Raadsvoorstel vaststellen Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG)

Raadsvergadering: Portefeuillehouder(s): Commissie d.d.: Aantal bijlage(n):

25 juni 2026 G.A. Suanet RWK 11 juni 2026 1

Onderwerp: Vaststellen Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit: 1. Rapport meerjarig perspectief grondexploitaties 2025-2026 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de financiële resultaten, risico’s en het weerstandvermogen van de gemeentelijke grondexploitaties per peildatum 1 januari 2026; 3. De hierin opgenomen uitgangspunten en parameters voor de grondexploitaties (waaronder rente, kosten- en opbrengstenstijging en disconteringsvoet) te hanteren bij de verdere uitvoering en monitoring van het grondbedrijf. Geheimhouding Dit besluit is openbaar. Planning Fase & besluitvorming

Jan

Feb

College

Mrt

Apr

Mei Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

19

Commissievoorstel (indien van toepassing) Commissie

11

Raad

25

Uitvoering Inleiding Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt geadviseerd om jaarlijks de lopende grondexploitaties te verantwoorden. Het college stelt hiervoor het document Meerjarig perspectief grondexploitaties beschikbaar. In dit document wordt het volgende beschreven: - de actuele en meerjarige financiële positie van de actieve grondexploitaties; - de planning en voortgang van projecten; - de belangrijkste risico’s en bijbehorende beheersmaatregelen; - de ontwikkeling van reserves en verliesvoorzieningen; - relevante marktontwikkelingen en gehanteerde financiële parameters.

D/2026/795842

*Z0DE9BC3193* Z0DE9BC3193

1

Toelichting op het voorstel (onderbouwing) Met dit voorstel wordt de gemeenteraad gevraagd het Meerjarenperspectief Grondzaken (MPG) 2025-2026 vast te stellen. Het MPG bundelt voor de gemeenteraad alle relevante informatie over de actieve grondexploitaties in één samenhangend document. Waar de raad eerder voornamelijk per afzonderlijke grondexploitatie of via losse paragrafen in begroting en jaarrekening werd geïnformeerd, biedt het MPG een integraal en meerjarig overzicht van: - de financiële positie en resultaten van de grondexploitaties; - de meerjarige kasstromen en boekwaarden; - de belangrijkste project- en marktrisico’s; - de ontwikkeling van reserves, verliesvoorzieningen en het weerstandsvermogen. Met de vaststelling van het MPG spreekt de raad zich niet uit over nieuwe projecten of investeringen, maar bevestigt zij de actuele stand van zaken en de financiële uitgangspunten waarmee het college de lopende grondexploitaties uitvoert en monitort. Daarnaast stelt de raad met dit besluit de gehanteerde financiële parameters vast, zoals rente, kosten- en opbrengstenstijging en disconteringsvoet. Deze parameters zijn conform de BBV-richtlijnen en vormen het rekenkundig fundament onder alle grondexploitaties. Door deze parameters expliciet te betrekken bij de besluitvorming behoudt de raad grip op de financiële aannames en risico’s.

Het MPG maakt inzichtelijk dat niet alle grondexploitaties per definitie winstgevend zijn en dat voor verliesgevende complexen tijdig voorzieningen zijn getroffen. Invloed kaders op keuzeruimte De gemeenteraad is op basis van wet- en regelgeving verantwoordelijk voor de jaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties. De daarbij te hanteren financiële methodiek is voorgeschreven door het BBV en vastgelegd in het gemeentelijk grondbeleid. Het MPG sluit hierop aan en ondersteunt de raad door een samenhangend en verdiepend inzicht te geven in de lopende grondexploitaties. Eerdere besluitvorming door de raad Dit voorstel bouwt voort op: - De vaststelling van de Nota Grondbeleid 2023-2026; - Eerdere raadsbesluiten tot het openen van grondexploitaties voor onder meer De Velst inbreiding, Eikenhof 2, De Trompet en Stationsomgeving. Het MPG geeft uitvoering aan deze eerdere besluiten door de actuele financiële stand, risico’s en voortgang inzichtelijk te maken. Door het college overwogen alternatieven Een alternatief zou zijn om geen integraal MPG vast te stellen en uitsluitend via losse grondexploitaties, begroting en jaarrekening te rapporteren. Dit alternatief is niet wenselijk, omdat: - samenhang en integraal inzicht in risico’s, reserves en meerjarige effecten ontbreken; - de raad minder grip heeft op overlappende financiële risico’s.

Daarom wordt gekozen voor vaststelling van het MPG als jaarlijks terugkerend instrument. Regionale samenwerking en couleur locale Niet van toepassing

D/2026/795842

2

Risico’s Uit het MPG blijkt dat enkele grondexploitaties negatief zijn, waarvoor voorzieningen zijn getroffen. Dit kan druk zetten op reserves en het weerstandsvermogen, maar deze risico’s worden opgevangen in de bestemmingsreserve risico grondexploitatie. De resultaten van grondexploitaties zijn gevoelig voor aannames over rente, kosten- en opbrengstenstijgingen en marktomstandigheden. We beheersen deze risico’s door deze jaarlijks te actualiseren en in te spelen op marktontwikkelingen. Daarnaast zijn gevoeligheids- en scenarioanalyses uitgevoerd, om inzicht te krijgen in de bandbreedtes van de risico’s. Met de vaststelling van het MPG wordt geen oordeel gegeven over individuele projectuitkomsten; hiervoor blijft afzonderlijke besluitvorming door de raad vereist. Financiën Aan dit voorstel zijn geen directe financiële consequenties verbonden. Het vaststellen van het MPG leidt niet tot nieuwe investeringsbesluiten. Participatie Participatie is niet van toepassing. Communicatie Communicatie via reguliere publicatie van raadsstukken. Er is geen aanvullende communicatie nodig. Uitvoering Na vaststelling wordt het MPG gebruikt als kader bij: 1. de monitoring en actualisatie van lopende grondexploitaties; 2. de beoordeling van risico’s, reserves en voorzieningen; De uitvoering vraagt geen aanvullende capaciteit of acties buiten de bestaande planning- en control cyclus.

Eventuele beleidswijzigingen, nieuwe grondexploitaties of investeringsbesluiten worden separaat aan de raad voorgelegd. Bijlage(n) 1. rapport MPG 2025-2026 (D/2026/796900)

Heemskerk, 19 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Heemskerk, de secretaris, de burgemeester,

D/2026/795842

3

De raad van de gemeente Heemskerk besluit; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 19 mei 2026; gezien het advies van de commissie RWK d.d. 11 juni 2026; gelet op artikel 147 van de Gemeentewet;

besluit: De gemeenteraad besluit: 1. Document meerjarig perspectief grondexploitaties 2025-2026 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de financiële resultaten, risico’s en het weerstandvermogen van de gemeentelijke grondexploitaties per peildatum 1 januari 2026; 3. De hierin opgenomen uitgangspunten en parameters voor de grondexploitaties (waaronder rente, kosten- en opbrengstenstijging en disconteringsvoet) te hanteren bij de verdere uitvoering en monitoring van het grondbedrijf. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Heemskerk in zijn openbare vergadering van 25 juni 2026

de raad voornoemd, M.J. Oostveen plaatsvervangend griffier,

D/2026/795842

A.H.J.J. Luijten de voorzitter,

4