Presentatie Perspectiefnota 2027-2030 Raad - 4 juni 2026 - Def
Tekst van het document
Perspectiefnota 2027-2030 4 juni 2026
Even voorstellen
2
Xaviere Kuiper Businesspartner Financiën
Jolanda Verhoeks Concerncontroller
x.kuiper@heemskerk.nl
j.verhoeks@heemskerk.nl
4 juni 2026
Bespreekpunten: • Wat is een Perspectiefnota?
• Startpunt Perspectiefnota 2027-2030 • Kader Perspectiefnota 2027-2030 • Autonome- en noodzakelijke ontwikkelingen • Meerjarenbeeld 2027-2030 • Ombuigingen • Grote lijnen en strategische uitdagingen • Conclusie
3
4 juni 2026
Plaats van Perspectiefnota in P&C cyclus
4
4 juni 2026
Perspectiefnota – uw rol 3 rollen
Kaderstellende rol ! Budget recht Controlerende rol De 3 W-vragen; • Wat willen we bereiken? • Wat gaan we daarvoor doen?
• Wat mag het kosten? Het document is vorm vrij
Trends en ontwikkelingen voor de lange termijn 5
4 juni 2026
Perspectiefnota - inhoud
Cijfermatig 4 jaar vooruit kijken Structurele effecten uit de Jaarrekening voorgaande jaar Eerste jaarschijf vormt startpunt voor de begroting Meicirculaire Indexaties
Coalitie akkoord Autonoom/ noodzakelijk/ wenselijk
6
4 juni 2026
Circulaires Gemeentefonds 3 circulaires per jaar; Gemeentefonds
Meicirculaire = uitwerking Voorjaarsnota Rijk -> Verwerking in Perspectiefnota, via separaat raadsvoorstel Septembercirculaire = uitwerking Rijksbegroting (Prinsjesdag) -> Verwerking in Begroting, via separaat raadsvoorstel Het lopende jaar wordt verwerkt in de 2e berap
Decembercirculaire = financiële afwikkeling oude jaren Verwerking in Jaarrekening
Belangrijkste inkomstenbron voor gemeenten; € 90,9 miljoen! 7
4 juni 2026
Indexatie Bij Perspectiefnota stelt u de indexaties vast voor de begroting. Bron zijn de cijfers Centraal Economisch Plan 5 verschillende indexaties •
Lonen 4,2% obv loonvoet sector overheid (CAO, pensioen, werkgeverslasten)
•
Overige goederen en diensten 2,6 % (prijsindex overheidsconsumptie)
•
Wmo/Jeugdzorg 3,96 % obv de OVA
•
Subsidies 3,67 % (gewogen 2/3 loon en 1/3 prijs)
•
Gemeenschappelijke regelingen (conform GR/3,67%)
•
Tarieven 4,04 % op leges en heffingen, huren & pachten, ozb, afvalstoffen & riool
OZB/heffingen • Betrokken bij begroting, 2e grote inkomsten bron (€ 6,2 miljoen) • Besluit in november • Kostendekkendheid als uitgangspunt
8
4 juni 2026
Overige input Een nieuwe jaarschijf wordt toegevoegd, is eeen kopie van het laaste jaar
We werken met constante prijzen. Het eerste jaar wordt geïndexeerd, de overige jaren houden we gelijk aan het eerste jaar. Lopende investeringen • Bijstelling kapitaallasten n.a.v. actualisatie werkelijke investeringen • Meerjarig Investeringsplan (MJIP), inclusief het Integraal Huisverstingsplan (IHP)
3 categorieën nieuwe ontwikkelingen: • Autonome ontwikkelingen • Noodzakelijke ontwikkelingen • Wensen 9
5-6-2026
3 categorieën – Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen; • Niet beïnvloedbaar • Gevolg van wetgeving of verplichte uitvoering van Rijksbeleid • Effect kan niet uitgesteld worden
Voorbeelden: • Groei jeugdzorg (volume) • Algemene uitkering gemeentefonds • Indexaties • Financiële effecten van de Gr-en • Verkiezingen
10
4 juni 2026
3 categorieën – Noodzakelijke ontwikkelingen Noodzakelijke ontwikkelingen;
•
Er is slechts beperkt invloed of keuze vrijheid
•
Alleen keuze in fasering of uitvoeringsniveau
•
Uitstel leidt tot (politiek) onwenselijke situaties of belemmert de bedrijfsvoering
Voorbeelden •
Overname terreinwagen reddingsbrigade
•
Lease I-pads raadsleden
•
Kosten De Knip
•
Schoonmaak kosten gemeentehuis
•
Tegenvallende aanbestedingen
11
5-6-2026
3 categorieën – Wensen Wensen; Volledig beïnvloedbaar door het bestuur Keuzes worden gemaakt door de raad op voorstel van het college, eigen (politieke) afweging
Voorbeelden •
Alle zaken die in het coalitie akkoord worden opgenomen
•
Uitbreiding van regelingen ten behoeve van inwoners
•
Intensivering bepaalde taken (handhaving)
Al deze wensen kunnen pas worden ingevuld wanneer er voldoende financiële ruimte is. Bij het opstellen van de Perspectiefnota is het effect van de meicirculaire nog niet bekend. Deze circulaire beïnvloedt de financiële ruimte, en daarmee de keuzes die gemaakt kunnen worden... 12
5-6-2026
Startpunt Perspectiefnota 2027-2030 (bedragen x € 1.000,-)
Saldo conform raadsvoorstel d.d. 4 november 2025 (D/2025/749165)
2027
2028
2029
2030
410
-913
-1.156
-1.030
236
236
Actualisatie / doortrekking jaarschijf 2030: Correctie handhaving omgevingsrecht Integraal Huisvestingsplan 2025-20240 (D/2025/16564)
-149
Begrotingswijziging na vaststelling Begroting 2026: Septembercirculaire 2025 (D/2025/750166)
48
3
-60
-60
2e bestuursrapportage 2025 (D/2025/770999)
-109
-108
-106
-30
GR Omgevingsdienst IJmond - Kadernota 2027 (D/2025/764637)
-345
-324
-303
-303
Startpunt saldo meerjarenraming incl. begrotingswijzigingen
4
-1.342
-1.389
-1.336
13
4 juni 2026
Ontwikkelingen saldo Perspectiefnota 2027-2030
Perspectiefnota 2027-2030
(bedragen x € 1.000,-)
2027
Startpunt saldo meerjarenraming incl. begrotingswijzigingen
4
2028
-1.342
2029
-1.389
2030
-1.336
Ontwikkelingen Perspectiefnota 2027-2030: Algemene uitkering toevoeging jaarschijf 2030
2.177
2.177
2.177
2.177
Indexering gemeente begroting 2027
-2.845
-2.845
-2.845
-2.845
-235
-235
-235
-235
11
21
14
16
-2.521
-2.200
-2.295
-2.859
OZB aansluiting bij gemiddeld landelijk tarief Actualisatie lopende investeringen
Autonome en noodzakelijke ontwikkelingen:
Stand Perspectiefnota 2027-2030
14
4 juni 2026
-3.409
-4.424
-4.573
-5.082
Autonome en noodzakelijke ontwikkelingen - 1 Nr.
Programma / omschrijving voorstel
Incidenteel / structureel
Exploitatielasten 2027
2028
2029
2030
1. Bestuurlijk domein 1
Verkiezingen
Incidenteel
2
Lease iPads t.b.v raads- en commissieleden
Structureel
-35
3
Vergoeding raads- en commissieleden
Structureel
4
Gemeentelijke leges reisdocumenten
Structureel
Totaal Bestuurlijk domein
98
-98
-35
-35
-35
-40
-40
-40
-40
-15
-55
-185
-185
-90
-130
-162
-358
-1.722
-1.722
-1.722
-1.722
-1.722
-1.722
-1.722
-1.722
2. Sociaal domein 5
Regionale jeugdgelden Totaal Sociaal domein
15
4 juni 2026
Structureel
Autonome en noodzakelijke ontwikkelingen - 2 3. Fysiek domein
2027
2028
2029
2030
-100
-100
-100
7
GR VRK - Kadernota 2027
Structureel
-100
8
GR RAUM - Kadernota 2027 (D/2025/768254)
Incidenteel
-20
9
Voorbereidingskosten De Knip
Incidenteel
-80
Kapitaallasten De Knip (D/2026/771404)
Structureel
-45
-45
Dekking uit onderhoudsbudget wegbeheer
Structureel
45
45
10 Kapitaallasten toekomstige investeringen
Structureel
64
-79
-447
11 Voorbereidingskosten investeringen
Structureel
-50
-50
-50
-50
12 Hogere WOZ-beschikkingen schoolgebouwen
Structureel
-33
-33
-33
-33
13 Netbeheer en energietransport openbare verlichting
Structureel
-100
-100
-100
-100
Overname terreinwagen t.b.v. Heemskerkse Reddingsbrigade
Structureel
20
6
6
6
-363
-293
-356
-724
14
Totaal Fysiek domein
-80
4. Bedrijfsvoering 15
Correctie kapitaallasten vervroegen krediet vervanging laptops
16 Schoonmaakkosten gemeentehuis Totaal Bedrijfsvoering Totale lasten
16
4 juni 2026
Incidenteel
-291
structureel
-55
-55
-55
-55
-346
-55
-55
-55
-2.521
-2.200
-2.295
-2.859
Input Bestuurlijk Domein •
Verkiezingen (pag. 27) • Gelijk aan verkiezingskalender van het Rijk, incidenteel
•
iPad raad- en commissieleden (pag. 27) • Leasecontract, structureel
•
Vergoeding Raadsleden (pag. 27) • Bijstelling structurele vergoeding
•
Gemeentelijke leges reisdocumenten (pag. 27 ) • Paspoortenpiek, structureel
17
4 juni 2026
Input Sociaal Domein • Regionale jeugdgelden (pag. 27-28) • Volumegroei, fonds excessieve casuïstiek, bijdrage regionale inkoopfunctie en het berichtenverkeer. Structureel ad € 1,7 miljoen. Raadsmemo I/2026/112
18
4 juni 2026
Input Fysiek Domein • Gemeenschappelijke regelingen (pag. 28) • VRK en RAUM (naast indexatie) • Investering De Knip (pag. 28-29 ) • Voorbereidingskosten die buiten de investering vallen • Investeringen (pag. 29) • Toekomstige kapitaallasten voor noodzakelijke investeringen, structureel • Hogere WOZ-beschikkingen schoolgebouwen (pag. 30) • Wet- en regelgeving, verhoging OZB-belasting, structureel • Netbeheer en transportkosten openbare verlichting (pag. 30) • Tariefstijging netbeheer- en energietransport, structureel • Overname terreinwagen Reddingsbrigade (pag. 30) • Krediet, structureel
19
4 juni 2026
Input Bedrijfsvoering • Kapitaallasten (pag. 30) • Krediet vervang laptops, incidenteel • Schoonmaakkosten gemeentehuis (pag. 30) • Nieuwe aanbesteding per 2025, structureel
20
4 juni 2026
Meerjarenbeeld 2027-2030 Perspectiefnota 2027-2030
(bedragen x € 1.000,-)
2027 Startpunt saldo meerjarenraming incl. begrotingswijzigingen
4
2028 -1.342
2029 -1.389
2030 -1.336
Ontwikkelingen Perspectiefnota 2027-2030: Algemene uitkering toevoeging jaarschijf 2030
2.177
2.177
2.177
2.177
Indexering gemeente begroting 2027
-2.845
-2.845
-2.845
-2.845
-235
-235
-235
-235
11
21
14
16
-2.521
-2.200
-2.295
-2.859
OZB aansluiting bij gemiddeld landelijk tarief Actualisatie lopende investeringen
Autonome en noodzakelijke ontwikkelingen:
Stand Perspectiefnota 2027-2030
Nog te realiseren ombuigingen
-3.409
-4.424
-4.573
-5.082
-1.093
-1.928
-2.341
-2.351
Handhaving leegstandsverordening (D/2024/692233)
-77
-77
-77
-77
Burgerinitiatief De Vlaskamp (I/2024/240)
-25
0
0
0
Door de Raad zelf af te wegen bij deze perspectiefnota
21
4 juni 2026
Bespreekpunten Raad (wensen) • Handhavingsjurist Leegstandverordening (pag. 22) • Structureel ad € 77.000,• Burgerinitiatief De Vlaskamp (pag. 22) • Prettiger en groener verblijfsplek, incidenteel € 25.000,- in 2027
22
4 juni 2026
Ombuigingen Taakstelling ombuigingen – geannuleerde taakstellingen
(bedragen x € 1.000,-) 2027
2028
2029
2030
3.193
3.421
3.837
3.837
> Terug draaien taakstelling ombuigingsmaatregel 37a (GR-ODIJ)
-38
-38
-38
-38
> Terug draaien taakstelling ombuigingsmaatregel 43 (GR VRK)
-242
-242
-242
-242
14
14
14
-90
-20
-10
Raadsbesluit ombuigingen d.d. 27 maart 2025
Raadsbelsuit meicirculaire 2025 d.d. 3 juli 2025
Amendementen d.d. 3 juli 2025 geannuleerde voorstellen > Rationele reparaties (Inzet Algemene Reserve)
> Ruimte voor heroverweging! (Kinderdagverblijf Woelwaters)
-400
14
Amendementen d.d. 3 juli 2025 uitgestelde voorstellen
> Rationele reparaties (Onderhoud van niveau B naar C)
-285
> Uitstellen kantelen scootmobielen
-30
> Nieuwe start voor De Jansheeren
-100
Begroting 2026 > Bijstelling nr.58 leges H1/H2/H3
-150
-150
-150
-150
Nieuwe taakstelling ombuigingen
1.963
2.916
3.402
3.412
23
4 juni 2026
Ombuigingen Bedragen * € 1.000
2027
2028
2029
Afgeronde ombuigingen
870
988
1.061
Lopende ombuigingen, geen onzekerheid
449
1.234
1.647
Lopend ombuigingen, beperkte onzekerheid Lopende ombuigingen, hoge onzekerheid
281 363
281 413
281 413
1.963
2.916
3.402
Totaal
2030 1.061 1.657 281 413 3.412
Toelichting rode ombuigingen: • Nr. 36 Sluiten Aula van begraafplaats/verkoop aula/uitbesteden beheer aula (€ 50.000) • Nr. 48 Nota kostenverhaal opzetten/verhogen vergoedingen bij kostenverhaal (€ 104.000) • Nr. 52 Ten Kate kantoor inzetten voor woningen (€ 109.000) • Nr. 57 Stoppen met financieren horeca ondernemers in HK, combi evenementen (€ 100.000 in 2027, € 150.000 per 2028) • Bijlage 1 pag. 42-44
24
4 juni 2026
Grote lijnen en strategische uitdagingen • Structureel financieel tekort • Structureel tekort door oorzaak stijgende lasten en beperkte inkomstenontwikkeling • Druk op het Sociaal Domein • Volumegroei, complexiteit, prijsstijgingen, ontwikkelingen regionale jeugdzorg • Stapeling in het Fysiek Domein • Energietransitie, onderhoud, investering IHP, woningbouw ambities (personele inzet) en het zwembad vormen samen grote investeringen • Bedrijfsvoering • Digitalisering, vervangen van software, data gedreven werken zijn noodzakelijke randvoorwaarden
Op alle terreinen zien we dat ambitie groter is dan de financiële middelen. 25
4 juni 2026
Conclusie • Perspectiefnota is momenteel niet sluitend
• Enkele onzekerheden in het financieel meerjarenbeeld: • De meicirculaire 2026 • Inflatie • Herverdeling Gemeentefonds • Internationale ontwikkelingen die druk uitvoeren op de olieprijzen, rentes ect. • Toezichthouder is akkoord met de begroting indien 2027 structureel sluit en reëel in evenwicht is, of anders 2030
26
4 juni 2026
Planning
Ambtelijk/bestuurlijk traject
Vaststelling college en verzending naar raad
27
WIE
Mei
College /organisatie
19
Juni
Ontvangst technische vragen (deadline 12:00 uur)
Raad
9
Beantwoorden technische vragen
College
23
Behandeling Perspectiefnota in de Raad (besluitvormend)
Raad
30
4 juni 2026
Juli
Vragen?
? 28
4 juni 2026