Begrotingswijziging 2026 RAUM DB 23-03-2026
Tekst van het document
Begrotingswijziging 2026
ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER
DAGELIJKS BESTUUR 24-03-2026
Samenvatting Begroting 2026
Wijziging 2026
Begroting na wijziging 2026
Saldo
Specificatie van de baten
De begroting na wijziging sluit op een saldo van € 402.428 positief. Dit is € 467.345 negatiever dan aanvankelijk begroot. De lasten nemen toe met een bedrag van € 45.801 en de baten nemen af met € 421.544.
Subsidies en projectbijdragen
26.173
102.599
128.772
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
401.421
40.857
442.278
De wijziging van € 467.345 per programma:
Participantenbijdragen
3.143.999
-565.000
2.578.999
Totaal baten voor bestemming
3.571.593
-421.544
3.150.049
•
Programma 1: Per saldo € 164.633 positief;
•
Programma 2: Per saldo € 14.280 positief;
•
Programma 3: Per saldo €
•
Programma 4: Per saldo € 85.272 negatief;
•
Programma 5: Per saldo € 552.500 negatief.
8.486 negatief;
Bij elk programma worden de belangrijkste verschillen verklaard. Begroting 2026 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Wijziging 2026 Saldo
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2026 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
171.832
-
-171.832
-164.633
-
164.633
7.200
-
-7.200
2. Beheer en onderhoud
1.771.717
375.094
-1.396.623
116.676
130.956
14.280
1.888.393
506.050
-1.382.343
3. Veiligheid en toezicht
111.649
-
-111.649
8.486
-
-8.486
120.135
-
-120.135
4. Bestuur en ondersteuning
498.121
-
-498.121
85.272
-
-85.272
583.393
-
-583.393
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
148.500
3.196.499
3.047.999
-
-552.500
-552.500
148.500
2.643.999
2.495.499
Totaal voor bestemming
2.701.819
3.571.593
869.774
45.801
-421.544
-467.345
2.747.621
3.150.049
402.428
Ad 5. Mutaties reserves
2.332.463
1.462.689
-869.774
-1.120.834
-653.489
467.345
1.211.629
809.201
-402.428
Totaal na bestemming
5.034.282
5.034.282
-
-1.075.033
-1.075.033
-
3.959.250
3.959.250
-
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 2 van 12
Toelichting op RAUM (geconsolideerd) Voornemen tot opheffing In de aanbiedingsbrief van de Kadernota 2026 heeft het algemeen bestuur van het recreatieschap benadrukt dat zij het als haar verantwoordelijkheid ziet om, gezien de situatie en het streven naar financieel evenwicht, fundamenteel na te denken over de toekomst van het recreatieschap. Een verdere voortzetting van de huidige samenwerkingsvorm vindt het bestuur te onzeker om te voldoen aan de recreatieopgaven in het gebied. In de vergadering van 6 februari 2025 heeft het algemeen bestuur het voornemen tot opheffing uitgesproken. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan om te komen tot een opheffing van de huidige gemeenschappelijke regeling welke vervolgens aan de participanten wordt aangeboden in de loop van het jaar.
Risico De financiële positie van het recreatieschap is weinig rooskleurig en biedt geen ruimte tot extra uitgaven. Dat houdt in dat nieuwe en of extra financiële verplichtingen zorgvuldig afgewogen moeten worden en kunnen leiden tot een aanpassing van de incidentele participantenbijdragen. Dit geldt voor zowel het dagelijks (en groot) onderhoud conform de afspraak “schoon, heel en veilig”, de gecombineerde projecten Vitaal Platteland en Saskerleidam alsmede het proces om te komen tot een opheffing va de huidige gemeenschappelijke regeling Alkmaarder- en Uitgeestermeer (GR-RAUM).
Het bovenstaande besluit betekent dat alle projecten zijn stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam/Vitaal Platteland-waterkwaliteit. De bestuurskeuze betekent onder andere dat er voorlopig geen grote onderhoudsprojecten worden uitgevoerd. Een voorbeeld daarvan is het investeringsproject “Beschoeiingen” on hold is gezet. Het dagelijks beheer en het (groot) onderhoud gaan door op basis van het uitgangspunt “schoon, heel en veilig”. En ook de contractuele afspraken met ondernemers worden gewaarborgd. Daarmee wordt tegelijkertijd geborgd dat voldoende rekening wordt gehouden met het overdragen van (afzonderlijke) gebiedsdelen aan eventuele rechtsopvolgers onder andere door het niet aangaan van nieuwe, langdurige verplichtingen.
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 3 van 12
Toelichting per programma
Programma 3 Toezicht en veiligheid
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting
De hogere lasten bedragen € 8.486 (negatief) en is hoofdzakelijk het gevolg van een hogere ORT toeslag conform CAO. Daarnaast zijn de bedrijfskosten iets opgehoogd, zijnde een doorschuif uit 2025 inzake aanschaf steek werende vesten.
De lagere lasten (€ 164.633 positief) van programma 1 zijn hoofdzakelijk het gevolg van het stopzetten van alle ontwikkel projecten, zoals (afgeronde bedragen): •
Herontwikkeling Dorregeest (€ 55.000 positief);
•
Bedrijfskosten van de verdienmogelijkheid recreatie-arken (€ 24.000 positief);
•
De kosten voor het marketing- en promotieplan (€ 41.000 positief);
•
Bedrijfskosten van de verdienmogelijkheid reclamezuilen (€ 11.000 positief);
•
Door vertragingen binnen het project Vitaal Platteland vooralsnog geen kosten in 2026 (€ 29.000 positief);
•
Minder kosten voor inzet RNH vanuit Projecten (€ 5.000 positief).
Programma 2 Beheer en onderhoud
Programma 4 Bestuur en ondersteuning De hogere lasten van € 85.272 (negatief) zijn het gevolg van (afgeronde bedragen): •
De te maken kosten voor de taxatie van de gronden van het schap door de Provincie Noord-Holland (€ 37.750 negatief);
•
De kosten voor Governance werkzaamheden welke op verzoek en op afroep van het bestuur in 2026 zal plaatsvinden (€ 15.000 negatief);
•
Het project Algemene verordening en Legesverordening zal in 2026 nog verder doorlopen (€ 1.000 negatief);
•
De verwachting is dat het schap ook in 2026 te maken zal hebben met Woo verzoeken, c.q. afwikkelen van lopende Woo verzoeken, daarom is een bedrag opgenomen voor bedrijfskosten in de begroting (€ 20.000 negatief) en meer inzet RNH (€ 3.000 negatief);
De hogere baten (€ 130.956 positief) en de hogere lasten (€ 116.676 negatief) maken dat de totale wijziging van het tweede programma per saldo € 14.280 bedraagt (positief). Dit is het gevolg van (afgeronde bedragen): •
Het geheel gesubsidieerde project Stikstofgevoelige Habitats, welke naast € 103.000 kosten (negatief) ook € 103.000 baten (positief) in de wijziging tot gevolg hebben;
•
Door de aanbesteding van de accountantsdiensten zal vanaf het jaar 2026 een nieuwe accountant voor het schap werkzaam zijn, waardoor er meer bedrijfskosten opgenomen zijn (€ 9.500 negatief);
•
Er worden meer inkomsten uit pacht verwacht in 2026 (€ 16.000 positief) en een hogere baten door een eenmalige vergoeding (€ 12.000 positief);
•
Verder zijn de advieskosten externen iets verlaagd (€ 1.000 positief).
•
Meer reguliere inzet RNH benodigd voor vastgoed werkzaamheden (€ 17.000 negatief), en het bedrijfsbureau (€ 2.000 negatief);
•
Lagere afschrijvingslasten door vertraging investeringen (€ 12.500 positief);
•
Per saldo meer overige bedrijfskosten (€ 6.500 negatief).
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen De lagere baten (€ 552.500 negatief) zien toe op lagere incidentele participantenbijdrage (€ 565.000 negatief) in het jaar 2026 door vertragingen in de gebiedsinvesteringen en hogere verwachtte rentebaten (€ 12.500 positief).
Pagina 4 van 12
De (reeds ingestemde) incidentele bijdragen hangen samen met de financiering van gebiedsinvesteringen, waarbij de btw op deze investeringen via de participanten teruggevorderd wordt van de belastingdienst. Door vertragingen binnen de projecten wijzigt het bedrag van de investering (schuiven door naar latere jaren) en daarbij dus ook van de incidentele bijdragen.
Inzet Recreatie Noord-Holland (RNH)
Jaaropdracht RNH De jaaropdracht aan RNH betreft in totaal € 1.495.349. De inzet RNH is gebaseerd op basis van ureninzet € 1.240.259, inzet op investeringsprojecten € 192.719 en € 62.371 voor de werkzaamheden van het Routebureau. Het Routebureau zorgt voor de ontwikkeling, het beheer, het onderhoud en de informatievoorziening van de routenetwerken (o.a. om te wandelen, fietsen of varen) die door gemeenten, de recreatieschappen en de provincie zijn aangelegd.
In de programmabegroting was € 1.307.735 opgenomen aan totale kosten voor de inzet van RNH. Volgens deze begrotingswijziging zijn de kosten € 1.240.259. Het verschil van € 67.476 (positief) laat zich als volgt verklaren (afgeronde bedragen): •
Per saldo hogere inzet op de reguliere werkzaamheden € 30.000 o Meer reguliere inzet afdeling Toezicht € 6.500 o Meer reguliere inzet afdeling Vastgoed € 17.000 o Meer reguliere inzet afdeling Communicatie € 5.000 o Meer reguliere inzet afdeling Bedrijfsbureau € 5.500 o Minder reguliere inzet afdeling Projecten € 4.000
•
Diverse incidentele projecten; per saldo € 98.000 minder inzet: o Minder inzet Dorregeest € 55.000 o Minder inzet Marketing- en promotieplan € 20.000 o Minder inzet Vitaal Platteland € 12.000 o Minder inzet verdienpotentie recreatie arken € 24.000 o Minder inzet verdienpotentie reclame zuilen € 11.000 o Meer inzet Governance werkzaamheden € 15.000 o Meer inzet Algemene verordening en Legesverordening € 1.000 o Meer inzet stikstofgevoelige Habitats € 8.000
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 5 van 12
Gevolgen Gevolgen voor de participanten De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de reguliere participantenbijdragen verder te verhogen dan de gebruikelijke indexatie (3,0%).
Participant
Reguliere Bijdrage 2025
Reguliere Bijdrage 2026
In de Kadernota 2027 was reeds de wijziging in incidentele bijdrage doorgevoerd voor een bedrag van € 547.000. Echter nu het boekjaar 2025 is afgerond, kan worden vastgesteld hoeveel er aan gebiedsinvesteringen gerealiseerd is en hoeveel btw op investeringen er is ingediend. Op de eerder aangegeven wijziging dient er nog een bedrag van € 18.000 gecorrigeerd te worden. De wijziging bedraagt dus € 565.000 welke doorschuift naar latere jaren (afhankelijk van realisatie investeringen). In de begrotingswijziging 2026 is een bedrag aan incidentele bijdrage van € 568.000 opgenomen, welke gelijk is aan de hoogte van de btw-compensatiebrieven m.b.t. de investeringen welke gedurende 2025 door de participanten zijn ontvangen.
Provincie Noord Holland
965.277
994.246
Gemeente Beverwijk
132.501
136.479
Gemeente Heemskerk
104.127
107.249
Gemeente Uitgeest
96.739
99.636
Participant
Gemeente Alkmaar
101.679
104.728
Gemeente Zaanstad
443.264
456.564
Gemeente Castricum
74.469
76.698
Gemeente Heiloo
34.370
35.399
1.952.425
2.010.999
Bijdragenverdeling
Incidentele bijdrage 2025
Incidentele bijdrage 2026
Provincie Noord Holland
49,20%
32.407
279.456
Gemeente Beverwijk
4,30%
2.832
24.424
Gemeente Heemskerk
2,90%
1.910
16.472
Gemeente Uitgeest
5,20%
3.425
29.536
Gemeente Alkmaar
7,10%
4.677
40.328
Gemeente Zaanstad
23,70%
15.611
134.616
Incidentele bijdragen
Gemeente Castricum
5,20%
3.425
29.536
De door het algemeen bestuur ingestemde incidentele bijdragen (Programmabegroting 2026 - AB 04-07-2025) hangen samen met de financiering van gebiedsinvesteringen, waarbij de btw op deze investeringen via de participanten teruggevorderd wordt. Door vertragingen binnen de projecten wijzigt (schuift door) het bedrag van de investering en daarbij dus ook van de incidentele bijdragen.
Gemeente Heiloo
2,40%
1.581
13.632
100,00%
65.868
568.000
Totaal
Totaal
In de programmabegroting 2026 was eerder een inschatting gemaakt dat in 2026 de gebiedsinvesteringen nagenoeg afgerond zouden zijn, waardoor er aan incidentele bijdrage € 1.133.000 opgenomen was, echter door diverse redenen lopen de gebiedsinvesteringen vertraging op, waardoor de incidentele bijdragen wijzigen.
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 6 van 12
Gevolgen voor de reserves
Begroot saldo reserves
De baten zijn in 2026 hoger dan de lasten. We verwachten een toename in de reserves van € 402.428. Dit resultaat omvat een: •
Regulier verlies van € 111.902 op reguliere bedrijfsvoering.
•
Per saldo een incidentele winst van € 514.330, waarbij de incidentele participantenbijdragen ad € 568.000 is opgenomen (toegevoegd aan bestemmingsreserve AUM), dus het eigenlijke incidentele resultaat bedraagt een verlies van € 53.670.
Zie de onderstaande tabel voor een compleet overzicht van de gevolgen voor de reserves.
Begroting 2026
Wijziging 2026
Stand per 31-12-2025 Kapitaal
begroot resultaat 2026
Stand per 31-12-2026
408
-
408
Algemene reserve AUM
45.660
4.487
50.147
Bestemmingsreserves AUM
777.870
463.541
1.241.411
Algemene reserve IJ-Z
60.560
-37.438
23.122
Bestemmingsreserves IJ-Z
621.266
-28.162
593.104
1.505.764
402.428
1.908.193
Totaal reserves * ‘- is onttrekking en + is toevoeging
Begroting na wijziging 2026
Toevoeging algemene reserve
1.199.463
-538.834
660.629
Onttrekking algemene reserve
-1.233.952
540.372
-693.580
Toevoeging bestemmingsreserve
1.133.000
-557.000
576.000
Onttrekking bestemmingsreserve
-228.737
88.116
-140.621
Totaal
869.774
-467.345
402.428
* ‘- is onttrekking en + is toevoeging
Figuur 1 Wandeling over het Noorderveenpad
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 7 van 12
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze begrotingswijziging is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 3 juli 2026.
Voorzitter, De heer G. Slegers
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 8 van 12
Bijlagen I – specificatie van A-UM Begroting 2026 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Wijziging 2026
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2026 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
142.689
-
-142.689
-137.227
-
137.227
5.462
-
-5.462
2. Beheer en onderhoud
1.300.358
302.684
-997.674
108.681
137.456
28.775
1.409.039
440.140
-968.899
3. Veiligheid en toezicht
79.630
-
-79.630
8.271
-
-8.271
87.901
-
-87.901
4. Bestuur en ondersteuning
348.093
-
-348.093
66.172
-
-66.172
414.265
-
-414.265
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
148.500
2.645.555
2.497.055
-
-552.500
-552.500
148.500
2.093.055
1.944.555
2.019.270
2.948.239
928.969
45.897
-415.044
-460.941
2.065.167
2.533.195
468.028
Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves
2.332.463
1.403.494
-928.969
-1.120.834
-659.893
460.941
1.211.629
743.601
-468.028
Totaal na bestemming
4.351.733
4.351.733
-
-1.074.937
-1.074.937
-
3.276.796
3.276.796
-
Begroot saldo reserves Stand per 31-12-2025 Kapitaal
begroot resultaat 2026
Stand per 31-12-2026
408
-
408
Algemene reserve RAUM
45.660
4.487
50.147
Bestemmingsreserve RAUM
777.870
463.541
1.241.411
Totaal reserves
823.939
468.028
1.291.967
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 9 van 12
Bijlagen II – Specificatie van IJ-Z Begroting 2026 Programma
Lasten
Wijziging 2026
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2026 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
29.144
-
-29.144
-27.406
-
27.406
1.738
-
-1.738
2. Beheer en onderhoud
471.359
72.410
-398.949
7.995
-6.500
-14.495
479.354
65.910
-413.444
3. Veiligheid en toezicht
32.019
-
-32.019
215
-
-215
32.234
-
-32.234
4. Bestuur en ondersteuning
150.028
-
-150.028
19.100
-
-19.100
169.128
-
-169.128
-
550.944
550.944
-
-
-
-
550.944
550.944
682.550
623.354
-59.196
-96
-6.500
-6.404
682.454
616.854
-65.600
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves
-
59.196
59.196
-
6.404
6.404
-
65.600
65.600
Totaal na bestemming
682.550
682.550
-
-96
-96
-
682.454
682.454
-
Stand per begroot 31-12-2025 resultaat 2026 60.560 -37.438
Stand per 31-12-2026 23.122
Begroot saldo reserves
Algemene reserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
621.266
-28.162
593.104
Totaal reserves
681.825
-65.600
616.226
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 10 van 12
Bijlagen III – Financieel overzicht geconsolideerd
(“-“ = negatief: meer kosten / minder opbrengsten) Saldo programmabegroting 2025 Wijzigingen nadien met AB besluit
2026
2026
2026
2026
mutatie Kadernota-AUM
mutatie Kadernota-IJZ
Nadere wijzigingen
Totaal wijziging 2026
928.969
-59.196
869.773
1.
Marketing en promotieplan - On Hold
20.500
20.500
-
41.000
2.
Dorregeest - herontwikkeling - On Hold
55.000
-
-
55.000
3.
Inkomstpotentie reclamezuilen - On Hold
5.000
5.000
-
10.000
4.
Inkomstpotentie recreatie arken - On Hold
24.000
-
-
24.000
5.
Vitaal Platteland; door uitstel geen kosten
29.000
-
-
29.000
6.
Taxatiekosten gronden door Provincie Noord-Holland
-
-
-37.700
-37.700
133.500
25.500
-37.700
121.300
-
-
-
-
Totaal wijzigingen nadien met AB besluit Autonome ontwikkelingen 1.
Herijking index kosten en opbrengsten
2.
Meer reguliere inzet RNH
-36.500
-7.275
13.250
-30.525
3.
Stijging bedrijfskosten
-13.500
-
-16.000
-29.500
4.
Doorschuif projecten 2025 naar 2026
-1.000
-500
575
-925
5.
Actualisatie kosten dagelijks en groot onderhoud
-
-
-
-
6.
Hogere overige bedrijfskosten
-8.000
-2.700
9.250
-1.450
7.
Hogere / lagere opbrengsten (deels verschuiving IJZ)
24.000
-6.500
23.250
40.750
8.
Wijziging afschrijvingskosten door investeringen
12.300
-
-
12.300
9.
Overig
253
440
-138
555
-22.447
-16.535
30.187
-8.795
Totaal autonome ontwikkelingen
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 11 van 12
2026
2026
2026
2026
Nieuw beleid 1. Governance werkzaamheden op verzoek en afroep bestuur
-
-
-14.850
-14.850
-
-
-14.850
-14.850
111.053
8.965
-22.363
97.655
1. Incidentele stortingen Provincie Noord-Holland
-269.124
-
-8.856
-277.980
2. Incidentele stortingen Gemeente Zaanstad
-129.639
-
-4.266
-133.905
3. Incidentele stortingen Gemeente Beverwijk
-23.521
-
-774
-24.295
4. Incidentele stortingen Gemeente Heemskerk
-15.863
-
-522
-16.385
5. Incidentele stortingen Gemeente Alkmaar
-38.837
-
-1.278
-40.115
6. Incidentele stortingen Gemeente Uitgeest
-28.444
-
-936
-29.380
7. Incidentele stortingen Gemeente Castricum
-28.444
-
-936
-29.380
8. Incidentele stortingen Gemeente Heiloo
-13.128
-
-432
-13.560
Totaal dekkingsmiddelen / ombuigingen
-547.000
-
-18.000
-565.000
resultaat VOOR bestemming
493.022
-50.231
-40.363
402.428
Stand volgens kadernota 2027 Dekking uit algemene reserves
493.022 3.761
-50.231 -47.069
-40.363 -14.643
402.428 -57.951
Dekking uit bestemmingsreserves
489.261
-3.162
-25.720
460.379
-
-
-
-
Totaal nieuw beleid Totaal wijzigingen Dekkingsmiddelen / ombuigingen
Resultaatbestemming
Saldo reserves
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 12 van 12