactualiseerde notitie Weerstandsvermogen
en Risicomanagement
2021 hebben wij op 16
december 2020 in het algemeen bestuur vastgesteld. In de notitie hebben wij de risico's in kaart gebracht en een berekening gemaakt van de benodigde omvang ratio voor het benodigde weerstandsvermogen bandbreedte
van
van de weerstandscapaciteit.
De
moet volgens de notitie liggen tussen de
1,0 en 1,4.
Na toevoeging van het resultaat 2020 is de gewenste bandbreedte nog niet bereikt. In het voorstel van de resultaatbestemming
nemen
we een toevoeging
E
van de Algemene Begroting
reserve op. Realisatie
2020
2021
2021
€
€
€
12.883.891
11.369.060
13.326.474
9.760.617
8.409.521
10.411.166
2.681.329
2.992.236
2.797.243
441.945
32.697-
118.066
Toevoeging aan reserves
-
-
Onttrekking aan reserves
29.101
32.697
42.296
Resultaat
471.047
0-
160.362
Totaal
baten
Totaal
directe
lasten
Overhead ‘Saldo van
Jaarstukken
baten
2021
en
lasten
5
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3
Verplichte paragrafen
3.1
Weerstandsvermogen
IJMOND
en risicobeheersing
De term ‘weerstandsvermogen’ verwijst niet naar euro's, maar is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De omvang
en het hebben van reserves bepalen mede de mogelijkheden om tegenvallers op te
vangen.
Uitgangspunt van het beleid voor de omvang
van het weerstandsvermogen
is dat de
omvang
van de beschikbare weerstandscapaciteit tenminste voldoende moet zijn om de
gekwantificeerde risico's op te vangen. Voor het beoordelen van het weerstandsvermogen nodig in de omvang gezegd:
het weerstandsvermogen
geeft inzicht in de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's.
Het Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten
weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare ODIJmond
(BBV) definieert dit als volgt:
De
middelen en mogelijkheden waarover de
beschikt om financiële tegenvallers te dekken.
weerstandsvermogen
3.2
is inzicht
en de achtergronden van de risico's en in de weerstandscapaciteit. Anders
De risico's die relevant zijn voor het
zijn risico's die niet op een andere manier zijn te ondervangen.
Uitgangspunten en aanpak benodigde
weerstandscapaciteit
De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van alle voor het weerstandvermogen
relevante risico's. Om
de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen wordt
een risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico's betreffen mogelijke gebeurtenissen die kunnen
leiden
tot financiële tegenvallers, die niet goed zijn te voorzien of waarvoor geen andere maatregelen zijn getroffen. Of risico’s waarvan na het treffen van beheersmaatregelen
nog restrisico's overblijven
van materiële betekenis in relatie tot de financiële positie. Van reguliere risico's (risico's die zich regelmatig
voordoen,
die veelal vrij goed
meetbaar zijn en die beperkte financiële gevolgen
hebben) worden verondersteld dat deze met continuering van bestaand kunnen worden
beleid ondervangen
in de vastgestelde begroting. Deze maken daarom geen onderdeel
uit van de
inventarisatie. In de eerste plaats wordt van alle niet-reguliere risico's afzonderlijk een inschatting gemaakt wat de kans van optreden
is en welke financiële gevolgen
het risico met zich meebrengt,
bij optreden. Vervolgens zijn door middel van een statische analyse (Monte Carlo-simulatie) alle risico's doorgerekend bepaald. ODIJmond
en is op basis van de P90-waarde
de benodigde weerstandscapaciteit
heeft de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit n 2020
uitvoeren. Deze is opgenomen
in het rapport weerstandsvermogen
vastgesteld
bestuur.
3.2.1
door het Algemeen
Algemene
laten
deze is op 16 december 2020
reserve
Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele weerstandscapaciteit worden bestemming 3.2.2
ingezet.
De huidige omvang
van de algemene
reserve voor resultaat
bedraagt €375.000.
Bestemmingsreserves
Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld investeringen.
is weggezet voor toekomstige
Ondanks
deze bestedingsfuncties
zou
besloten
de bestemmingsreserve
bestedingsvrij te maken
om
risico’s financieel op te vangen.
Jaarstukken
2021
kunnen
worden,
indien
uitgaven
of
noodzakelijk, Omdat
dit ten
ä
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de besloten bestemmingsreserves niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen. 3.2.3
Begrotingsruimte
en stille reserves
De begroting van ODIJmond
is sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig.
De eventuele
begrotingsruimte wordt niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend. 3.2.4
Voorzieningen
In 2021
bestaan de voorzieningen
uit een voorziening
voor de onderhoudskosten
van het
kantoorpand, een voorziening voor financiële verplichtingen van specifieke medewerkers debiteurenvoorziening. pand
Laatstgenoemde
is zeer gering.
is ontstaan voor 2021. De personele voorziening
en een
De voorziening voor de onderhoud van ons is gevormd
in 2021. Omdat naast deze
specifieke medewerkers, dit risico aanwezig blijft ten aanzien van andere medewerkers, wordt het risico en de weging
in de benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd.
niet meegerekend
in de beschikbare weerstandscapaciteit.
Het uitgangspunt is dat alleen de Algemene
De voorzieningen worden
Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een
boekjaar van ODIJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend.
3.3
Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
Beschikbare weerstandscapaciteit (per 31 december 2021, vóór resultaatbestemming 2021) Indicatie
beschikbare
Algemene
reserve
weerstandsc
Totaal
375.000
375.000
Benodigde weerstandscapaciteit Om
de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze
heeft tot de onderstaande lijst geleid. (zie volgende pagina)
Jaarstukken
2021
7
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
[Risicoanalyse
IJMOND
Omgevingsdienst UJmond
N
Riskco |satariskosten kosten nemen jaarliks 1 _ |struetureeltoe [saarissen worden verhoogd jaarijks of 2 _ |gedurende het jaar xterne
3
[budget
nhuurin 2020 overschrijdthet
Mieuwe wetgeving
_
Oorzaak Gevolg =De salariskosten In de begroting dienen |Het vaste personeel blijt n dienst en heeft _ |met een hoger percentage te worden [recht op een tredenverhoging [geindeneerd =De OD dient rekening te houden met |Cao verhogingen vinden plaats |etra saa’ riskosten (voor de begroting) Er wordt meer ingefwurd In 2020 voor =Toename van de kosten voor exteme personeel wordt ingezet |- Begrotingstekon |diverse taken,in plaats dat het eigen
inhuur
[De Omgevingswet en warmte- en
of werkzaamheden leiden
4 _ |tot extra opleiding b et personeel
|energietransiie vragen om meer
specialistische kennis
- Toename Opleidingskosten
|- Toename externe inhuur
- Minder baten uit GR bijdragen
uittreden van een gemeente uit de [Door herindeling wil de gemeente aanisuiten |- Niet alle kosten kunnen verhaald worden 5 _ |[gemeenschappelijke regeling bij een andere 00 |op de uitreder Dvo's/projecten lopen af waardoor = Wegvatlen van baten uit DVO/projecten Íncidentele baten verdwijnen, terwij hier |-structurel asten blijven aanwezig 6 _ |structurelen lasten tegenover staan |afcop DVO/projeet [ondanks afloop DVO/project 7 _ |caims agv.onjuiste acwsering Toename aigemenelastenagw (vertraging)
8 _ |nieuwe wergeving
9 _ |ziekteverzuim neemt toe met 15%
r ontstaat een catamiteit door nalatigheid
\van een medewerker van de OD
- OD kijgt n caim
|e wertraging van de omgevingswet zalnaar |- Meer lasten voor de |verwachting extrakostenmetzichmee _ |omgevingswet/warmte-n
brengen.
[energietransitie dan voorzien -Bxtra personeelslasten door
iverse oorzaken; langdurige afwezigheid van
|ziekteverzuim of doo inhuur van
personeel
[vervanging (extern}
Op basis van gekwantificeerde risico's is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat daarvan is weergegeven
in figuur 1 tm 3.
Figuur 1 Kansverdeling
narís _
Kansverdeling
oessodfeoleon]s5ss]
K(paerncstg) e1 45 c1287
6;
Bedrag ©
Jaarstukken
2021
(x1.000)
Resuitaat
e172 e1853 e1.95
13
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Figuur 2 Berekening
IJMOND
benodigde weerstandscapaciteit
narís
di
r
1012550lfeoto0sdo5
oo
}
EN
Bedrag
(x1.000)
or
Figuur 3 Tabel weerstandscapaciteit
88.739
Minimum
172.847
Maximum
267.495
|Gemiddeld
361.807
|Standaarddeviatie
386.926
|Absolute
467.360
[Trekkingen
maximum
579.216
99%
1.388.389
Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% ODIJmond € 467.360 bedraagt.
Met andere woorden, in 90%
het risicoprofiel van
van alle uitgevoerde simulaties is het
bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico's niet hoger dan € 467.360.
3.4
Beoordeling weerstandsvermogen
Op basis van het in de vorige paragrafen weerstandsvermogen,
geformuleerd
beschikbare en benodigd
de ratio van
het weerstandsvermogen
kan voor ODIJmond
worden
berekend.
Conclusie
e
In 2021
*
Van
bedraagt de algemene
Berkel
Professionals heeft, op basis van de onderkende
weerstandsvermogen
Jaarstukken
2021
reserve € 375.000 en het gerealiseerde
resultaat € 160.362
risico's, het benodigde
gesteld op € 467.360.
9
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
«
In de gemeenschappelijke regeling is in Artikel 31 opgenomen
worden aangewend «
Het Algemeen
IJMOND
dat positieve resultaten eerst
tot aanvulling van de algemene reserve, tot het bedrag
260.000.
Bestuur (AB) heeft op 16 december 2020 het rapport vastgesteld en besloten dit
saldo aan te passen naar € 467.360. het weerstandsvermogen
In dit besluit is opgenomen
dat in een termijn van drie jaar
op pijl gebracht moet zijn.
e
In 2021
is na uitkering van de reserves
«
De ratio van het weerstandsvermogen
160.362 aan resultaat om te bestemmen. voor de ODIJmond
is voor resultaatbestemming
0,80 wat
matig is. «
De verwachting is dat het AB op 13 juli 2022 een deel van het resultaat bestemd,
te voegen aan de Algemene
door deze toe
Reserve.
Beschikbare weerstandscapaciteit
€
375.000
Benodigde weerstandscapaciteit
€
467.000
Ratio weerstandsvermogen
—
Waarderingscijfer
|
Ratio
A
>2,0
B
1,4-2,0
c
1014
D
0.8-10
E
0.6-0.8
E
<0.6
Jaarstukken
2021
Betekenis
10
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.5
IJMOND
Financiële kengetallen
Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel (financiële) ruimte wij hebben om structurele en incidentele lasten te dekken. nemen
De verplicht op te
kengetallen in de jaarrekening staan in artikel 113 van het BBV en worden
in tabel 6
berekend en toegelicht. Begroting 2020
2021
2021
22,59%
28,54%
22,75%
E
22,59%
28,54%
22,66%
Solvabiliteitsratio
7,64%
4,30%
5,52%
Structurele exploitatieruimte
2,80%
-0,2%
-0,08%
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor verstr.
Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto-schuldquote.
De quote weerspiegelt het niveau van de
schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De langlopende lening van ODIJ is aflossingsvrij. van rente lasten bij onze kortlopende schulden grotendeels nog aan te wenden
Er is geen sprake
en vooruit
ontvangen specifieke uitkeringen. Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de dienst in staat s aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van het BBV uit de reserves (zowel de algemene resultaat
uit het overzicht
van
baten
en
van een gemeente
als
bestaat volgens Artikel 42
reserve als de bestemmingsreserves)
en het
lasten.
Structurele exploitatieruimte Om
te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte is, kijken wij naar de structurele baten en
lasten en vergelijken deze met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Grondexploitatie Wij exploiteren geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is. Belastingcapaciteit Omdat wij geen
Jaarstukken
2021
belastingen innen, is dit kengetal niet van toepassing.
u
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.6
Onderhoud
kapitaalgoederen
Voor het groot onderhoud
is een meer-jarenonderhoudsplan
Bouwkunde
Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud
van gemeente
gehele gebouw en verdeeld
Van
Beverwijk,
het Stadhuis;
« _ gemeente
Beverwijk,
het Verhuur(of markt)kantoor.
is een aparte MJOP opgesteld.
bureau, in opdracht van gemeente verantwoordelijk
Het MJOP is n oktober
Beverwijk, geactualiseerd.
voor de inrichting van
gebouwonderdelen,
(MJOP) opgesteld door de afdeling van het
in 2 onderdelen, te weten:
« _ gemeente
ieder onderdeel
IJMOND
2020 door een extern
Alle partijen zijn zelf
het door hun gebruikte gebouwdeel.
Gekozen
is om
die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen,
de
gelijktijdig
uit te voeren.
De jaarlijkse kosten voortkomend
In overeenstemming € 21.500
uit het MJOP
maken
onderdeel
met deze begroting heeft ODIJ over 2021
als last verantwoord.
Deze
kosten komen
uit van de begroting
van de WE.
hiervoor een bedrag van circa
in de jaarrekening
tot uitdrukking
onder de
huisvestingskosten.
Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJ vanaf boekjaar 2015 een voorziening onderhoud
gevormd.
Op basis van
voorziening in 2021 € 20.000.
Jaarstukken
2021
het geactualiseerde
MJOP
groot
bedraagt de dotatie van de
Dit is conform voorgaand jaar.
12
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.7
IJMOND
Treasury/financiering
Wij hebben
in 2014 een treasury statuut met daarin een treasury beleid opgesteld.
Het treasury
statuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden gewaarborgd.
Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld.
Het verzekeren van duurzame 2.
Het beschermen
van vermogens- en (rente-)resultaten van ODIJ tegen ongewenste financiële
risico's zoals renterisico's, 3.
toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.
Het minimaliseren
van
koersrisico's en kredietrisico's.
de interne verwerkingskosten
en externe
kosten
bij het beheren
van de
geldstromen en financiële posities. 4.
Het optimaliseren Overheden
van de renteresultaten
(FIDO),
de Regeling
besluit Leningsvoorwaarden
binnen de kaders van de Wet Financiering
Uitzettingen en Derivaten
Decentrale
Overheden
Decentrale
Overheden
Decentrale
(RUDDO),
en de limieten en richtlijnen van
het
het
treasury statuut.
5.
Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury beleid, de uitvoering
In 2021
van
het beleid en de verantwoording
daarover.
hebben wij de saldi op de betaalrekeningen actief bewaakt.
saldo op de betaalrekening
zo laag mogelijk te houden.
verplichte Schatkistbankieren.
Door de lage (geen)
Hierbij is het uitgangspunt het
Met ingang van
rente zijn in 2021
2014 doen
geen
wij aan
het
deposito's in de
schatkist afgesloten. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving betreft de Wet financiering decentrale
overheden
(FIDO) en de Regeling
uitzettingen en derivaten decentrale overheden
(RUDDO).
Lening Ten
behoeve van de nieuwbouw
€ 3.700.000
hebben
wij een renteswap
bij de Rabobank afgesloten.
De renteswap
over een
nominaal
bedrag
van
is afgesloten ter beperking van financiële
risico's. Het betreft een renteruil waarbij ODIJmond
met ingang van 1 januari 2012 4,69%
3.700.000
de
betaalt
aan
de
Rabobank
en
de
Rabobank
3-maandsEuribor
betaalt over hetzelfde bedrag. Dit loopt per 2 januari 2022 af. In 2021
rente
aan
over€
ODIJmond
bedragen de Rentelasten
voor de vaste schuld voor de aanschaf van ons pand in Beverwijk €210.138. Onze
solvabiliteit (verhouding
eigen vermogen/totaal
vermogen)
Bij het aantrekken
van vreemd
vermogen
zijn in de Wet
plaatsvinden
kort vreemd
vermogen
en de mate
met
de vaste schulden. renterisiconorm
De
op 20%
FIDO
waarin
is n 2021
grenzen
van de jaarbegroting
kasgeldlimiet is voor ons niet van
met een
belang omdat
er geen
gesteld
renterisico mag
kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke
5,52%
(v.j. 7,6)
in hoeverre dit mag
worden
regelingen op 8,2%
minimumbedrag kasgeldleningen
gelopen
over
en de
van € 2.500.000.
De
zijn aangetrokken.
Per 2
januari 2021 is de lening van de BNG voor tien jaren geherfinancierd, waardoor per heden de minimum
risiconorm volgens
Jaarstukken
2021
de Wet
FIDO
niet wordt overschreden.
13
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.8
IJMOND
Bedrijfsvoering en personeel
Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarin een optimale dienstverlening centraal staat. In 2021 3.8.1
is bij de bedrijfsvoering aandacht besteed
aan:
Personeel
Instroom
Onze formatie bestaat op 1 januari 2021
uit 113 medewerkers die 105,91
(zonder correctie voor de generatiepactregeling).
Gedurende
dienst getreden, waaronder de 9 junior medewerkers
2021
in
omgevingsrecht en 1 oproepkracht,
De
flexibele schil van onze formatie s in onderstaande figuur weergegeven en
FTE vertegenwoordigen
zijn er 17 medewerkers
en is exclusief de stagiaires
inhuur.
Verdeling
naar dienstverband
= Dienstverband bepaalde tijd
Verdeling
= Dienstverband onbepaalde tijd
naar leeftijd 4
=20-30jaar
=31-40jaar
=41-50
=51-60
=61-64
#6-9jaar
=>
265+
Dienstjaren
=<1jaar
Jaarstukken
2021
=1-2jaar
*3-5jaar
10 jaar
14
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Doorstroom
Intern heeft doorstroming plaatsgevonden waardoor de positie van Omgevingsmanager is ingevuld. De positie die daarmee vrijkwam
is ingevuld door twee voormalige stagiaires die als milieuadvies
medewerkers zijn gestart waardoor die vacatureruimte is ingevuld. Daarnaast is er een milieuprojectmedewerker gestart en voor de nog openstaande vacatureruimte huren wij specialistische ondersteuning in. Een medewerker omgevingsrecht en een milieuprojectmedewerker zijn doorgestroomd
naar de functie van strategisch beleidsadviseur.
Uitstroom
In 2021
hebben wij afscheid genomen
van
13 medewerkers;
1 Omgevingsmanager 2 Milieuadvies
medewerker
3 Milieuproject medewerkers 6 Medewerkers omgevingsrecht 1 Strategisch beleidsadviseur Formatieoverzicht
2021
Formatie
Begroting 2021
GR-formatie Formatie
overeenkomsten
en
(subsidie)projecten
Overheadformatie
54,0
60,5
57,9
34,0
28,3
32,7
20,3
22,6
20,9
Formatie Regeling Generatiepact Totaal formatie 3.8.2
12
13
22
109,5
112,6
113,6
Opleiding en ontwikkeling
Stages en junioren In september 2021
zijn wij, in samenwerking
medewerker omgevingsrecht vacatureruimte Nova
ingevuld.
gestart met 9 medewerkers.
Daarnaast
College, aan drie studenten
stageplaats geboden.
Ook
met ODNZKG,
hebben
onze interne opleiding tot junior Hierdoor is de openstaande
wij, in het kader van onze samenwerking
met het
van de opleiding tot junior consultant duurzaamheid
hebben
wij nog een stageplaats geboden
een
bij de cirkel Juridische Zaken
en twee bij de cirkel Projecten.
Persoonlijk Ontwikkeling In 2021
hebben
medewerkers gesprekken
wij met een externe organisatieadviseur gekeken
in zelforganisatie willen vormgeven. Ios te koppelen
met een ieder een
Jaarstukken
Plan (POP)
2021
van
beoordeling.
Persoonlijk Ontwikkel
Besloten
is om
naar hoe wij de ontwikkeling waardering-
De wettelijke verplichting om
Plan (POP)
overeen
te komen
van
en ontwikkelings-
eenmaal
per drie jaar
beleggen we bij de cirkels.
15
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
De (elementen van) waardering- en ontwikkelingsgesprekken moeten praktijk brengen van deze plannen een plek krijgen.
IJMOND
bij de totstandkoming en in
De betreffende cirkel hanteert hierbij een voor
hen passende aanpak en vorm. Voor 2021
heeft iedere cirkel een cirkelplan opgesteid op basis van het uitvoeringsprogramma.
Ook
heeft iedere medewerker een POP opgesteld waarin hij aangeeft, welke kennis en vaardigheden hij nodig heeft om zijn werkzaamheden
nu en naar de toekomst toe, goed
uit te kunnen voeren. Dit
zorgt ervoor dat wij weten waar de opleidingsbehoefte binnen de organisatie ligt, zeker met de komst van de Omgevingswet. 3.8.3
Externe ontwikkelingen
De CAO SGO liep af op 1 januari 2021. Onderhandelingen tussen de gemeentelijke werkgevers en vakbonden
hebben geheel 2021 geduurd en op het moment
van samenstellen van dit sociaal
jaarverslag ligt er een principe akkoord voor de CAO gemeenten 2022
bekrachtigd. In de jaarrekening van 2021
3.8.4
Dit is 27 januari
hebben wij een reservering gemaakt
eenmalige uitkering die de medewerkers ontvangen omdat zij hebben ontvangen.
en CAO SGO.
voor de
in 2021 geen salarisverhoging
De uitkering bedraagt € 1.200 per FTE.
Arbeidsomstandigheden
en ziekteverzuim
Verzuimpercentage
Het verzuimpercentage over 2021
is 3,12%.
Het aantal meldingen
is 130 met een
ziekmeldfrequentie van 1,19. Wij zien een dalende trend in ons verzuim de afgelopen jaren, wat opvallend
is gezien de stijgende verzuimcijfers op landelijk niveau. In 2021
hebben wij een
medewerker die langdurig ziek is, omdat de kans op volledig herstel zeer onzeker is hebben we een voorziening gevormd
voor langdurig verzuim voor deze medewerker.
Het verzuimcijfer over de eerste drie kwartalen van 2021
voor openbaar bestuur en
overheidsdiensten is 4,9% (bron CBS).
Verzuimpercentage 8.00% 6.00%
4.00%
2.00%
-
0.00% 2019
2020
2021
Arbeidsomstandigheden wij vinden het belangrijk dat er aandacht is voor het fysieke, sociale en psychologische waarin we werken. voor
ieder
Jaarstukken
Door de coronapandemie
klimaat
is het een uitdaging geweest om goed 009 te houden
individu.
2021
16
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Met het oog op de verhoogde AOW-leeftijd is het belangrijk om te kijken hoe wij als organisatie kunnen inzetten op duurzame onze medewerkers
inzetbaarheid en vitaliteit van onze medewerkers.
in 2022 een PMO (Preventief Medisch Onderzoek) aan om
Daarom
bieden wij
hen inzicht te geven
in hun gezondheid en leefstijl en tips en adviezen ter verbetering hiervan. Ook eventuele problemen die te maken
hebben met werk en gezondheid
Eigenrisicodrager WGA
en ZW
Per 1 januari 2022 zijn wij eigenrisicodrager voor de WGA Arbeidsgeschikten) en ZW (Ziektewet).
komen op deze manier aan het licht.
(Werkhervatting Gedeeltelijk
Dit houdt n dat we ‘vertrekken’ bij het UWV en geen
premie meer betalen aan de Belastingdienst. Vervolgens hebben we ervoor gekozen om de lasten zelf te dragen en een dienstverleningsovereenkomst af te sluiten met een gespecialiseerde partij. Om
dit mogelijke risico te beheersen en in de toekomst af te dekken
de jaarrekening
van 2021.
De incidenteel hogere baten staan hier in 2021 ter dekking
2022 dekken wij de dotatie van deze voorziening door de premie
3.9
Verbonden
Haarlem,
Wormerland
Op 1 januari 2022
is de gemeente
Heemstede,
Landsmeer, Oostzaan,
Beverwijk,
Purmerend, Uitgeest,
en Zandvoort en de Provincie Noord-Holland. Beemster is gefuseerd met de gemeente
verbonden partijen hebben wij alleen de naam wij voor de leesbaarheid de gemeente WE
voor, in
korting in de sociale lasten.
primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten:
Heemskerk,
Velsen, Waterland,
3.9.1
in
partijen
Wij zijn per 31 december 2021 Edam-Volendam,
is een voorziening gevormd
Purmerend opgenomen.
Purmerend.
In de
In de jaarstukken hebben
Beemster apart verantwoord.
Stationsplein
ODIJ en gemeente
Beverwijk zijn gezamenlijk eigenaar van het pand aan het Stationsplein 48, 48a
.en 48b. Conform de akte van splitsing is een VVE geformeerd.
Het bestuur is tweeledig en bestaat
uit een bestuurslid van ODIJ en een bestuurslid vanuit gemeente sprake van financiële aansprakelijkheid.
Beverwijk. Voor beide partijen is
Indien de VVE haar verplichtingen
niet nakomt, zal dit
worden verhaald bij de eigenaren.
Jaarstukken
2021
17
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Gegevens
over 2021
Openbaar
IJMOND
van de WE:
belang dat wordt behartigd
Gezamenlijk onderhoud
en beheer van het
pand
c
d.
Verwachte omvang van de bekostiging in
€ 63.500. Dit betreft de bijdrage in de vorm
het begrotingsjaar
van servicekosten.
Gemeente
draagt over 2021
circa € 145.000
Belang in de verbonden
partij
1-1-2021
Het belang van Odij bestaat uit 3/16 deel, voor het overige deel s Beverwijk eigenaar.
en 31-12-2021:
stemverhouding
Beverwijk bij.
3/16 deel. De
is 50/50
gemeente
De stemverhouding
is
50/50.
e.
Verwachte omvang
1-1-2021:
van het EV
€ 40,700
31-12-2021:
Verwachte omvang
1-1-2021:
van het WW
Het VV bestaat per 31-12-2021
geheel uit
€ 40.700
€ 311.300
31-12-2021:
€
294.100
het reservefonds voor groot onderhoud. f. 9.
_ Omvang
nihil
van het financiële resultaat
Maatschappelijke risico's
De maatschappelijke risico's zijn níhil. De WE
is opgericht ten behoeve van het
gezamenlijke onderhoud en beheer van het pand.
Gedurende
het boekjaar 2021
hebben
wij geen
bestuurlijke en financiële belangen
in andere
partijen gehad.
Jaarstukken
2021
18
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4
Jaarrekening
4.1
Overzicht van baten en lasten programma
*Gemeente
Beemster is per 1 januari
2022
gefuseerd
IJMOND
Milieu en leefomgeving
met de gemeente
Purmerend.
2020
2021
2021
BATEN
GR-bijdragen
€
€
€
Gemeente
Beemster
115.983
117.746
117.746
Gemeente
Beverwijk
969.316
984.150
984.150
Gemeente
Bloemendaal
93.660
95.084
95.084
Gemeente
Edam-Volendam
161.028
163.476
163.476
Gemeente
Haarlem
1.351.200
Gemeente
Heemskerk
Gemeente Gemeente Provincie
Noord-Holland
Provincie
Noord-Holland
ES
inclusief wabo
1.371.877
1.371.877
540.195
548.464
548.464
Heemstede
93.660
95.084
95.084
Landsmeer
57.120
57.988
57.988
218.163
221.498
221.498
665.329
675.515
675.515
VTH
_
Gemeente
Oostzaan
52.164
52.957
52.957
Gemeente
Purmerend
152.943
155.268
155.268
Gemeente
Uitgeest
226.463
229.929
229.929
Gemeente
Velsen
1.791.862
Gemeente
Waterland
Gemeente Gemeente
1.819.281
1.819.284
89.880
91.246
91.246
Wormerland
116.256
118.023
118.023
Zandvoort
113.064
114.783
114.783
GR-bijdragen
inclusief wabo
6.808.285
_
_ 6.912.366
6.912.369
Dienstverleningsovereenkomsten,
(subsidie)projecten en overige bijdragen Dienstverleningsovereenkomsten en
(eubsidie)projecten Overige baten Nagekomen baten TOTAAL
Jaarstukken
BATEN
2021
€
€
€
6.004.131 _ 4.434.194 71.474 22.500
6.338.356 75.749
12.883.890
13.326.474
11.369.060
19
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
2020
2021
IJMOND
2021
LASTEN Personele
lasten
€
€
€
Salarissen
en
8.031.399
8.461.207
8.398.125
2.983
8.000
9.797
559.898
175.000
599.818
Scholing & employability
155.264
165.000
109.863
Overige personeelslasten
143.567
180.000
143.343
Subtotaal personele
8.893.111
8.989.207
9.260.945
Afschrijvingslast Gebouw
65.260
65.300
65.260
Afschrijvingslast Verbouwing & inventaris
88.152
88.000
57.292
Afschrijvingslast Vervoermiddelen
19.826-
26.000
1.239
Afschrijvingslast ICT
63.942
112.500
124.772
Rentelast vaste schuld (aanschaf pand)
206.518
187.960
210.138
Subtotaal kapitaalslasten
404.047
479.760
458.700
33.126
30.000
31.376
Organisatieontwikkeling
14.253
15.000
12.762
Accountants-
63.516
32.500
28.256
Huisvestingskosten
228.555
186.790
218.021
Facilitaire kosten
35.870
19.000
26.501
ICT-kosten
255.286
290.000
327.862
Handhavingskosten
12.329
14.500
10.922
Algemene
222.460
265.000
263.883
Bankkosten
1.075
1.000
1.265
Subtotaal overige bedrijfslasten
866.470
853.790
920.848
Externe projectkosten
2.274.182
1.079.000
2.603.759
Nagekomen
4.136
Werving Inhuur
sociale
lasten
& personeelsbeleid derden
lasten
Kapitaalslasten
Overige
bedrijfslasten
PZ-zaken/
salarisadministratie
en
advieskosten
kosten
lasten
50.776-
Vennootschapsbelasting TOTAAL
LASTEN
Jaarstukken
14.932 12.441.946
2021
11.401.757
13.208.408
20
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
2020
2021
€ Totaal
baten
Totaal
directe
9.760.617
Overhead Saldo
2021
€
12.883.891 lasten
IJMOND
_ _
€
11.369.060
_
13.326.474
8.409.521
10.411.166
2.681.329 _ 2.992.236 _ 2.797.243
van
baten
Toevoeging
en
lasten
aan reserves
Onttrekking aan reserves
Resultaat
NB. Begroting 2021
441.945
32.697-
-
-
29.101
32.697
471.047
118.066
42.296
o-
160.362
is de primaire en gewijzigde begroting. In 2021 zijn er geen
begrotingswijzigingen vastgesteld.
4.2
Begrotingsrechtmatigheid
De overschrijding van de totale baten begroting per saldo tot een passen
binnen
bestaand
en lasten ten opzichte van de begroting
positief saldo van
beleid.
baten en lasten.
geïnformeerd
instemming
de
De baten zijn direct gerelateerd
en
Na de begrote dotaties en het vrijvallen van bestemmingsreserves,
resteert een positief saldo. Het AB en DB! ontvangen daarmee
leidt conform
iedere vier maanden
over onder- en overschrijdingen.
met de overschrijdingen.
Er zijn geen
de rechtmatigheidsregels als onrechtmatig overzicht van baten en lasten worden
Het bestuur geeft hiermee
overschrijdingen
gekwalificeerd
een rapportage en zijn
kunnen
ook zijn
op de lasten die op basis van worden.
De posten in het
hierna toegelicht.
t Algemeen en dagelijks bestuur
Jaarstukken
2021
21
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.3
Toelichting overzicht van baten en lasten
4.3.1
Toelichting gerealiseerde
IJMOND
baten en lasten
Grondslagen van resultaatbepaling Het overzicht van baten en lasten is opgesteld met in achtneming toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden
van het BBV.
De kosten worden
Opbrengsten worden verantwoord in aanmerking genomen
in het
in het jaar waarin
deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de verwachte economische levensduur.
Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven.
Resultaat projecten Op de dienstverlening,
buiten de GR takenpakketten, is een positief resultaat gerealiseerd. De
projectbaten zijn hoger dan de begroting. Voorbeelden van niet-begrote dienstverlening
betreffen
de uitbreiding van dienstverlening vooral in de regio's Zaanstreek-Waterland en ZuidKennemerland, detacheringen ten behoeve van deelnemers of andere organisaties en de inzet op een implementatieproject voor Rijkswaterstaat op Bonaire. Het projectresultaat is hoger dan de begroting 2021. Dit komt met name doordat er na het vaststellen van de begroting een aantal projecten zijn gestart die direct ter dekking
staan van onze formatie.
Overige opbrengsten Conform
2021
zijn, vanwege de rentestand,
geen rentebaten
gebruik gemaakt van deposito's. De overige baten voor 2021 de informatievoorziening aan makelaars.
begroot of ontvangen.
Er is geen
bestaan alleen uit de vergoeding voor
Deze vergoeding is hoger dan de begroting
De stijging in de baten komt vooral door de overgekookte woningmarkt en door de verplichtstelling van de informatievoorziening van makelaars, Salarissen
en
sociale
waarvoor wij kosten in rekening
brengen.
lasten
De totale salarissen en sociale lasten geven de kosten weer van medewerkers die in deze verantwoordingsperiode bij ons werkzaam
zijn, van zowel de kernformatie als de projectformatie.
De kernformatie wordt ingezet om de uitvoeringsprogramma's voor de deelnemende gemeenten
en
de provincie uit te voeren. De salarissen en sociale lasten zijn lager dan begroot. Door het later in het jaar invullen van vacatures zijn de salaris- en sociale lasten lager dan begroot. Het aantal openstaande vacatures tot en met juni 2021
liep door verloop verder op. Na de zomer
zijn wij een opleiding gestart voor 9 nieuwe medewerkers. Omgevingsdienst
Dit doen wij in samenwerking
Noord-Holland-Noord en de Omgevingsdienst
opleiding duurt ruim een jaar. Een deel van de medewerkers
Noordzeekanaalgebied.
met de De
komt direct bij ons in dienst. De
opleiding is een combinatie van praktijk en scholing. We koppelen de junior medewerkers aan ervaren medewerkers,
zo doen ze direct werkervaring op. De opleiding sluiten we af met een
examen.
Jaarstukken
2021
22
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Overige personeelslasten De post inhuur derden
is fors hoger dan begroot. De overschrijding
ingevulde formatieplaatsen en extra (aanvullende) opdrachten.
komt vooral door niet-
Deze
kosten dekken we door
vacatureruimte en met niet begrote dienstverleningsovereenkomst en projectbaten. Indirecte personeelskosten verzekering
bestaan onder andere uit opleiding, reiskosten woon-werkverkeer,
personeel, personeelsadministratie, OR en overige kosten. In totaal hebben wij aan
indirecte personeelskosten minder uitgegeven dan begroot. Ondanks de coronacrisis hebben wij toch nog voor ruim € 105.000 aan opleidingen besteed, maar dat is wel lager dan begroot. De kosten voor dienstreizen en reiskosten woon-werkverkeer zijn lager dan begroot. Bij de dienstreizen komt dat door de coronacrisis en bij het woon-werkverkeer volledig invullen van de formatie.
komt het door het niet
Hiertegenover staan overschrijdingen op enkele posten.
Kapitaallasten De kapitaallasten dalen incidenteel ten opzichte van onze begroting. In 2021
hebben wij al onze
hardware vervangen en zijn we gestart met de migratie naar Microsoft 365. In 2020 hebben wij onze wagenpark vervangen. Wij willen hierbij een voorbeeldfunctie vervullen en hebben gekozen voor een 100%
elektrisch wagenpark.
Hierdoor is er ten opzichte van de begroting een daling in de
kapitaallasten en een stijging in de overige bedrijfskosten. Op 2 januari 2020 van ons pand.
hebben wij een tien-jaarslening bij de BNG bank afgesloten voor de financiering
Met deze overeenkomst
is de lening los gekoppeld van de rente Swap.
2-1-2022 af) Hierdoor zijn de rentelasten in 2021
(deze loopt
incidenteel hoger dan begroot. Op lange termijn
levert deze overeenkomst een forse daling van onze kapitaallasten op. Overige bedrijfslasten Het totaal van de overige bedrijfslasten is, voor aftrek van de doorbelasting aan projecten, hoger dan de begroting.
Naar aanleiding van het meerjaren onderhoudsplan, die in 2020 geactualiseerd
is, is de dotatie aan de onderhoudsvoorziening structureel gestegen. incidentele baten. In 2021
In 2021
dekken wij dit met
zijn we gestart met de migratie naar office 365 en hebben we
geïnvesteerd in de digitale toegankelijkheid van onze website. De kosten voor licenties zijn hoger door groei van het aantal applicaties. kantoorbenodigdheden
en drukwerk zijn hoger door de opmaak en verwerking van het jaarverslag.
De migratie naar office 365 is in 2021 van de hardware is in 2021 nieuwe omgeving.
De kosten voor
ingezet. Deze kosten lopen door in 2022. Fase 1, installatie
uitgevoerd. We hebben ook een start gemaakt
Hiervoor hebben we extra ondersteuning
met het inrichten van de
ingezet.
Deze incidentele kosten dekken wij uit een incidentele stijging van onze projectbaten en een daling van de kapitaallasten door de transitie van bezit naar gebruik. Nagekomen
baten en lasten
De nagekomen
baten en lasten welke niet worden
begroot, hebben in 2021
betrekking
op de
afrekening van verplichtingen die lager zijn uitgevallen dan verwacht.
Jaarstukken
2021
23
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Onvoorzien
Er is geen post onvoorzien begroot en daarom ook niet verantwoord 4.3.2
in de jaarrekening.
Baten en lasten naar programma
De begroting 2021 is niet opgesteld met een onderscheid taakveld
per taakveld met uitzondering van het
overhead.
Wij verdelen de baten en lasten over vier taakvelden volgens het BBV: °
Taakveld 7.4 Milieubeheer:
alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en
handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken. °
Taakveld 8.3 Wonen
en bouwen:
°
Taakveld 4.1 Openbaar Onderwijs:
alle bouwtaken en advisering op het gebied van
Ruimtelijke Ordening. Duurzaamheidscommunicatie °
Taakveld
0.4 Overhead:
°
Taakveld 0.5 Treasury.
de taken op het gebied van Natuur- en
(NDC).
de werkzaamheden
en
lasten
voor de
overhead.
Hieronder
vallen
de kosten die wij niet aan één van de andere programma's kunnen toerekenen. Hieronder vallen onze rentelasten.
Taakveld Wonen
en
bouwen
Baten
Lasten
Saldo
€
€
€
1.290.199
736621
553.578
Milieubeheer
€ 11.882.742
€ 9.350.441
€ 2.532.301
Overhead
€
45.933
€
2.797.243
€
Onderwijs (Natuur- en milieu educatie)
€
107.600
€
_
99.033
e
8567
14932
_
-2.751.310
Vennootschapsbelasting
e
e
14932
Gerealiseerd saldo van baten °n £13,326.474 Onttrekking bestemming reserves
€13.208.408 € - € d2206 €
118.066 42296
€
160362
Treasury
Gerealiseerd
4.3.3_
€
210138
€ -210.138
resultaat
Overheadkosten
Specificatie
Personele
Overhead
lasten
1.487.039
1.717.794
1.543.575
Overige personele lasten
115.286
185.642
137.138
Afschrijvingen Rentelasten
133.587 206.518
179.300 187.960
123.791 210.138
ICT (afschrijving + overige)
127.715
157.750
189.615
Overige bedrijfslasten
611.184
563.790
592.986
Totaal
2.681.329
2.992.236
2.797.243
Jaarstukken
2021
24
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Toelichting op de overheadskosten De berekening van zowel de overheadformatie als de overheadkosten vernieuwingen.
is conform de BBV-
De overheadformatie ten opzichte van de totale formatie is 18,34%
op basis van
FTE. Voor de personele kosten van de overheadformatie ten opzichte van die van de gehele formatie komt neer op 16.66%.
De daling van de salariskosten over 2021 ten opzichte van 2020
en de begroting 2021 staat verband
met de laatste fase van herplaatsingen in het kader van ODIJ
3.0. Met uitzondering van 2 (FTE) cirkelcoaches zijn alle teamleiders in de organisatie geplaatst. Door de toenemende vraag naar onze VTH-software is een medewerker ICT in 2021 applicatiebeheerder hiervan. Deze FTE is daarom
niet meer toegerekend aan overhead. Verder
hebben een aantal collega's van de afdeling staf, arbeidsvermindering aangevraagd. personele lasten bestaan vooral uit: opleidingen,
vol ingezet als De overige
inhuurkosten van specialisme voor arbeidsrecht,
begeleiding voor een outplacement traject én ten behoeve van ondersteuning van onze dienst bij de transitie naar een zelfsturende organisatie. De kosten zijn in 2021
lager uitgevallen dan
begroot.
Jaarstukken
2021
25
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.4
Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen semipublieke sector (WNT)
Op 1 januari 2013
bezoldigingsmaximum
1.a.
publieke en
is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden.
De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst IJmond.
4.4.1
IJMOND
is in 2021 € 209.000.
Het voor ons toepasselijke
Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen
met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand bedragen
van de functievervulling
x €1
Pannekeet]
Functiegegevens
[Directeur]
Aanvang
en einde functievervulling
in 2021
Omvang
dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
(01/01]
[10]
Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning
- [31/12]
Ue]
2021
plus belastbare onkostenvergoedingen
€
115.815
Beloningen betaalbaar op termijn
€
21.586
Subtotaal
€
137400
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
209.000
-/- Onverschuldigd Totale bezoldiging
Reden waarom
betaald en nog niet terugontvangen
Aanvang
Nvt.
2021
€
de overschrijding
al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens Gegevens
bedrag
137.400
Nvt.
onverschuldigde betaling
N
2020
en einde functievervulling
in 2020
(01/01]
- [31/12]
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
[1,0]
Dienstbetrekking
al
Bezoldiging Beloning
plus belastbare onkostenvergoedingen
€
114602
Beloningen betaalbaar op termijn
€
20.256
Subtotaal
e
134858
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
201.000
Totale bezoldiging
€
134858
2020
(*)
(°*) De beloning plus belastbare de jaarrekening
Jaarstukken
2021
onkostenvergoedingen
van vorig jaar. In de jaarrekening
van
voor 2020 2020
is gecorrigeerd
was hiervoor een
ten opzichte van
bedrag
van €
26
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
123,955 opgenomen, meegenomen
dit moet zijn € 114.602.
die niet tot WNT-bezoldiging
IJMOND
Per abuis zijn vorig jaar enkele looncomponenten
behoren.
Deze aanpassing
leidt niet tot een
onverschuldigde betaling. 1.d. 1d. Topfunctionarissen NAAM
met een bezoldiging van € 1.700 of minder
TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Gemeente
Velsen
- de
heer
F. Bal
Gemeente
Heemskerk
- de
heer G.
Gemeente
Haarlem
Gemeente
Beverwijk — de heer Erol (tm juli)
[LID AB en DB]
Gemeente
Beverwijk - mevrouw
[LID AB en DB]
Gemeente
Wormerland
Provincie
Noord-Holland
- de
heer
R.
[LID AB en DB] de Vries
[LID AB en DB]
Berkhout
[LID AB en DB]
N. Özütok (vanaf sept)
- de heer J. Schalkwijk
[LID AB en DB]
- de
[LID AB]
heer J. Olthof
Gemeente
Purmerend - de heer M.T.A.
Gemeente
Beemster
Gemeente
Edam-Volendam
Gemeente
Landsmeer
Gemeente
Waterland
- mevrouw
A.M.H.
Gemeente
Oostzaan
- mevrouw
R.
Dral
[LID AB]
Gemeente
Uitgeest - de heer J. Brouwer
[LID AB]
Gemeente
Bloemendaal
[LID AB]
Gemeente
Heemstede
- mevrouw
A.
4.4.2
Velsen
— de
[LID AB] [LID AB]
- de heer W. Runderkamp
- mevrouw
M.
Elfferich
heer
N.F.
[LID AB] TLD AB]
v.d. Weijenberg
- de heer H. Wijkhuisen — mevrouw
Gemeente Zandvoort - mevrouw Gemeente
Hegger
Zeeman
Mulder
[LID AB]
[LID AB]
E. Verheij
TLD AB]
F. Bal
[LID AB en DB]
Overige rapportageverplichtingen
op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen dienstbetrekking
die in 2021
een bezoldiging boven
met een
het individueel toepasselijke drempelbedrag
hebben ontvangen. 4.4.3
Overzicht
incidentele
baten
en
lasten
In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn alleen baten en lasten opgenomen, gedurende maximaal
drie jaar voordoen, waarbij het gaat om eenmalige zaken, resultaten uit
eenmalige bijzondere projecten. tijdelijke geldstroom, de
incidentele
Jaarstukken
2021
die zich
Bij de meeste opgenomen
projecten is sprake van een meerjarige
waarvan de eindigheid vastligt. De incidentele baten zijn in totaal hoger dan
lasten.
27
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
2020
2021
IJMOND
2021
BATEN
Ondersteuning
23.200
Bonaire VT&H
15.000
Purmerend
4.093
Opleidingen andere omgevingsdiensten
12.000
BUCH
16.380
inzet
BOA
Beemster dienstverleningsovereenkomst
88.688
Bodemkwaliteitskaart
6.495
Energie akkoord Zuid Kennemerland
19.236
Beverwijk duurzaamheidsleningen
7.500
Gemeente
Haarlem
10.000
Heemskerk
warmtenet
kwartiermakersfase
15.000
Heemskerk verduurzamen Heemskerk
50.000
van bedrijventerreinen
uitvoering wijkuitvoeringsplannen
‘Communicatie groen
7.500
15.000
thuis
15.000 68.886
Heemskerk onderzoek en advisering warmtenet Heemskerk duurzaamheidslening
10.000
Interreg subsidie PECS
156.784
Interreg subsidie upcycle your waste
109.567
Energiebesparingsonderzoeken
76.054
PFAS
98.624
WUP
275.000
Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma
248.451
Uitgeest dienstverl obv ovk BWT,
197.232
brandvetc.
Velsen uitvoering milieubeleidsplan duurzaam
wonen
en
(0a GreenBiz)
52.860 200.000
200.230
duurzaam
bouwen
bouwloket
199.811
30.000 12.500
Velsen collectieve energieprojecten Velsen
82.498 100.000
203.313
Uitgeest
Velsen
100.972
12.500 10.000
8.000
Velsen Regionaal energiebesparingsprogramma Onttrekking reserves transitie RUD jaarlijkse kosten
6.899
19.701
Onttrekking reserve visie luchtkwaliteit
2.000
6.098
Gemeente
Oostzaan
50.400
Zandvoort
Inzet
inzet duurzaamheid
Duurzaamheid
15.700
Zandvoort uitbreiding formatie Bouw- en woningtoezicht
110.000
Zandvoort
55.000
inzet Circuit
Zandvoort geluidmetingen
5.583
Zandvoort regionale energiebesparingsaanpak
25.000
Scholenaanpak
7.500
Screening
38.147
BIS
Transitievisie oTw
Jaarstukken
warmte
110.000
110.000 27.500
15.000
71.230 153.495
2021
28
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Warmtenet en warmteplan
35.760
Schone en slimme mobiliteit (IJB)
663.549
Edam inzet energietransitie
19.572
Openwave eenmalige baten tbv dekking opstart
12.400
Gemeente
Pilot circulaire
57.775
economie
1OV deelprogramma
15.000
(6)
58.342
RVMK
5.000
Applicatie ondersteuning
15.692 121.726
64.015
Regionaal energiebesparingsprogramma
317.895
161.935
Regeling Reductie Energie regio IJmond
653.096
Detachering
projecten
6.170
Nagekomen
baten oude projecten/reserveringen
Voorbereiding
en uitvoering geluidsaneringsprojecten
RRE(W)
diverse gemeenten
GB1680
Totaal
incidentele
baten
1.071.206
25.213
2.710.636
748.529
3.432.808
€
€
€
ASTEN
Pilot circulaire
Ontvangen
economie
WAZO
15.000
en WIA
uitkeringen
66.500-
39.400-
18.000
20.650
Outplacement
101.980
22.000
Externe
392.923
519.320
40.137
39.000
Ondersteuning
Bonaire VT&H
inhuur
ICT lasten transitie digitale checklisten Eenmalige uitkering 2021
172.134
Beverwijk duurzaamheidsleningen
7.500
Co2 prioriteringtool Heemskerk
9.993
warmtenet
15.000
Heemskerk verduurzamen
van bedrijventerreinen
Heemskerk
uitvoering wijkuitvoeringsplannen
Heemskerk
Duurzaam
50.000 15.000
bouwloket
450
Interreg subsidie PECS
142.637
150.000
36.554
Interreg subsidie upcycle your waste
109.567
275.000
82.498
Energiebesparingsonderzoeken
68.554
75.511
Energiebesparings akkoord Kennemerland PFAS
29.950 91.312
7.688
Communicatie groen thuis
10.090
Bodemkwaliteitskaart
WUP
16.721
Uitgeest
Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma
194.313
71.495
190.568
120.291
Uitgeest extern advies warmte transitie Velsen uitvoering milieubeleidsplan Velsen
duurzaam
wonen
en
bouwen
Velsen collectieve energieprojecten
Jaarstukken
2021
(0a GreenBiz)
20.660 30.000 12.500 10.000
29
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Velsen
duurzaam
Warmtenet
bouwloket
8.000 130.140
en warmteplan
IOV deelprogramma
IJMOND
41.814
(6)
RVMK
8.600
Zandvoort
Inzet
Duurzaamheid
15.700
Zandvoort uitbreiding formatie BouwZandvoort
en woningtoezicht
inzet Circuit
110.000
37.000 5.583
Zandvoort geluidmetingen
Screening
110.000
15.000
8.870
1.003
BIS
Transitievisie
warmte
71.230
Voorbereiding
en uitvoering geluidsaneringen
121.726
151.569
oTw
95.762
EED richtlijn
7.131
Schone en slimme mobiliteit (IJB)
217.383
Digitale toegankelijkheid en huisstijl update
12.291
Openwave eenmalige baten tbv dekking opstart
12.400
Boekwinst verkoop wagenpark
25.000-
Accountants-en
advies
diensten
Eenmalige bijdrage automatisering Voorbereiding
35.516
PNH
9.998
en uitvoering geluidsaneringsprojecten
Regionaal energiebesparingsprogramma
317.895
332.827
Regeling Reductie Energie regio IJmond
601.226
1.009.218 60.000
Omgevingswet
Uitvoering visie luchtkwaliteit Nagekomen baten oude projecten/reserveringen GB1680
60.000
2.000 50.776-
Structurele onttrekkingen Structurele Totaal
Jaarstukken
dotaties
incidentele
2021
lasten
2.581.067
748.200
3.283.936
30
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.5
Belastingen
4.5.1
Omzetbelasting
ODIJ
(BTW)
is met ingang van 1 januari 2007 door de Belastingdienst als een
aangemerkt.
IJMOND
Hierdoor is een vereenvoudiging
Btw-plichtige organisatie
van de administratieve handelingen voor zowel ons
als onze deelnemers gerealiseerd en is efficiency in de administratie bewerkstelligd. In deze jaarrekening zijn alle baten en lasten exclusief BTW opgenomen. verrekenen,
Doordat wij zelf BTW afdragen en
wordt met uitzondering van Europese subsidies geen BTW doorgeschoven
naar onze
deelnemers in het kader van het BTW Compensatiefonds. 4.5.2
Vennootschapsbelasting
Op basis van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen belastingplicht voor overheidsondernemingen.
geldt per 1 januari 2016
Volgens deze wet moeten overheden
die winst of
structureel overschotten
behalen met activiteiten die concurreren met de markt, in principe
vennootschapsbelasting
betalen. De Samenwerking
Vennootschapsbelasting
Lokale Overheden
(SVLO) heeft met de belastingdienst een inschatting gemaakt van de gevolgen voor omgevingsdiensten.
De uitkomsten zijn gepubliceerd
in de vorm van onder meer een
activiteitenlijst met wettelijke en plustaken waarvoor geen Vpb-plicht geldt. In 2021 onze Vpb positie laten her beoordelen door EFK Belastingadviseurs. de bodemrapportages jaren 2016-2020.
hebben wij
Het resultaat gerealiseerd uit
is belastingplichtig. In 2021 is een vereenvoudigde aangifte gedaan voor de
De te betalen vennootschapsbelasting is verantwoord
in de jaarrekening
2021.
De lasten dekken wij uit incidentele baten. Vanaf 2021 doen wij alleen een vereenvoudigde aangifte voor dit onderdeel.
EFK
Belastingadviseurs ondersteunt ons hierin. De financiële impact hiervan is laag. Wanneer er geen resultaten meer gerealiseerd worden op dit onderdeel vervalt de belastingplicht. 4.5.3
Specificatie last per boekjaar verantwoord
Jaar
_
L
Baten
Blasten
2021
€
75.749
€
2020
€
71.474
€
696
16,5%
€
5.447
209 e€
43.545 €
16,5% €
1.593
2018
26.195
16,5%
€
-1.948
59.348 €
16,5% €
3.723
42.983
16,5%
€
207e 2016
4.6
in 2021
€
€ €
€
1.023
€
14.533
Resultaatbestemming
De jaarrekening 2021 toont een positief saldo van € 160.362. besluit over de bestemming
Het algemeen
bestuur neemt een
van dit resultaat, conform artikel 31 uit de Gemeenschappelijke
regeling.
Jaarstukken
2021
3
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.7
Balans
per
31
december
2021 31
Materiële
vaste
Investeringen Totaal
vaste
Financiële
december
31
Em
december
economnisch
nut
3.908.655
Vaste
passiva
Eigen
vermogen
\agemene
3.903.063
activa
vaste
31
PASSIVA
activa
met een
IJMOND
reserve
december
2021
375.000
_31
december
260.000
Bestemmingsreserves
112:851
130:147
[Gerealiseerd
160:362
648.213|
471:047
104125
84125
136.413
240.538|
47814
resultaat
activa
861.194|
\voorzieningen
Overige
uitzettingen
met
een
rentetypische
looptijd van één Jaar of langer. Totaal
financiële
Vlottende
vaste
11520
|onderhoud
pane
personeel
activa
activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
380.720 7.097:032
2.675.397 4:343.854 23.320
Overige
vorderingen
108.245
Overige
uitzettingen
1:434
|onderhandse
leningen
binnenlandse Instellingen
banken
Kassaldi Banksaldi
955 234.800
506 235655
komen
begrotingsjaren
één j
uitzondering
o°
van
jaarlijks terugkerende
\arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume