Raadsvoorstel voorstel tot het vaststellen van de Jaarstukken 2025

Raadsvergadering: Portefeuillehouder(s): Commissie d.d.: Aantal bijlage(n):

25 juni 2026 G.A. Suanet BFE juni 2026 2

Onderwerp: Voorstel tot het vaststellen van de Jaarstukken 2025 Voorgesteld besluit 1. Het jaarverslag en Jaarrekening 2025 vast te stellen en het rekeningresultaat vast te stellen op € 5,06 miljoen euro en dit saldo aan de Algemene reserve te doteren; 2. De kredieten die zijn opgenomen in het overzicht Investeringen (onderdeel van de Jaarrekening, balans) af te sluiten; 3. Met betrekking tot de reserves a. de niet aangewende middelen die nog nodig zijn beschikbaar te houden voor de uitvoering in 2026. Uiteraard tot maximaal het beschikbaar gestelde bedrag; b. de niet meer benodigde middelen in de BR Grondbeleid en -beheer over te hevelen naar de BR Grondexploitatie; c. de niet meer benodigde middelen in de BR Budgetoverheveling over te hevelen naar de Algemene reserve. 4. Het Accountantsverslag 2025 Gemeente Heemskerk vast te stellen. Geheimhouding Niet van toepassing. Planning Fase & besluitvorming College Commissievoorstel (indien van toepassing) Commissie Raad Uitvoering

Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

19 9

25

Inleiding Dit zijn de Jaarstukken 2025. Deze stukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Hierin staat wat we als gemeente in 2025 wilden bereiken, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dit heeft gekost. Zo legt het college verantwoording af aan de raad over het afgelopen jaar. De jaarstukken vormen het sluitstuk van de planning- en controlcyclus van de gemeente. D/2026/794501

*Z0DE45BF262* Z0DE45BF262

1

Tevens bijgaand van de accountant het definitieve concept accountantsverslag. Het accountantsverslag wordt besproken in de auditcommissie d.d. 27 mei 2026. Toelichting op het voorstel (onderbouwing) Op 7 november 2024 stelde de raad de Begroting 2025 vast. Deze Begroting sloot af met een positief saldo van € 214.000,-. Op verschillende momenten in 2025 stelden we deze cijfers bij in bijvoorbeeld begrotingswijzigingen, circulaires, de Bestuursrapportage en overhevelingsvoorstellen. Resultaat 2025 Bij het opstellen van de Jaarrekening 2025 gingen we uit van een verwacht begrotingssaldo van € 5,15 miljoen. Uiteindelijk blijkt het saldo uit te komen op € 5,06 miljoen positief. Dat is een verslechtering van € 0,09 miljoen ten opzichte van de laatst vastgestelde Begroting. In de tabel ziet u wat de verschillende programma’s bijdroegen aan dit saldo. Resultaat Jaarrekening 2025

(bedragen x € 1.000,-)

Begroting 2025 primair

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

1. Bestuurlijk domein Lasten

Verschil begroot -/werkelijk

-9.589

-10.168

-11.069

-901 N

Baten

801

980

998

18 V

Saldo

-8.789

-9.188

-10.071

-883 N

Lasten

-70.494

-77.616

-76.066

1.549 V

Baten

17.678

22.711

23.327

615 V

Saldo

-52.816

-54.905

-52.740

2.165 V

Lasten

-30.380

-35.788

-33.342

2.447 V

Baten

15.007

16.777

16.965

188 V

Saldo

-15.373

-19.011

-16.377

2.634 V

Lasten

-19.666

-20.890

-21.605

-715 N

Baten

229

929

952

23 V

Saldo

-19.437

-19.961

-20.653

-692 N

2. Sociaal domein

3. Fysiek domein

4. Overhead

Algemene dekkingsmiddelen, Vpb en onvoorzien Lasten

-2.649

-1.047

-445

603 V

Baten

94.822

100.073

100.989

916 V

Saldo

92.173

99.026

100.544

1.518 V

Totaal lasten

-132.779

-145.509

-142.527

2.982 V

Totaal baten

128.536

141.470

143.230

1.760 V

Saldo voor bestemming

-4.243

-4.039

703

4.742 V

Storting in reserves

-4.936

-12.858

-12.907

-50 N

Onttrekking aan reserves

9.392

22.046

17.268

-4.778 N

Saldo na bestemming

214

5.150

5.064

-86 N

Bij de toelichting op de programma’s worden alle mutaties (groter dan € 50.000,-) benoemd die dit D/2026/794501

2

verschil verklaren. Bezien we deze verschillen op hoofdlijnen, dan zien we de volgende onderwerpen als belangrijkste verklaringen: Storting voorziening pensioenen wethouders € 1.013.000,- N Op basis van de actuariële waardeberekening van de pensioenvoorziening was het noodzakelijk een extra bedrag toe te voegen aan de voorziening Pensioenen wethouders. Dit om te kunnen voldoen aan de toekomstige pensioenverplichtingen. Het betreft hier een open-einde regeling. Daarnaast is in verband met de verplichte waardeoverdracht per 1-1-2028 een extra bedrag gestort van € 944.000,-. Dit is het verschil dat naar voren kwam bij een geactualiseerde berekening waarbij rekening is gehouden met de actuele dekkingsgraad van het ABP. Lagere kosten jeugdhulp € 272.000,- V In 2025 zijn minder kosten gemaakt voor landelijk werkende instellingen. Doordat in 2025 minder van dit type dure zorgtrajecten nodig is geweest, zijn de kosten incidenteel lager uitgevallen. Opvang Oekraïners € 367.000,- V In 2025 is er minder uitgegeven aan de opvang van Oekraïners dan is begroot. Handhaving toezicht omgevingsrecht € 220.000,- V Er is significant minder behoefte geweest aan het inwinnen van externe expertise op juridisch gebied. Dit heeft geleid tot lagere lasten.

Storting voorziening personele verplichtingen € 631.000,- N Om de verplichtingen op incidentele personele kosten voor zowel de ambtelijke organisatie als de griffie te kunnen dekken is een extra storting in de voorziening personele verplichtingen noodzakelijk. Treasury € 567.000,- V Minder betaalde rente en meer ontvangen rente/dividend. Vooral door het lagere investeringsvolume is het niet noodzakelijk geweest om in 2025 een nieuwe geldlening aan te trekken. Algemene uitkering € 270.000,- V In de Decembercirculaire 2025 is de algemene uitkering met € 270.000,- verhoogd. Hier informeerden wij de raad al over in een raadsmemo (D/2026/770479). Invloed kaders op keuzeruimte Niet van toepassing. Door het college overwogen alternatieven Niet van toepassing. Regionale samenwerking en couleur locale Niet van toepassing. Risico’s In de paragraaf Weerstandsvermogen zijn de grootste risico’s die de gemeente loopt benoemd. Uit de risicosimulatie volgt dat we alle risico’s kunnen opvangen met een bedrag van 5,27 miljoen euro. Voor de dekking van deze risico’s is 24,6 miljoen euro beschikbaar en dit leidt tot een weerstandsratio van 4,68. Dat wordt als ‘uitstekend’ gekwalificeerd. Financiën D/2026/794501

3

De raad wordt voorgesteld om het resultaat van 5,06 miljoen euro toe te voegen aan de Algemene reserve. Investeringen In 2025 waren 74 kredieten beschikbaar met een totaalbedrag van netto € 49,1 miljoen. Hiervan was ongeveer € 38 miljoen doorgeschoven vanuit de jaarrekening 2024. Naar aanleiding van het vastgestelde IHP 2025-2040 (D/2025/716564) zijn 2 investeringen (Rinket en gymzaal Bachstraat) doorgeschoven naar 2029-2030. We gaven in totaal € 6,3 miljoen uit op de kredieten en hebben € 2,4 miljoen ontvangen. We vragen de raad om de kredieten genoemd in de tabel ‘Af te sluiten kredieten’ af te sluiten, omdat de hieraan verbonden werkzaamheden zijn afgerond. In onderstaand overzicht zijn de betreffende investeringen opgenomen: Omschrijving 2023 IV Datacenter 2024 Investeringsbudget Digitale middelen 2023 Hardware warmte koude opslag (WKO) 2025 Oplaadpunten parkeerplaats Gemeentehuis 2023 Doorfietsroute Maerelaan 2024 Vervanging armaturen 2025 OV vervanging Armaturen 2023 Otterkolken uitbreiding 2023 Vervanging beschoeiing 2023 Riool fietspad Breedweer 2023 Herinrichting De Wadden 2025 OV C. Geelvinkstraat 2025 Vervanging Speelvoorzieningen 2022 Wegen Debora Bakelaan BR 2022 Riool Fietsstraat Jan van Kuikweg 2022 Wegen fietstraat Jan van Kuikweg

Krediet 188.000 205.000 235.000 0 140.000 167.000 200.000 395.000 337.000 137.381 220.000 56.700 350.000 830.113 409.159 426.913 4.297.266

Realisatie 187.165 190.556 234.100 62.954 136.623 162.144 199.342 354.688 84.384 0 161.633 60.835 169.535 758.358 128.416 257.134 3.147.868

Restant krediet 835 14.444 900 -62.954 3.377 4.856 658 40.312 252.616 137.381 58.367 -4.135 180.465 71.755 280.743 169.779 1.149.398

De overige investeringskredieten met een totaalsaldo van € 39,3 miljoen stellen we voor over te hevelen naar 2026. Reserves en voorzieningen De ontwikkeling van de reserves en voorzieningen is weergegeven in de balans. Kijken we naar de ontwikkeling van de boekwaarde van de reserves in 2025, dan zien we dat er geen grote afwijking is; het gaat van 59,4 miljoen euro begin 2025 naar 60,1 miljoen euro eind 2025. In de toelichting op de balans zijn alle stortingen en onttrekkingen in de reserves toegelicht. Voor de bepaling van de onttrekken wordt gekeken naar wat daadwerkelijk is uitgegeven in verband met het doel waarvoor middelen beschikbaar zijn gesteld. Indien er minder is uitgegeven wordt er ook minder onttrokken. Het niet aangewende deel blijft achter in de reserve. Omdat na het einde van het jaar de uitvoering nog doorgaat, is in een aantal gevallen het restantsaldo nodig om het doel te bereiken. Voorgesteld wordt de niet aangewende middelen die nog nodig zijn beschikbaar te houden voor de uitvoering in 2026. Uiteraard tot maximaal het beschikbaar gestelde bedrag. In een aantal gevallen is het restantsaldo niet meer nodig en kan dit vrijvallen. Wij stellen voor de niet aangewende middelen in verband met de aankoop van de garageboxen Huibert Pootstraat te laten vrijvallen uit de BR Grondbeleid en -beheer en deze over te hevelen naar de BR Risico’s grondexploitatie.

Deze begrote onttrekking is teruggedraaid, omdat onze boekhoudregels D/2026/794501

4

voorschrijven dat wij een dergelijke aankoop activeren en een onttrekking aan een reserve niet aan de orde is. Ook wordt voorgesteld de middelen die niet meer nodig zijn in de BR Budgetoverheveling over te hevelen naar de algemene reserve. Het gaat hierbij om het item Schuldhulpverlening en Herontwerp dienstverlening. Bevindingen accountant en advies auditcommissie De auditcommissie heeft op 27 mei 2026 het accountantsrapport bij de jaarrekening 2025 besproken met de accountant (BDO Audit & Assurance). BDO is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven. De materialiteitsgrens bedraagt € 2,8 miljoen (2% van de lasten). De totale onzekerheden in het sociaal domein bedragen € 1,2 miljoen en blijven daarmee ruimschoots onder de materialiteitsgrens. De rechtmatigheidsverantwoording van het college overschrijdt de verantwoordingsgrens licht (€ 3,0 miljoen ten opzichte van een grens van € 2,8 miljoen). De overschrijding is in de jaarrekening adequaat toegelicht en verantwoord — een belangrijk deel betreft een extra dotatie aan de pensioenvoorziening van wethouders als gevolg van de overgang naar het ABP. BDO acht de toelichting voldoende voor een goedkeurende verklaring. Het meest significante aandachtspunt betreft de verantwoording bij jeugdzorg lump sum-contracten. Al drie à vier jaar geldt dat zorgaanbieders onvoldoende prestatiegegevens aanleveren.

De auditcommissie benoemt dit als terugkerend punt en beveelt aan dit bij de behandeling van de jaarrekening in de raad te adresseren. De auditcommissie kan zich vinden in de bevindingen en het oordeel van de accountant en adviseert de commissie BFE en de raad positief over de accountantsverklaring bij de jaarrekening 2025, met inachtneming van de genoemde aandachtspunten. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Het besluit is openbaar. De pers wordt via een persbericht geïnformeerd. Uitvoering Uiterlijk 15 juli 2026 worden de vastgestelde Jaarstukken 2025 toegezonden aan de provinciale toezichthouder. Bijlage(n) • Jaarverslag en -rekening 2025 Gemeente Heemskerk (D/2026/798458) • Accountantsverslag 2025 Gemeente Heemskerk (D/2026/799797) Achterliggende documenten Niet van toepassing.

Heemskerk, 19 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Heemskerk, de secretaris, de burgemeester,

D/2026/794501

5

De raad van de gemeente Heemskerk besluit; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 19 mei 2026; gezien het advies van de commissie BFE d.d. 9 juni 2026; gelet op het bepaalde in artikel 197 tot en met 201 Gemeentewet;

besluit:

1. Het jaarverslag en Jaarrekening 2025 vast te stellen en het rekeningresultaat vast te stellen op € 5,06 miljoen euro en dit saldo aan de Algemene reserve te doteren; 2. De kredieten die zijn opgenomen in het overzicht Investeringen (onderdeel van de Jaarrekening, balans) af te sluiten; 3. Met betrekking tot de reserves a. de niet aangewende middelen die nog nodig zijn beschikbaar te houden voor de uitvoering in 2026. Uiteraard tot maximaal het beschikbaar gestelde bedrag; b. de niet meer benodigde middelen in de BR Grondbeleid en -beheer over te hevelen naar de BR Grondexploitatie; c. de niet meer benodigde middelen in de BR Budgetoverheveling over te hevelen naar de Algemene reserve. 4. Het Accountantsverslag 2025 Gemeente Heemskerk vast te stellen. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Heemskerk in zijn openbare vergadering van 25 juni 2026

de raad voornoemd, M.J. Oostveen plaatsvervangend griffier,

D/2026/794501

A.H.J.J. Luijten de voorzitter,

6