Raadsvoorstel Zienswijze primaire begroting 2027, meerjarenraming 2028-2030 en de jaarrekening 2025 Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt!

Raadsvergadering: Portefeuillehouder(s): Commissie d.d.: Aantal bijlage(n):

19 mei 2026 G.A. Suanet BFE 9 juni 2026 6

Onderwerp: Zienswijze primaire begroting 2027, meerjarenraming 208-2030 en de jaarrekening 2025 Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt! Voorgesteld besluit 1.

2.

in te stemmen met de jaarstukken 2025, de primaire begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van de Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt!, onder de voorwaarden dat: a) de bestemmingsreserves ‘Huisvesting Groen Heemskerk’ en ‘Uittreding gemeente Uitgeest’ voor een totaalbedrag van € 179.000 worden toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve ‘Herinrichting IJmond Werkt!, zoals ook opgenomen in de jaarrekening 2025 van IJmond Werkt! b) er in 2027 en de jaren erna geen onttrekkingen worden begroot aan de reserve Herinrichting IJmond Werkt! aangezien het een begroting bij ongewijzigd beleid betreft en uitgaven voor herinrichting derhalve in deze begroting niet aan de orde is. c) de raad, na besluitvorming over het herontwerp van de re-integratiedienstverlening, een nieuw jaarplan, begroting en meerjarenraming ontvangt indien het besluit daartoe aanleiding geeft vanwege dusdanige wijzigingen van de opdracht. Dit als zienswijze in te dienen bij het algemeen bestuur en dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt!.

Geheimhouding Niet van toepassing. Planning Fase & besluitvorming

Jan

Feb

College

Mrt

Apr

Mei Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

19

Commissievoorstel (indien van toepassing) Commissie

9

Raad

25

Uitvoering Inleiding D/2026/799419

*Z0DF8499FAD* Z0DF8499FAD

1

IJmond Werkt! (IJW!) is een gemeenschappelijke regeling (GR) waarin de gemeenten Heemskerk, Beverwijk en Velsen deelnemen om de taken op het gebied van re-integratie, sociale werkvoorziening en beschut werk uit te voeren. Het dagelijks bestuur (DB) van IJW! heeft de jaarrekening 2025, de primaire begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 voorlopig vastgesteld. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) krijgt de gemeenteraad de gelegenheid kennis te nemen van de jaarrekening 2025, de primaire begroting 2027 en de meerjarenraming 20282030 en een zienswijze te uiten over deze stukken. In 2025 zijn voor het eerst raadsrapporteurs aangesteld voor de GR. De concept-zienswijze op de jaarstukken is in afstemming met de raadsrapporteurs opgesteld. Naast de jaarrekening 2025 wordt ook het werkplan en de primaire begroting met meerjarenraming van IJmond Werkt! aan de raden van de deelnemende gemeenten aangeboden voor het afgeven van een zienswijze. Dit jaar gebeurt dat in een bijzondere context, omdat de raad in dezelfde periode besluit over het herontwerp van de re-integratiedienstverlening. De financiële en organisatorische gevolgen daarvan zijn nog niet verwerkt, waardoor de voorliggende stukken een tijdelijk en technisch karakter hebben.

Het Algemeen Bestuur (AB) van de GR IJW! vergadert 2 juli, waarin men de jaarstukken en begroting vaststelt om vervolgens tijdig deze stukken aan de provincie aan te bieden. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen is het Algemeen Bestuur dit verplicht. Daarom wordt de primaire begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 nu aan de raden voorgelegd, ook al weerspiegelen deze nog niet de situatie na het herontwerp. Na besluitvorming over het herontwerp van de reintegratie dienstverlening zal een aangepaste begroting volgen, die opnieuw aan de raden wordt voorgelegd. Toelichting op het voorstel (onderbouwing) Jaarrekening 2025 In de jaarstukken verantwoordt IJmond Werkt! hoe de opdracht van de GR in 2025 is uitgevoerd en welke ontwikkelingen zich hebben voorgedaan. Financiële aspecten Accountantsverklaring Rechtmatigheidsverantwoording In het kader van een wetswijziging (Wet 'versterking decentrale rekenkamers', Wvdr) legt het Dagelijks Bestuur verantwoording af aan het Algemeen Bestuur over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen in het verslagjaar 2025. De accountant geeft in lijn met deze nieuwe wet een oordeel over de getrouwheid, waar deze rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van uitmaakt.

Na het opmaken van de concept jaarverantwoording en de verzending aan de colleges en raden voor zienswijzen zal de accountant van IJmond Werkt! het controledossier voor de Jaarstukken 2025 afronden. Net als voorgaand jaar zal de accountantsverklaring na definitieve vaststelling door het Algemeen Bestuur (gepland op 2 juli 2026) aan de Jaarstukken 2025 worden toegevoegd. Resultaat De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 416.000 vóór bestemming en € 0 na bestemming. Onder het kopje “bestemmingsreserve herinrichting IJmond Werkt!” hieronder, gaan we D/2026/799419

2

nader in op de bestemming. Dit betekent dat IJmond Werkt! binnen de financiële kaders van de begroting is gebleven. Het jaar 2025 kan worden gekarakteriseerd als een overgangsjaar. Het besluit van de raden tot herontwerp van de re-integratiedienstverlening heeft geleid tot personele onrust en uitstroom van medewerkers. Om de continuïteit van de dienstverlening te borgen is tijdelijk gebruik gemaakt van externe inhuur. Tegelijkertijd is strak gestuurd op uitgaven, wat heeft bijgedragen aan het positieve resultaat. Een belangrijke bijdrage aan het resultaat is geleverd door de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)-activiteiten. Ondanks een afname van het aantal WSW-medewerkers is de omzet hoger uitgekomen dan begroot, onder meer door effectieve inzet en detachering. Algemene reserve en weerstandsvermogen De algemene reserve bedraagt ultimo 2025 € 250.000 en blijft binnen de door het Algemeen Bestuur vastgestelde bandbreedte voor het gewenste weerstandsvermogen. Daarnaast is sprake van mutaties in voorzieningen. Door gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)-regelgeving is een nieuwe verplichte voorziening gevormd voor Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU)-verplichtingen. Per saldo is € 490.000 aan voorzieningen toegevoegd.

Bestemmingsreserve herinrichting IJmond Werkt! Het Dagelijks Bestuur stelt voor het positieve exploitatieresultaat 2025 van € 416.000 toe te voegen aan een nieuwe bestemmingsreserve ‘Herinrichting IJmond Werkt!’. Deze reserve is bedoeld voor incidentele (frictie)kosten die samenhangen met het herontwerp van de re-integratiedienstverlening en de daaropvolgende herinrichting van de organisatie. De vorming van deze bestemmingsreserve sluit aan bij eerdere besluitvorming van de raad over het herontwerp en voorkomt dat middelen eenmalig terugvloeien naar gemeenten, terwijl ze nodig zijn voor een beheerste overgang. Daarnaast stelt het Dagelijks Bestuur een herbestemming voor van de bestemmingsreserves ‘Huisvesting Groen Heemskerk’ en ‘Uittreding gemeente Uitgeest’. Beide worden toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve ‘Herinrichting IJmond Werkt!’. Het gaat in totaal om een bedrag van € 179.000. Tot slot wordt de bestemmingsreserve Herstructurering WSW herbestemd en voor een bedrag van € 360.000 toegevoegd aan de reserve Herinrichting IJmond Werkt!. De bestemmingsreserve Herinrichting IJmond Werkt! bedraagt hiermee in totaal € 955.000 Restitutie Op basis van de gebruikelijke verdeelsleutels ontvangt gemeente Heemskerk over 2025 per saldo een restitutie. • Voor de uitvoering van de WSW ontvangt Heemskerk € 59.000 terug.

• Voor de uitvoering van re-integratie, inclusief Beschut Werk, ontvangt Heemskerk € 24.000 terug. Deze verschillen worden veroorzaakt door het verschil tussen gefactureerde bijdragen en de werkelijke kosten per programma. (Beleids)inhoudelijke aspecten Re-integratiedienstverlening De re-integratiedienstverlening stond in 2025 in het teken van voorbereiding op het herontwerp. Het aantal trajecten blijft dalen, terwijl de complexiteit van de doelgroep toeneemt. Dit bevestigt de noodzaak van de ingezette koerswijziging richting meer gemeentelijke regie en maatwerk. D/2026/799419

3

Beschut Werk en WSW De instroom in Beschut Werk blijft beperkt, terwijl de kosten voor deze doelgroep structureel hoog zijn. Voor de WSW geldt dat de afname van het aantal medewerkers door uitstroom wordt gecompenseerd door hogere productiviteit en detachering, waardoor de omzet op peil blijft. Zienswijze Aan de raad wordt voorgesteld in te stemmen met de primaire begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van GR IJW! onder de voorwaarde dat de twee correcties zoals opgenomen onder het kopje financiën worden verwerkt en onder de voorwaarde dat de raad, na besluitvorming over het herontwerp van de re-integratiedienstverlening, een nieuw jaarplan, begroting en meerjarenraming ontvangt indien het besluit daartoe aanleiding geeft vanwege dusdanige wijzigingen van de opdracht. Werkplan en primaire begroting 2027 Het werkplan beschrijft de uitvoering van de bestaande opdracht aan IJmond Werkt!. Het herontwerp van de re-integratiedienstverlening is hierin nog niet verwerkt. Dit betekent dat het werkplan geen beleidswijzigingen bevat ten opzichte van het voorgaande jaar en een voortzetting is van de huidige werkwijze. Dit werkplan wordt aangepast na besluitvorming over het herontwerp.

De opdracht die IJmond Werkt! uitvoert voor de gemeenten Heemskerk, Velsen en Beverwijk bestaat uit: • de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW); • (gedeeltelijke) uitvoering van de re-integratie; • uitvoering van Beschut Werk; • deelname aan het Werkcentrum Zuid-Kennemerland-IJmond (per 1 januari 2026 onderdeel van het Werkcentrum ZKIJ); • uitvoering van een beperkt aantal wettelijke taken binnen het programma inkomensregelingen. Deze opdracht zal wijzigen na definitieve besluitvorming over het herontwerp van de re-integratiedienstverlening. In het werkplan zijn de prioriteiten uitgewerkt waarmee IJmond Werkt! invulling geeft aan deze opdracht. De prioriteiten voor 2027 zijn grotendeels een voortzetting van de eerder ingezette koers en richten zich op: 1. begeleiding van medewerkers WSW en Beschut Werk; 2. werk en opdrachten; 3. proces- en kwaliteitsverbetering; 4. bedrijfsvoering, HRM, huisvesting en ondersteuning. IJmond Werkt! werkt met verschillende programma’s: • bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen; • sociale werkvoorziening; • re-integratie en participatievoorzieningen. Het werkgeversservicepunt (WSP) maakt onderdeel uit van het programma re-integratie en participatie en wordt gefinancierd door de drie gemeenten binnen de bovenregionale samenwerking Zuid-Kennemerland-IJmond.

De primaire begroting en meerjarenraming zijn opgesteld op basis van het werkplan en bevatten uitsluitend autonome ontwikkelingen. Er zijn geen beleidswijzigingen verwerkt ten opzichte van de vorige begroting. De belangrijkste autonome ontwikkelingen zijn: • lagere personeelskosten WSW door hogere uitstroom naar de WIA; D/2026/799419

4

•

lagere loonkosten Beschut Werk door hogere volumes, gecombineerd met een hogere loonkostensubsidie vooruitlopend op een aangekondigde wetswijziging per 1 januari 2028; • hogere huisvestingskosten door de nieuwe locatie Groen in Uitgeest; • lagere diverse lasten door het vervallen van de koepelvrijstelling BTW. In vergelijking tot de eerdere meerjarige doorrekening 2027 in de destijds vastgestelde begroting 2026 zijn er een aantal materiële wijzigingen. In de baten is de meest in het oog springende mutatie ten opzichte van de Meerjarenbegroting (MJB) 2027 de dalende gemeentelijke bijdrage voor een bedrag van € 740.000, welke het gevolg is van een aantal ontwikkelingen die van invloed zijn op de lasten van het Sociale Werkvoorziening (SW)-programma en de re-integratiedienstverlening. Hieronder een toelichting: Personeelskosten WSW Ondanks stijging van de cao WSW met loonindexering en het Wettelijk Minimum Loon (WML) en het vervallen van de bijdrage Lage Inkomensvoordeel sinds 2025 dalen deze met € 390.000. Dit is zowel het gevolg van de sinds 2024 ingezette ‘extra’ uitstroom in de WIA als van de uitstroom door natuurlijk verloop van SW-medewerkers als gevolg van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Loonkosten Beschut Werk Deze dalen totaal met € 146.000.

De personeelskosten werkgevers-lasten nemen met € 540.000 toe vanwege een hogere instroom dan destijds is begroot. De loonkostensubsidie (LKS) neemt toe met € 686.000 door de verwachte hogere ‘standaard’ LKS als vastgesteld door het Rijk op 68% met ingang van het jaar 2027. Huur De huur stijgt met € 64.000. Enerzijds is er een lagere huur gerealiseerd dan was voorzien met de verhuizing van de Groenlocatie antikraak Tolhek Heemskerk naar Uitgeest. Anderzijds bleek met deze verhuizing het niet mogelijk om zowel Groen Heemskerk als Groen Beverwijk op één locatie te vestigen met als gevolg dat er meer huurkosten benodigd zijn voor de Groenvoorziening Beverwijk. Bovendien is er een extra locatie toegevoegd voor het uitrijden van de Postactiviteiten. Per saldo komt dit neer op een stijging van totaal € 64.000. Diverse lasten De diverse lasten dalen totaal met € 269.000. Met name door het op initiatief van de drie deelnemende gemeenten laten vervallen van de ‘Koepelvrijstelling Btw’ met ingang van het jaar 2025. Voor de re-integratie betreft dit de suppletie Btw in relatie tot de kosten die voorheen hieraan toegerekend moesten worden en nu zijn komen te vervallen. Zienswijze Aan de raad wordt voorgesteld in te stemmen met de primaire begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van GR IJW!.

Onder de voorwaarde dat de raad, na besluitvorming over het herontwerp van de re-integratiedienstverlening, een nieuw jaarplan, begroting en meerjarenraming ontvangt indien het besluit daartoe aanleiding geeft vanwege dusdanige wijzigingen van de opdracht. Invloed kaders op keuzeruimte De Wgr en de GR IJW! zijn de wettelijke kaders voor een zienswijze op de financiële stukken van IJW!. De raad heeft de mogelijkheid een zienswijze op de jaarrekening, primaire begroting en meerjarenraming in te dienen en deze middels een brief kenbaar te maken aan het bestuur van IJW!. Door het college overwogen alternatieven Niet van toepassing. D/2026/799419

5

Regionale samenwerking en couleur locale Gelet op de GR constructie dienen de gemeenteraden van Beverwijk en Velsen ook een eigen zienswijze in naar aanleiding van de financiële stukken van IJW!. Risico’s In de Gemeentewet en de Wgr is voorgeschreven dat de jaarstukken uiterlijk 15 juli moeten zijn geleverd aan de Gedeputeerde Staten. Voor de begroting geldt een termijn tot 15 september. Het niet voldoen hieraan heeft tot gevolg dat automatisch, na een periode van één maand waarin de mogelijkheid wordt geboden alsnog de informatie aan te leveren, voor de deelnemende gemeenten de sanctie in werking treedt van opschorting van de algemene uitkering (artikel 186 Gemeentewet). Het is de bedoeling dat het AB van IJW! op 2 juli 2026 de definitieve stukken vaststelt. Financiën De jaarrekening 2025 van IJW! kent een positief exploitatieresultaat van € 416.000. Het voorstel van het Dagelijks Bestuur is dit saldo toe te voegen aan een nieuwe reserve Herinrichting IJmond Werkt!. Samen met de herbestemming van drie bestaande bestemmingsreserves bedraagt deze nieuwe reserve € 955.000, bedoeld voor incidentele (frictie)kosten die samenhangen met het herontwerp van de re-integratiedienstverlening en de daaropvolgende herinrichting van de organisatie.

Op grond van de jaarrekening 2025 van IJW! en de gebruikelijke verdeelsleutels ontvangt de gemeente Heemskerk over 2025 per saldo een restitutie van € 59.000 voor de uitvoering van de WSW en € 24.000 voor de uitvoering van re-integratie inclusief Beschut Werk. Dit zal in de 2e bestuursrapportage 2026 van de gemeente Heemskerk verwerkt worden. In de begroting 2027 bedragen de totale kosten van IJmond Werkt! € 20.473.000. De opbrengsten uit activiteiten (zoals groenonderhoud) bedragen € 3.810.000 en uit detacheringen € 1.660.000. Ten opzichte van 2024 zijn de opbrengsten uit activiteiten licht gedaald en de detacheringsopbrengsten toegenomen. De totale gemeentelijke bijdrage is ten opzichte van 2024 met circa € 700.000 gestegen. Voor gemeente Heemskerk bedraagt de bijdrage in 2027 € 5.639.000, bestaande uit: • € 3.440.000 voor WSW; • € 2.199.000 voor re-integratie, inclusief Beschut Werk. Ten opzichte van 2024 is de bijdrage van Heemskerk hiermee met € 63.000 gestegen. De hogere kosten worden gedekt uit de hogere Rijksbijdrage voor de uitvoering van de WSW en Participatiewet, in lijn met de circulaires en in de eigen begroting aangepast. De begroting 2027 dient op twee punten te worden gecorrigeerd: 1.

In de begroting 2027 is opgenomen dat de bestemmingsreserves ‘Huisvesting Groen Heemskerk’ en ‘Uittreding gemeente Uitgeest’ voor een totaalbedrag van € 179.000 worden toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is niet conform de jaarrekening 2025 van IJmond Werkt! Het bedrag van € 179.000 moet worden toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve ‘Herinrichting IJmond Werkt!, zoals ook opgenomen in de jaarrekening 2025 van IJmond Werkt! 2. In de begroting 2027 zijn onttrekkingen aan de reserve Herinrichting IJmond Werkt! opgenomen. Zoals verwoord in de jaarrekening 2025 is de reserve bedoeld voor incidentele (frictie)kosten die samenhangen met het herontwerp van de re-integratiedienstverlening en de daaropvolgende herinrichting van de organisatie. Aangezien de begroting 2027 een begroting bij ongewijzigd beleid is, is er nog geen sprake van herontwerp en herinrichting van de D/2026/799419

6

organisatie. Uitgaven voor herinrichting zijn derhalve in deze begroting niet aan de orde en onttrekkingen aan de reserve daarmee ook niet. Participatie Niet van toepassing. Communicatie/uitvoering De zienswijze van de raad (inclusief het raadsbesluit) wordt kenbaar gemaakt aan het DB en AB van IJW!. Het DB zal de zienswijze meenemen in het voorstel aan het AB om de jaarrekening 2025, primaire begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2020 vast te stellen. Vervolgens stelt het AB van IJW! de stukken vast en levert deze aan de Gedeputeerde Staten en de gemeenteraden. Bijlage(n) - Aanbiedingsbrief jaarstukken 2025 IJmond Werkt! college Heemskerk (D/2026/799540) - Jaarstukken 2025 IJmond Werkt! (D/2026/799541) - Aanbiedingsbrief werkplan en begroting 2027-MJR 28-30 college Heemskerk (D/2026/799542) - Werkplan en primaire Begroting 2027 IJmond Werkt! (D/2026/799543) - Brief zienswijze GR IJW! Heemskerk (D/2026/799544) - Format informatie GR IJmond Werkt! (D/2026/801121)

Heemskerk, 19 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Heemskerk, de secretaris, de burgemeester,

D/2026/799419

7

De raad van de gemeente Heemskerk besluit; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 19 mei 2026; gezien het advies van de commissie BFE d.d. 9 juni 2026; gelet op het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen en Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt! 2024, vierde wijziging:

besluit: 1.

2.

in te stemmen met de jaarstukken 2025, de primaire begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van de Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt!, onder de voorwaarden dat: a) de bestemmingsreserves ‘Huisvesting Groen Heemskerk’ en ‘Uittreding gemeente Uitgeest’ voor een totaalbedrag van € 179.000 worden toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve ‘Herinrichting IJmond Werkt!, zoals ook opgenomen in de jaarrekening 2025 van IJmond Werkt! b) er in 2027 en de jaren erna geen onttrekkingen worden begroot aan de reserve Herinrichting IJmond Werkt! aangezien het een begroting bij ongewijzigd beleid betreft en uitgaven voor herinrichting derhalve in deze begroting niet aan de orde is. c) de raad, na besluitvorming over het herontwerp van de re-integratiedienstverlening, een nieuw jaarplan, begroting en meerjarenraming ontvangt indien het besluit daartoe aanleiding geeft vanwege dusdanige wijzigingen van de opdracht. Dit als zienswijze in te dienen bij het algemeen bestuur en dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt!.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Heemskerk in zijn openbare vergadering van 25 juni 2026

de raad voornoemd, M.J. Oostveen plaatsvervangend griffier,

D/2026/799419

A.H.J.J. Luijten de voorzitter,

8