Raadsvoorstel budgetoverheveling 2025-2026

Raadsvergadering: Portefeuillehouder(s): Commissie d.d.: Aantal bijlage(n):

11 december 2025 G.A. Suanet BFE 25 november 2025 0

Onderwerp: Budgetoverheveling 2025-2026 Voorgesteld besluit 1. Vaststellen van de budgetoverhevelingen en technische wijziging en hiermee de volgende besluiten te bekrachtigen: a. de begroting voor de jaren 2025 en 2026 aan te passen met betrekking tot de genoemde budgetoverhevelingen, waarbij een maximumbedrag van € 971.000,wordt overgeheveld naar 2026, met de kanttekening dat dit bedrag als maximum geldt. Indien er minder budget beschikbaar is, zal er ook minder worden overgeheveld; b. de begroting voor de jaren 2025 en 2026 aan te passen met de genoemde technische wijziging. 2. De financiële effecten van dit voorstel te verwerken via de 18e wijziging van de begroting 2025 en de 2e wijziging van de begroting 2026. Geheimhouding Het besluit is openbaar. Planning Fase & besluitvorming

Jan

Feb

College

Mrt

Apr

Mei Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

11

Commissievoorstel (indien van toepassing) Commissie Raad

25 11

Uitvoering Inleiding De raad stelt via de begroting budgetten beschikbaar. De situatie kan zich voordoen dat een budget geheel of gedeeltelijk niet wordt aangewend in het lopende begrotingsjaar. Wanneer de werkzaamheden wel zijn gestart, maar nog niet geheel zijn afgerond, kan dat deel van het budget (wat nog wel in het volgende begrotingsjaar nodig is) worden overgeheveld. Hiervoor geldt een set van richtlijnen en de overhevelingsvoorstellen moeten door de domeinen worden onderbouwd. Jaarlijks wordt aan de raad een voorstel tot budgetoverheveling gedaan in de laatste raadsvergadering van het jaar. In dit voorstel kunnen ook financieel technische wijzigingen worden D/2025/756491

*Z0D492D6AC1* Z0D492D6AC1

1

meegenomen zoals budget neutrale wijzigingen. Dit om te voorkomen dat deze wijziging als onrechtmatig wordt bestempeld in de jaarstukken. Toelichting op het voorstel (onderbouwing) 1.1 Het overhevelen van budgetten en aanpassen van de begroting is een bevoegdheid van de raad De raad heeft het budgetrecht en is het bevoegde orgaan om budgetten aan te passen. 1.2 De voorgestelde budgetoverhevelingen zijn getoetst aan richtlijnen Bij de voorstellen voor budgetoverheveling is nauwgezet gekeken naar de richtlijnen. Hierbij is met name gelet op het feit dat alleen incidentele budgetten worden overgeheveld en dat enkel die budgetten worden overgeheveld die in het komende jaar daadwerkelijk nodig zijn. Daarnaast is er gecontroleerd of het geen budgetten zijn die reeds in het voorgaande jaar zijn overgeheveld. 1.3 De genoemde voorzorgsmaatregel, waarbij niet meer budget mag worden overgeheveld dan beschikbaar is, garandeert dat alleen de beschikbare middelen worden overgeheveld. De voorgestelde budgetoverhevelingen zijn gebaseerd op de stand en prognose per 1 november 2025. In de laatste 2 maanden van het jaar kunnen er gebeurtenissen plaatsvinden die leiden tot een afname van het beschikbare budget. Deze voorzorgsmaatregel voorkomt dat er meer budget wordt overgeheveld naar 2026 dan er daadwerkelijk beschikbaar is.

Hiermee wordt voorkomen dat er een tekort ontstaat in de jaarrekening voor 2025 als gevolg van overmatige budgetoverheveling. 1.4 De voorgestelde budgetoverhevelingen worden hieronder gepresenteerd. Het betreft in totaal 7 overhevelingen met een totale waarde van € 971.000,-. Hieronder vindt u een overzicht van deze overhevelingen. Na deze tabel worden de voorgestelde overhevelingen puntsgewijs nader toegelicht.

Programma 1. Bestuurlijk domein Totaal bestuurlijk domein 2. Sociaal domein

Totaal sociaal domein 3. Fysiek domein Totaal Fysiek domein 4. Algemene dekkingsmiddelen / bedrijfsvoering Totaal Algemene dekkingsmiddelen / bedrijfsvoering Totaal

D/2025/756491

Budgetoverheveling

Over te hevelen bedragen (x € 1.000,-)

1. Jeugd en veiligheid

45

45 2. Wijkgerichte aanpak

60

3. Scootstallingen

90

4. Participatie in balans 5. Herontwerp reintegratiedienstverlening

68 322

540 6. Omgevingswet/-visie

311

7. Asfalt rolschaatsbaan

75

386 N.v.t.

0

0 971

2

1. Budget Jeugd en veiligheid € 45.000 Er is op het budget Jeugd en veiligheid incidenteel € 45.000,- niet besteed. Dit komt doordat de start van de Persoonsgerichte aanpak (PGA) langer op zich heeft laten wachten. Het is daarom nodig deze middelen over te hevelen naar 2026 zodat alsnog invulling gegeven kan worden aan de PGA. 2. Wijkgerichte aanpak € 60.000 Het Uitvoeringsprogramma Buurtwerk voorziet in een gefaseerde start in de 6 Heemskerkse wijken. De eerste 3 wijken zijn gestart in Q4 van 2024, de 4e wijk in Q2 van 2025 en de 5e wijk in Q3 van 2025. De laatste wijk zal starten in Q1 van 2026. Deze gefaseerde start betekent dat in het jaar 2025 niet het volledige budget Wijkgerichte Aanpak zal worden ingezet. Ongeveer € 60.000,- blijft onbesteed. De uitvoering van Buurtwerk wordt tevens bekostigd van het GALA-budget Sociale Basis. Omdat vanaf 2026 minder voor dit GALA-budget beschikbaar is, wordt voorgesteld om de genoemde € 60.000,- over te hevelen naar de begroting 2026 zodat er voldoende dekking is voor de continuering van het Uitvoeringsprogramma Buurtwerk voor het hele jaar 2026. 3. Scootstallingen € 90.000 Brandveiligheid Wmo-voorzieningen In de 1e bestuursrapportage 2025 is extra geld beschikbaar gesteld om elektrische Wmovoorzieningen, zoals scootmobielen en driewielfietsen, op een brandveilige manier te stallen.

Dit is nodig vanwege strengere eisen voor brandveiligheid. Een deel van de werkzaamheden en kosten worden in 2026 uitgevoerd en gemaakt. Daarom wordt voorgesteld om € 90.000,- van het budget over te hevelen naar 2026. 4. Participatie in balans € 68.370 De middelen voor de implementatie van de Participatiewet in balans zijn pas tijdens de septembercirculaire bekend geworden. Het wetsvoorstel Participatiewet in balans is daarnaast ook pas in september in de eerste kamer aangenomen, waarbij de wijzigingen met de meeste impact pas in 2026/ 2027 geïmplementeerd moeten worden. De beschikbare middelen voor 2025 kunnen we daardoor pas in 2026 volledig gaan inzetten voor de invoering van de wijzigingen in de wet in uitvoering en beleid. 5. Herontwerp re-integratiedienstverlening € 321.923 Het beschikbare budget voor het herontwerp van de re-integratiedienstverlening is in 2025 niet besteed. Dit komt doordat het herontwerp zich nog in de transitiefase bevindt. Naar verwachting wordt het transitieplan in de maand maart - mei 2026 afgerond. Na afronding van het transitieplan is het noodzakelijk om het budget daadwerkelijk in te zetten, aangezien dan gestart wordt met de implementatie van de gekozen re-integratieaanpak binnen de IJmond. Voorgesteld wordt om het beschikbare budget uit 2025 over te hevelen naar 2026 6.

Herijking Omgevingswet/-visie (middelen uit de meicirculaire 2025) € 158.188 en € 152.777 middelen 2025 Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Op grond van de Omgevingswet is elke gemeente verplicht om voor 2032 een omgevingsplan vast te stellen (autonome verplichting). Dit jaar is een start gemaakt met de voorbereidingen van het project. In 2026 zal het project verder worden uitgewerkt en van start gaan. Hieronder vallen de projectmatige begeleiding van de aanbesteding, het aanbestedingsproces zelf en het opstellen van een omgevingsplan door de gekozen partij inclusief eventuele softwarematige ondersteuning. Hiervoor is het structurele budget van 2026 ad € 158.144,onvoldoende. D/2025/756491

3

Voorgesteld wordt om het incidentele budget 2025 beschikbaar gesteld vanuit de meicirculaire ad € 158.188,- en het restant structurele budget van 2025 ad € 152.777,- over te hevelen naar 2026. En bij de Perspectiefnota 2027-2030 een voorstel te doen om het extra beschikbaar gestelde budget verder te spreiden over de jaren 2027 en 2028 via een bestedingsplan met financiële planning. 7. Asfalt rolschaatsbaan € 75.000 In de zomer van 2025 is gestart met de werkzaamheden om de skatebaan te vernieuwen. Begonnen is met het opbreken van de oude skatebaan. Vervolgens is de nieuwe betonnen skatebaan aangebracht. De afronding van het werk met daarbij de aanleg van de verbrede, ovale asfaltbaan om de skatebaan vindt plaats in 2026 als laatste onderdeel van alle werkzaamheden. Naast deze items zijn er budgetten in 2025 die niet (volledig) worden gebruikt, maar wel nog nodig zijn in 2026 én waarvan de dekking plaatsvindt via een bestemmingsreserve. Voor het exploitatiesaldo heeft dit geen effect. Er zijn geen kosten en er vindt geen onttrekking uit de reserve plaats. Waardoor het niet aangewende bedrag achterblijft in de reserve. In voorgaande jaren werd deze budgetoverheveling begrotingsmatig verwerkt, terwijl de uiteindelijke afwijking per 31 december nog niet exact bekend is.

Dit kon betekenen dat bij de jaarrekening de onttrekking aan de reserve opnieuw moest worden aangepast en toegelicht. Omdat het geen exploitatie-effect heeft, worden de items nu hieronder – ter informatie – weergegeven. Bij de jaarrekening 2025 wordt hierop teruggekomen en zal het definitieve bedrag worden verwerkt en toegelicht. Naam reserve Onttrekkingen 2025 Bedrag Algemene Perspectiefnota (PN) € 810.741 reserve 2024/nr. 56 Voorbereidingskosten Integraal Kindcentrum (IKC) Eigenwijze + IKC Leonardus Algemene Budgetoverheveling 2024: 4. € 209.348 reserve sloopkosten IKC Leonardus Algemene reserve

Budgetoverheveling 2024: 3b. Tijdelijke huisvesting IKC Eigenwijze

€ 35.001

Algemene reserve

Budgetoverheveling 2024: 3a. Tijdelijke huisvesting IKC Leonardus

€ 937.700

Algemene reserve

Raadsbesluit 28-5-2025: IHP (Integraal Huisvestingsplan) 2025-2040 PN2024/nr. 79 Vergroening Kinderboerderij

€ 80.000

Budgetoverheveling 2024: 8. Herijking Omgevingsvisie

€ 50.000

Nieuw beleid Nieuw beleid

Gr onderhoud Groot onderhoud gymgebouwen gymgebouwen

D/2025/756491

€ 91.980

€ 95.385

opmerkingen Budget wordt in 2025 niet gebruikt. Is nog wel nodig. Via Jaarrekening 2025 wordt e.e.a. geformaliseerd voor het uiteindelijk bedrag Budget wordt in 2025 niet gebruikt. Is nog wel nodig. Via Jaarrekening 2025 wordt e.e.a. geformaliseerd voor het uiteindelijk bedrag. Budget wordt in 2025 niet gebruikt. Is nog wel nodig. Via Jaarrekening 2025 wordt e.e.a. geformaliseerd voor het uiteindelijk bedrag. Budget wordt in 2025 niet gebruikt. Is nog wel nodig. Via Jaarrekening 2025 wordt e.e.a. geformaliseerd voor het uiteindelijk bedrag. Budget wordt in 2025 niet gebruikt. € 80.000 blijft beschikbaar en in nodig voor 2026 Bedrag wordt in 2025 niet gebruikt, maar is wel nodig voor toekomstige uitwerking over de jaren 2026-2029 Bedrag wordt in 2025 niet gebruikt, maar is wel nodig voor toekomstige uitwerking over de jaren 2026-2029 Aan de Bachstraat en Visserstraat dit jaar geen groot onderhoud. Gymzaal Duitslandlaan wordt in 2026 groot onderhoud uitgevoerd i.p.v. in 2025.

4

Invloed kaders op keuzeruimte Niet van toepassing. Door het college overwogen alternatieven Niet van toepassing. Regionale samenwerking en couleur locale Niet van toepassing. Risico’s Indien de niet-gebruikte budgetten, of een gedeelte hiervan niet worden overgeheveld, bestaat het risico dat geplande beleidsinitiatieven in 2026 niet kunnen worden uitgevoerd of verwezenlijkt. Financiën De impact van de budgetoverhevelingen is dat er maximaal een bedrag van € 971.000,- wordt overgeheveld. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Budgetoverheveling en in 2026 weer onttrokken aan deze reserve zodat een en ander in 2025 en 2026 budgettair neutraal verloopt. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Uitvoering Na besluitvorming door de raad wordt de Begroting 2025 conform de 18e wijziging gewijzigd. De Begroting 2026 wordt conform de 2e wijziging in 2026 gewijzigd. Bijlage(n) Niet van toepassing. Achterliggende documenten Niet van toepassing.

Heemskerk, 11 november 2025 Burgemeester en wethouders van Heemskerk, de secretaris, de burgemeester,

D/2025/756491

5

De raad van de gemeente Heemskerk besluit; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 11 november 2025; gezien het advies van de commissie BFE d.d. 25 november 2025;

besluit:

1. Vaststellen van de budgetoverhevelingen en technische wijziging en hiermee de volgende besluiten te bekrachtigen: a. de begroting voor de jaren 2025 en 2026 aan te passen met betrekking tot de genoemde budgetoverhevelingen, waarbij een maximumbedrag van € 971.000,wordt overgeheveld naar 2026, met de kanttekening dat dit bedrag als maximum geldt. Indien er minder budget beschikbaar is, zal er ook minder worden overgeheveld; b. de begroting voor de jaren 2025 en 2026 aan te passen met de genoemde technische wijziging. 2. De financiële effecten van dit voorstel te verwerken via de 18e wijziging van de begroting 2025 en de 2e wijziging van de begroting 2026. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Heemskerk in zijn openbare vergadering van 11 december 2025

de raad voornoemd, G.A. van Egmond waarnemend griffier,

D/2025/756491

A.H.J.J. Luijten de voorzitter,

6