Raadsvoorstel Nota Reserves & voorzieningen 2025 gemeente Heemskerk

Raadsvergadering: Portefeuillehouder(s): Auditcommissie d.d.: Aantal bijlage(n):

11 december 2025 G.A. Suanet 16 november 2025 1

Onderwerp: Nota Reserves & voorzieningen 2025 gemeente Heemskerk Voorgesteld besluit De Nota Reserves & voorzieningen 2025 gemeente Heemskerk vast te stellen. Geheimhouding Dit voorstel is openbaar. Planning Fase & besluitvorming

Jan

Feb

College

Mrt

Apr

Mei Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

28

Commissievoorstel (indien van toepassing) Commissie (audit) Raad

16 11

Uitvoering Inleiding Op grond van artikel 212 Gemeentewet legt de gemeenteraad de uitgangspunten voor het financieel beleid, financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie in de Financiële verordening vast. In artikel 9 van de Financiële verordening gemeente Heemskerk 2022 is opgenomen dat het college ten minste eenmaal in de vier jaar een Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen zendt aan de raad ter vaststelling. De Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen is primair bedoeld als instrument ten behoeve van de kaderstellende rol van de gemeenteraad en vormt daarmee het formele kader waarbinnen door het college en de ambtelijke organisatie met reserves en voorzieningen moet worden omgegaan. De thans van kracht zijnde Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen dateert uit 2020. De wetgeving is de afgelopen jaren op dit punt niet gewijzigd. De nota is dus niet als gevolg van wijzigingen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) aan herziening toe. Wel is dit het moment om nog eens kritisch te kijken naar de eigen beleidsregels en de bestaande reserves en voorzieningen.

D/2025/739873

*Z0D0525D758* Z0D0525D758

1

Toelichting op het voorstel (onderbouwing) Voor ligt de Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025. Het onderdeel Weerstandsvermogen is opgenomen in een aparte nota Risicosturing en Weerstandsvermogen. Deze geactualiseerde nota bevat het wettelijk kader en de lokale uitganspunten met betrekking tot reserves en voorzieningen. Het vaststellen van de lokale uitgangspunten is een bevoegdheid van de raad. In de Financiële verordening gemeente Heemskerk 2022 is bepaald dat de uitgangspunten met betrekking tot reserves en voorzieningen worden opgenomen in een periodiek door de raad vast te stellen nota Reserves & voorzieningen en weerstandsvermogen. De Financiële verordening wordt in 2026 geactualiseerd, waarbij de wijziging in benaming wordt meegenomen. De aanleiding voor actualisatie van de nota Reserves en voorzieningen 2020 is tweeledig. Enerzijds is in de Financiële verordening opgenomen dat de nota een keer in de vier jaar wordt geactualiseerd. Anderzijds is het in het kader van de bezuinigingsopgave die de gemeenten hebben goed om kritisch te kijken naar de ingestelde reserves en deze te herijken. De regelgeving omtrent de reserves en voorzieningen (en het weerstandsvermogen) is de afgelopen vijf jaren niet gewijzigd. Het college stelt voor om de beleidsuitgangspunten voor wat betreft reserves en voorzieningen ongewijzigd te laten.

Voor het begrip en de leesbaarheid van de nota worden de beleidsuitgangspunten en de overwegingen wel integraal opnieuw opgenomen. Doelstelling Doel van deze Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025 is om de beleidsuitgangspunten en uitvoeringsregels met betrekking tot reserves en voorzieningen opnieuw vast te leggen. Deze nota biedt de gemeenteraad handvatten om binnen de geldende wet- en regelgeving het budgetrecht en de kaderstellende rol maximaal tot z’n recht te laten komen daar waar sprake is beleidsvrijheid. Voor het onderdeel Weerstandsvermogen is een aparte nota Risicosturing en Weerstandsvermogen voorgelegd. Opbouw van de nota De nota bestaat uit twee delen: Deel I. Beleidsnota, waarin inzicht in het wettelijk kader met betrekking tot reserves en voorzieningen wordt verstrekt en de wijze waarop hieraan binnen Heemskerk nader invulling wordt gegeven. Er zal tenminste moeten worden voldaan aan de voorschriften van het BBV. Hiervan afwijken is niet toegestaan. Deel II. Heroverweging van de in gebruik zijnde reserves en voorzieningen. Dit deel bevat voorstellen tot heroverweging, een totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen en een format per reserve en voorziening waarin naast de functie, het doel en een inhoudelijke toelichting, het geraamde verloop voor de jaren 2025 tot en met 2029 is weergegeven.

Op basis van de in de Beleidsnota geformuleerde beleidsuitgangspunten en uitvoeringsregels worden voorstellen tot heroverweging aan de raad gedaan. Concrete voorstellen betreffende de reserves en voorzieningen Er wordt voorgesteld om 1 nieuwe bestemmingsreserve (BR) in te stellen. Te weten BR Budgetoverhevelingen. En de betreffende budgetten in de algemene reserve over te hevelen naar de BR Budgetoverheveling. D/2025/739873

2

Reden: Bij de nota Reserves & Voorzieningen 2020 zijn de budgetoverhevelings-items ondergebracht in de algemene reserve. Hierdoor is het aantal onttrekkingen uit deze reserve groot. Het is daardoor lastiger om overzicht en inzicht te hebben. Voorgesteld wordt om voor de budgetoverhevelingen wederom een aparte BR Budgetoverhevelingen te gebruiken. Zodat 1. de budgetoverhevelingen goed in beeld zijn en 2. de vastgestelde onttrekkingen uit de algemene reserve ook goed kunnen worden gevolgd. Voorgesteld wordt om 1 BR te hernoemen. Te weten BR Participatiewet in BR Herontwerp re-integratiedienstverlening Reden: In verband met het herontwerp IJmond Werkt!. Voorgesteld wordt om de looptijd van 4 bestemmingsreserves aan te passen. Te weten: BR Nieuw beleid tot 31-12-2025 (was 31-12-2024) BR Herontwerp re-integratiedienstverlening (voorheen Participatiewet) tot 31-12-2030 (was 31-122024) BR Energietransitie tot 31-12-2026 (was 31-12-2024) BR Woonvisie Beverwijk-Heemskerk tot 31-12-2029 (was 31-12-2024) Reden: de looptijd in overeenstemming brengen met de praktijk. Voorgesteld wordt om het saldo van de BR Planontwikkelingskosten 2020 over te hevelen naar de BR Risico’s grondexploitatie en vervolgens op te heffen. Reden: het doel van de BR Planontwikkelingskosten 2020 is in lijn met het doel van de BR Risico’s grondexploitatie en aparte reserve is niet noodzakelijk.

Voorgesteld wordt om het doel van de BR Herontwerp re-integratiedienstverlening (voorheen Participatiewet en de BR Risico’s grondexploitatie aan te passen. Te weten: Bestemmingsreserve Herontwerp re-integratiedienstverlening (voorheen Participatiewet) Huidige formulering doel Op basis van de verwachting dat de uitstroom van WSW-kandidaten minder snel zal zijn dan de instroom van kandidaten Nieuw Beschut Werk (NBW). Als gevolg hiervan moeten meer werkplekken binnen de bedrijven van IJmond Werkt worden gerealiseerd.

D/2025/739873

Voorstel De huidige re-integratiedienstverlening binnen de IJmond past niet meer bij de huidige tijd. De colleges van Beverwijk, Heemskerk en Velsen hebben daarom opdracht gegeven om te komen tot een herontwerp van de dienstverlening vanuit de Participatiewet. De verwachting is dat de raden van drie gemeenten in 2025 een besluit nemen over de vorm van het herontwerp. Vanaf dan zullen er kosten zich voordoen met betrekking tot de implementatie van de vorm en de frictiekosten. Voorgesteld wordt om het doel als volgt te formuleren: Deze reserve is bedoeld om de kosten die zich voordoen met betrekking tot de implementatie van het herontwerp van de re-integratiedienstverlening vanuit de Participatiewet binnen de IJmond en de eventuele bijbehorende frictiekosten.

3

Bestemmingsreserve Risico's grondbeleid Huidige formulering doel Deze reserve is bedoeld voor het creëren van een buffer waarmee eventuele risico's binnen de lopende grondexploitaties kunnen worden opgevangen. Tevens is deze reserve bedoeld om gewenste projecten met een onrendabele top mogelijk te maken.

Voorstel Deze reserve dient als buffer voor het opvangen van mogelijke risico's binnen de lopende grondexploitaties en de risico's bij incidentele planontwikkelingskosten van (her)ontwikkeling van potentiële woningbouwlocaties. Daarnaast is de reserve bedoeld om projecten met een onrendabele top te ondersteunen en om actief grondbeleid te faciliteren, bijvoorbeeld door het mogelijk maken van (grond)aankopen.

Er zijn geen voorstellen met betrekking tot de voorzieningen. Invloed kaders op keuzeruimte Het college stelt de raad voor de kaders met betrekking tot de reserves en voorzieningen te herbevestigen en opnieuw vast te stellen. Door het college overwogen alternatieven Niet van toepassing. Regionale samenwerking en couleur locale Niet van toepassing. Risico’s Niet van toepassing. Financiën Zie nota. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Uitvoering Niet van toepassing. Bijlage(n) Concept Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025 (D/2025/750054). Achterliggende documenten Niet van toepassing. Heemskerk, 28 oktober 2025 Burgemeester en wethouders van Heemskerk, de secretaris, de burgemeester,

D/2025/739873

4

De raad van de gemeente Heemskerk besluit; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28 oktober 2025; gezien het advies van de auditcommissie d.d. 16 november 2025;

besluit: De Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025 vast te stellen. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Heemskerk in zijn openbare vergadering van 11 december 2025

de raad voornoemd, G.A. van Egmond waarnemend griffier,

D/2025/739873

A.H.J.J. Luijten de voorzitter,

5