Waardlanden - Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 .pdf
Tekst van het document
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten: • Gorinchem • Hardinxveld-Giessendam • Molenlanden • Vijfheerenlanden
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Inhoud 1
Inleiding ............................................................................................................................................ 3
2
Samenvatting ................................................................................................................................... 4 Begroting 2022 in één oogopslag ............................................................................................ 4 Tariefstelling 2022 voor gemeenten ........................................................................................ 5 Kerngegevens.......................................................................................................................... 6 Besluit vaststellen programmabegroting 2022 ........................................................................ 7
3
Programmabegroting........................................................................................................................ 8 Te realiseren programma “Afval” ............................................................................................. 8 Kosten overhead ..................................................................................................................... 9 Vennootschapsbelasting ......................................................................................................... 9 Onvoorzien .............................................................................................................................. 9 Beleidsindicator ....................................................................................................................... 9
4
Paragrafen ...................................................................................................................................... 10 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 10 Kapitaalgoederen .................................................................................................................. 12 Financiering ........................................................................................................................... 12 Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 15 Verbonden partijen ................................................................................................................ 16
5
Financiële begroting ....................................................................................................................... 17 Uitgangspunten ..................................................................................................................... 17 Incidentele baten en lasten .................................................................................................... 18 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves ..................................................... 18 Investeringsprogramma ......................................................................................................... 19
Bijlagen .................................................................................................................................................. 20 Bijlage 1 Balans .............................................................................................................................. 20 Bijlage 2 Overzicht reserves .......................................................................................................... 22 Bijlage 3 Overzicht leningen ........................................................................................................... 23 Bijlage 4 Voorziening groot onderhoud .......................................................................................... 24 Bijlage 5 Overzicht van personele sterkte en loonkosten .............................................................. 24 Bijlage 6 Taakvelden ...................................................................................................................... 25
2
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
1
Inleiding
Als Gemeenschappelijke Regeling is het opstellen van een begroting niet eenvoudig. De jaarrekening van het voorgaande is nauwelijks af en de begroting moet al afgerond zijn. Helaas kunnen we daar niets aan veranderen. Het betekent wel dat er altijd wat grotere onzekerheidsmarges zijn doordat de ontwikkelingen van het voorgaande jaar niet zijn meegenomen. In 2022 zijn deze onzekerheidsmarges ongekend groot. De coronacrisis is ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 nog niet voorbij. Er is nog een lock down. Voor de begroting van 2022 betekent dit: - We weten niet wat de autonome ontwikkelingen zijn in het aanbod van afval en grondstoffen. De jaren 2020 en 2021 zijn door de coronacrisis sterk afwijkend. - De grondstofprijzen zijn onzeker. De coronacrisis heeft vraag- en aanbod van afval en grondstoffen sterk beïnvloed. Op 17 maart 2021 zijn er verkiezingen geweest. Onbekend is nog welke coalitie er gevormd wordt en welke speerpunten er zullen komen voor de circulaire economie. Vooral de ontwikkeling van de verbrandingsbelasting volgen wij aandachtig. Bovenstaande punten zijn door Waardlanden en de eigenaar-gemeenten niet te beïnvloeden, maar kunnen grote financiële gevolgen hebben. Onze gemeenten stellen zich tot doel te werken aan een brede maatschappelijke wens om een duurzamere samenleving voor toekomstige generaties te realiseren.
Wij merken wel dat het thema circulaire economie in de samenleving veel meer is gaan leven. Steeds meer inwoners willen duurzame keuzes maken en ergeren zich aan producenten die steeds minder duurzaam produceren. Op sommige kostenposten hebben we gelukkig wel invloed. Want dat er een nieuw beleid nodig is, is duidelijk. Het hoge aanbod van restafval, het slechte scheidingsgedrag en afvaltoerisme hebben een sterk negatieve invloed op onze milieuresultaten en financiën. De behandeling van de strategienota 2021-2025 staat gepland voor de gemeenteraden in juni 2021. Na goedkeuring van het nieuwe beleid zullen we stapsgewijs een nieuwe aanpak invoeren. De uitkomst van de gemeentelijke besluitvorming zal van groot belang zijn voor onze begroting 2022. Het feit dat de resultaten van de afvalscheiding in 2020 bij lange na niet de doelstelling gehaald hebben, is een extra stimulans om een ferme inhaalslag te maken. Deze inhaalslag maken we samen met onze inwoners en maatschappelijke partners. In 2022 zullen we daarom onze maatschappelijke rol nog sterker gaan oppakken. De beleidswijzigingen zullen ook van invloed zijn op de organisatie. Ook deze gevolgen kennen we nog niet. In 2021 is gewerkt aan het op orde brengen van de organisatie. De groei van het personeelsbestand had de groei van het takenpakket niet bijgehouden. Daardoor waren er achterstanden ontstaan.
De nu voorliggende begroting is summier waarbij er natuurlijk wel aan wet- en regelgeving voldaan wordt. Gezien echter de ontwikkelingen met corona en het waarschijnlijke nieuwe beleid, zijn wij uitgegaan in deze begroting van een status quo met de zekerheid dat er nog sprake zal moeten zijn van een begrotingswijziging voor het jaar 2021 en voor het jaar 2022. Tevens is, door de afwezigheid van een aantal medewerkers als gevolg van corona, niet alle informatie voorhanden om een uitgebreide begroting op te stellen.
Gorinchem, maart 2021
Hans van den Brule directeur 3
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
2 Samenvatting Begroting 2022 in één oogopslag Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Lonen en salarissen
4800
5120
5230
5361
5495
5632
Inhuur derden
663
645
561
561
561
561
Overige personeelslasten
249
291
234
234
234
234
Afschrijvingen
1477
1736
1583
1583
1571
1571
Huisvestingskosten
738
755
766
766
766
766
Kantoorkosten
219
423
423
423
423
423
Voertuigkosten
1555
1698
1713
1713
1713
1713
Materieel
370
405
424
424
395
395
Bankkosten
2
2
2
2
2
2
Rente
301
340
286
286
324
324
Overige kosten
1295
862
964
964
964
964
Verwerkingskosten
7121
6820
8171
9045
10010
11011
3
1
1
1
1
1
Telling lasten
18793
19098
20355
21360
22457
23595
Algemene baten
10992
11124
11366
11649
11829
12059
Doorbelastingen
49
50
50
50
Overige baten
39
51
40
Vordering eigenaar gemeenten
664
Verwerkingsopbrengsten
5815
6154
7199
7919
8711
9572
KWD opbrengsten
1631
1719
1700
1743
1917
1965
Telling baten
19191
19098
20355
21360
22457
23595
397
0
0
0
0
0
397
0
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat
4
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Tariefstelling 2022 voor gemeenten Het samengestelde tarief, waarbij rekening gehouden wordt met de opbrengsten van derden, bedraagt € 249,00 per aansluiting. Dit tarief is ten opzichte van de begroting 2021 met € 16,71 gestegen. Afvalinzameling Tarief 2021 Mutatie t.o.v. 2021 Tarief 2022
Afvalverwerking
Totaal
€ 138,40
€ 93,88
€ 232,28
€ 0,37
€ 16,35
€ 16,71
€ 138,77
€ 110,23
€ 249,00
In 2021 is er sprake van een lichte stijging in het tarief voor de afvalinzameling. De grote stijging van het tarief is gelegen in de kosten voor afvalverwerking, met name en in hoofdzaak door de nu bekende tarieven voor de afvalverwerking. Het, nog vast te stellen, nieuwe beleid zal er hopelijk voor zorgen dat door een sterke verbetering in de afvalscheiding er sprake kan zijn van een daling bij de kosten voor afvalverwerking. Wij zijn echter ook sterk afhankelijk van de prijsontwikkelingen hierin. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de financiële bijdrage voor 2022 per deelnemende gemeente met betrekking tot de afvalinzameling en de afvalverwerking.
Totaal Aantal aansluitingen
65.311
Afvalinzameling (niet nacalculeerbaar) tarief
€ 138,77
Afvalverwerking (nacalculeerbaar) tarief Totaal aan Waardlanden te betalen
€ 110,23
Gorinchem
HardinxveldGiessendam
Molenlanden
Vijfheerenlanden
7.400 € 1.026.898
17.269 € 2.396.419
23.736 € 3.293.845
€ 9.063.207
16.906 € 2.346.046
€ 7.199.000
€ 1.863.488
€ 815.676
€ 1.903.501
€ 2.616.335
€ 16.262.207
€ 4.209.534
€ 1.842.574
€ 4.299.920
€ 5.910.180
5
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Kerngegevens
Reinigingsdienst Waardlanden
Aantal huisaansluitingen Tarieven Waardlanden voor gemeenten Afvalinzameling Verwerking Totaal Financieel Omzet Waardlanden Balans totaal Eigen vermogen Solvabiliteit (eigen vermogen)/totaal vermogen Vaste activa/ (eigen vermogen +leningen+voorzieningen) Weerstandcapaciteit (=beschikbaar/benodigd) norm Omslagrente % overhead (kosten/omzet) norm = 18,5% Personeel Aantal fte Raming directe productiviteit buitendienst (incl. overwerk) Gemiddelde loonsom Gemiddelde loonsom buitendienst Gemiddelde loonsom binnendienst Ziekte verzuim (branche gemiddelde = 10%)
Begroting 2022 65.311
€ 138,77 € 110,23 € 249,00
€ 20.354.691 € 20.662.355 € 1.105.659 5,35% 1,07 0,98 1,44% 12,81%
79,24 1.700 € 66.002 € 57.883 € 83.803 6%
6
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Besluit vaststellen programmabegroting 2022 Bestuur Waardlanden : Agendapunt
:
Onderwerp
: Programmabegroting Reinigingsdienst Waardlanden 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Het Bestuur van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden’. besluit: 1. de programmabegroting 2022 en het investeringsprogramma 2023-2025 vast te stellen; 2. de meerjarenraming 2023-2025 voor kennisgeving aan te nemen; 3. voor 2022 het uniforme tarief voor de reguliere inzamelactiviteiten vast te stellen op € 138,77 per aansluiting en de voorschotbijdrage voor verwerkingskosten vast te stellen op € 110,23 per aansluiting.
Aldus besloten in de bestuursvergadering, gehouden op de secretaris
de voorzitter
H. van den Brule
C. Hendriksen
7
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
3 Programmabegroting
Te realiseren programma “Afval”
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Lonen en salarissen
4800
5120
5230
5361
5495
5632
Inhuur derden
663
645
561
561
561
561
Overige personeelslasten
249
291
234
234
234
234
Afschrijvingen
1477
1736
1583
1583
1571
1571
Huisvestingskosten
738
755
766
766
766
766
Kantoorkosten
219
423
423
423
423
423
Voertuigkosten
1555
1698
1713
1713
1713
1713
Materieel
370
405
424
424
395
395
Bankkosten
2
2
2
2
2
2
Rente
301
340
286
286
324
324
Overige kosten
1295
862
964
964
964
964
Verwerkingskosten
7121
6820
8171
9045
10010
11011
3
1
1
1
1
1
Telling lasten
18793
19098
20355
21360
22457
23595
Algemene baten
10992
11124
11366
11649
11829
12059
Doorbelastingen
49
50
50
50
Overige baten
39
51
40
Vordering eigenaar gemeenten
664
Verwerkingsopbrengsten
5815
6154
7199
7919
8711
9572
KWD opbrengsten
1631
1719
1700
1743
1917
1965
Telling baten
19191
19098
20355
21360
22457
23595
397
0
0
0
0
0
397
0
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat
Toelichting op de baten en lasten op categorie niveau Wij gaan uit van een verschuiving tussen de post inhuur derden en personeel in vaste dienst. In plaats van het in eerdere jaren gestelde percentage van 25% als zijnde de verhouding inhuur versus vast, streven wij ernaar om een percentage van 10% te gaan realiseren in de komende jaren. Rekening houdend met de wens om een HRM medewerker in vaste dienst te realiseren, is de post overige personeelslasten hiermee verlaagd. De posten afschrijvingen en rente zijn verlaagd als gevolg van uitgestelde investeringen en een lage rentestand. Als gevolg van de lage rentestand, en de aangetrokken financieringen met deze rente, is ook de gemiddelde rente gedaald tot 1,44%. In de post “overige kosten” is onder andere opgenomen de kosten voor aftransport. Deze zijn, zoals wij ook hebben kunnen constateren in de cijfers over het jaar 2020, fors gestegen. Als laatste merken wij nog op dat de verwerkingskosten sterk stijgen als gevolg van een hoger aanbod, maar vooral door hogere prijzen bij de verwerkers. 8
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Kosten overhead Overhead
Begroting 2022
Totale begrotingsomvang
20.354.691
Totaal kosten overhead (zie bijlage voor specificatie)
2.606.492
% aandeel overhead in totale begroting 2022
12,81%
Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van de systematiek zoals overeengekomen in een vaststellingsovereenkomst met de belastingdienst. De vennootschapsbelasting is voor Waardlanden niet materieel, daarom wordt er gerekend met een stelpost van € 1.000
Onvoorzien In de begroting is een post onvoorzien opgenomen ter grootte van € 40.000.
Beleidsindicator De beleidsindicator voor Waardlanden als afvalinzamelaar betreft het aantal kilogrammen restafval per inwoner. Het streven hierbij is vooralsnog om te komen tot 100 kilogram per inwoner. Helaas zien wij, zoals opgenomen in de hieronder opgenomen staat, een stijging van het aantal kilogrammen per inwoner.
Door middel van het inzetten van een nieuw, nog vast te stellen, afvalbeleid met daarin een financiële prikkel, verwachten wij een daling van het aantal kilogrammen restafval per inwoner.
9
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
4 Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is het vermogen van Waardlanden om niet-structurele financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen geeft de relatie aan tussen: 1. de weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen en mogelijkheden waarover Waardlanden beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken (= buffer voor onverwachte uitgaven); 2. het risicoprofiel: dit betreft alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit Bij Waardlanden kunnen bij de bepaling van de weerstandscapaciteit de volgende posten gebruikt worden: 1. de algemene reserve; 2. de reserve assurantie eigen risico; 3. de reserve grondwaardering; 4. de eventuele ruimte in de exploitatie. De basis voor de opbouw, en vaststelling, van het gewenste weerstandsniveau vloeit voort uit een risico-inventarisatie door het management van Waardlanden. Deze risico-inventarisatie, of herijking daarvan, dient minimaal ééns per 4 jaar te worden uitgevoerd om actualisatie van de risico’s, en de financiële gevolgen daarvan, te borgen binnen de organisatie.
De laatste inventarisatie is uitgevoerd in 2016, in 2021 zal er een herijking plaatsvinden gezien de wijzigingen als gevolg van fusiegemeenten, een herijking van het afvalbeleid en de bouw van een nieuw afvalbrengstation. De inventarisatie van de risico’s is uitgebreid, er moet gekeken worden naar de risico’s met betrekking tot personeel, exploitatie en wagenpark. Vanuit de totale inventarisatie wordt een keuze gemaakt of een risico te verzekeren is, of er een verzekering hiervoor is afgesloten en of deze qua dekking nog toereikend is. Als er voor een risico geen verzekering is dan wordt het opgenomen in de opbouw voor het weerstandsvermogen. Ook kan er sprake zijn van risico’s waarbij er géén financiële gevolgen uit voortvloeien, bijvoorbeeld als het gaat om budget neutrale activiteiten. De inschatting van deze mogelijke financiële mee- en tegenvallers zijn bij Waardlanden berekend in de risico-inventarisatie en analyse. De gewogen berekening van de benoemde risico’s komt uit op een bedrag ter grootte van € 1.102.725. Omdat het niet waarschijnlijk is dat alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen wordt hierop een waarschijnlijkheidscorrectie toegepast.
Na deze waarschijnlijkheidscorrectie resteert een bedrag ad € 827.044, afgerond naar beneden tot € 800.000, hetgeen voorgesteld wordt voor het minimale gewenste weerstandsvermogen met betrekking tot de exploitatierisico’s. Het risico met betrekking tot de assurantie eigen risico is apart berekend en benoemd. Weerstandsvermogen Met betrekking tot de algemene reserve kan gesteld worden dat deze dient als buffer om tegenvallers op te vangen. Samen met de specifieke reserve assurantie eigen risico heeft het minimaal gewenste weerstandsvermogen dan een omvang ter grootte van € 1.050.000. Dit mag als voldoende worden beschouwd om als buffer te dienen.
10
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Risicoprofiel De beschikbare weerstandscapaciteit van Waardlanden bedraagt voor 2022: € 993.459 € 40.000 € 1.033.459
Reserves per 01-01-2022: Budget onvoorzien: Berekende weerstandscapaciteit:
€ 1.050.000 0,98
Gestelde norm Ratio
De beschikbare weerstandscapaciteit uitgedrukt in een ratio van het benodigde weerstandsvermogen bedraagt 1. Dit is, gezien de onderstaande tabel, matig, maar de verwachting is dat dit meerjarig in voldoende tot ruim voldoende zal wijzigen. Ratio weerstandsvermogen >2 1,4 < X < 2,0 1,0 < X < 1,4 0,8 < X < 1,0 0,6 < X < 0,8 < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Kengetallen De netto schuldquote en de solvabiliteit zullen zich als volgt ontwikkelen: Netto schuldquote: 2022 2023 2024 2025
88% 80% 74% 65%
Solvabiliteit: 5,4% 6,2% 7,1% 8,4%
Voortvloeiend uit het besluit om een reserve grondwaardering te vormen vanuit een, structurele, stelpost in de begroting, komen er gelden vrij om de schuldpositie af te bouwen. Ook zal deze methodiek leiden tot een versterking van de solvabiliteit omdat er sprake is van een structurele toevoeging aan de reserves. De resultante van deze methodiek is zichtbaar in enerzijds een verlaging van de netto schuldquote, en anderzijds in de versterking van de solvabiliteit. Kengetal inhuur derden: 2022: 10%; 2023: 10%; 2024: 10%; 2025: 10% Het kengetal wordt berekend door de geldsom van de inhuur te delen door het totaal aan salarislasten.
11
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Kapitaalgoederen Beleidskader Waardlanden heeft als beleid om zo veel mogelijk de kapitaalgoederen in eigen beheer te verkrijgen. De grond en gebouwen worden in dit verband als kapitaalgoederen opgenomen. Als kapitaalgoederen voor Waardlanden zijn te beschouwen de grond en de accommodaties aan de Boezem te Gorinchem. In 2018 is besloten tot de bouw van een eigen afvalbrengstation in Groot-Ammers. Eind 2019 is gestart met de voorbelasting. Over de definitieve vormgeving en kosten van het afvalbrengstation wordt in 2021 besloten. Financiële consequenties Vanuit de visie om de financieringspositie zo laag mogelijk te houden wordt ernaar gestreefd om een reserve grondwaardering op te bouwen die, uiteindelijk, de omvang van de investeringen in grond afdekt. De reden om dit op te bouwen is gelegen in de liquiditeitspositie. Omdat er op grond niet wordt afgeschreven, maar er wel een financiering tegenover staat, zou er sprake zijn van een continu doorlopende financieringspositie. Door het vormen van een reserve grondwaardering is er uiteindelijk sprake van een financiering vanuit het eigen vermogen. De afschrijvingen op de gebouwen zijn verdisconteerd in de lopende en toekomstige exploitaties. Vertaling financiële consequenties in de begroting Het meerjarenonderhoudsplan is de grondslag voor de berekening van de voorziening groot onderhoud.
Op grond van dit plan zal er jaarlijks sprake zijn van een dotatie aan de voorziening groot onderhoud ten laste van de exploitatie. Gestreefd wordt naar een 2-jaarlijkse update van het onderhoudsplan. In 2022 zal er, gezien de uitbreiding met het afvalbrengstation in Groot-Ammers, een update worden uitgevoerd op het meerjaren onderhoudsplan.
Financiering Inleiding De beleidskaders ten aanzien van financiering zijn vastgelegd in het financieringsstatuut. In 2021 zal een herijkt financieringsstatuut worden voorgelegd aan het bestuur. Ontwikkelingen Indien de gemeenteraden instemmen met het nieuwe beleid, zal er sprake zijn van forse investeringen door Waardlanden. De door Waardlanden gevolgde beleidslijn met financiering zal ook hier gevolgd worden, de financiering zal een gelijke looptijd krijgen als de afschrijvingen. Risicobeheersing Renterisico’s worden vanuit de wettelijke kaders voor de korte en lange termijn bezien. Het beleid bij Waardlanden is echter om de financieringslooptijd van de activa gelijk te houden aan de afschrijvingstermijnen. Zodoende loopt Waardlanden géén renterisico’s ten aanzien van herfinancieringen.
12
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de wetgeving een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop een gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt volgens de vigerende wetgeving 8,2% van het begrotingstotaal voor bestemming en wordt jaarlijks door het Rijk vastgesteld. Voor 2022 wordt de kasgeldlimiet voor Waardlanden als volgt bepaald: Begrotingstotaal Uitgangspunt percentage Kasgeldlimiet (afgerond)
€ 20.354.691 8,2% € 1.669.085
Verwachte situatie 2022 (gemiddeld) Opgenomen gelden < 1 jaar Kasgeldlimiet Ruimte
€ 1.462.003 € 1.669.085 € 207.082
Waardlanden beschikt over de volgende rekening-courantfaciliteiten: Bank Nederlandse Gemeenten: € 1.500.000 Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm Waardlanden loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden aangetrokken of als een renteherziening van toepassing is. Om het renterisico te beheersen is in de wetgeving de renterisiconorm geformuleerd. Het doel van deze norm is om overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één jaar te voorkomen. Volgens voorschrift wordt het renterisico in onderstaande tabel voor de komende vier jaren bepaald, terwijl het renterisico alleen betrekking heeft op het totaal van de begroting van het komende jaar. Rente risico's
2022
2023
2024
2025
Aflossingen schuld (o/g)
0 0 0 0 1.753.233 1.803.233 1.903.233 1.903.233
Renterisico
1.753.233 1.803.233 1.903.233 1.903.233
Renteherzieningen schuld (o/g)
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2020
20.354.691
Percentage cf. FIDO
20%
Renterisiconorm 2020
4.070.938
Toetsing renterisico aan norm Renterisico
1.753.233
Renterisiconorm
4.070.938
Onderschrijding
-2.317.705
De berekening laat zien dat bij een eventuele renteherziening Waardlanden beneden de norm blijft. De norm is echter niet van toepassing bij Waardlanden omdat er géén sprake is van herfinancieringen anders dan bij vervangingsinvesteringen waarbij de lopende financiering al geheel afgelost is.
13
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Financieringspositie Waardlanden kan alleen een renterisico lopen als er sprake is van herfinanciering. Alle financieringen die worden aangetrokken hebben echter een vaste looptijd en rentepercentage over de gehele looptijd. Een renterisico is daarom niet van toepassing voor Waardlanden. Interne rente Voor interne doorberekening van rentekosten over de investeringen past Waardlanden in zijn begroting een percentage van 1,44% toe. Kasbeheer Het betalingsverkeer loopt voornamelijk via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Het verrichten van feitelijke betalingen wordt verzorgd door de financiële administratie van het bedrijfsbureau. De uitwerking van het schatkistbankieren wordt verzorgd door de betrokken bank door middel van het automatisch afromen van het saldo per dag. Informatievoorziening Middels de tussentijdse rapportages wordt het bestuur over de voortgang gerapporteerd en met de jaarrekening wordt achteraf aan het bestuur verantwoording afgelegd. Renteschema
Begroting 2022
Externe rentelasten over korte en lange financiering
280.698
Externe rentebaten
0
Saldo rentelasten en rentebaten:
280.698
Rentelasten grondexploitatie
0
Rentelasten projectfinanciering
0
Toe te rekenen externe rente
280.698
Rente over eigen vermogen *
0
Rente over voorzieningen *
0
Totaal geraamde toe te rekenen externe rente
280.698
Toegerekende rente (renteomslag 1,44%)
285.505
Verwacht renteresultaat
4.807
* Deze systematiek wordt niet door Waardlanden toegepast.
14
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
EMU-saldo Het EMU-saldo, zoals berekend volgens de methodiek van het CBS, bedraagt: Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 Exploitatiesaldo Afschrijvingen Dotatie voorzieningen Investeringen
0
0
0
0
1.582.894 1.582.894 1.570.894 1.570.894 100.000
100.000
100.000
100.000
-1.422.500 -1.488.000 -1.070.000
-615.000
Ten laste gebracht van voorzieningen
-55.292
-39.467
-443.032
-163.185
EMU saldo
205.102
155.427
157.862
892.709
Het EMU-saldo geeft de feitelijke kasstroom in het vermelde jaar weer.
Bedrijfsvoering In 2020 is een proces gestart om de bedrijfsvoering van Waardlanden te moderniseren. Dit proces is nog niet afgerond. De uitkomst van de besluitvorming over het nieuwe beleid heeft hierop veel invloed. De bedrijfsvoering heeft een aantal kenmerken: - Keuzes zijn in het verleden vooral gebaseerd geweest op kostenbeheersing. Daardoor is een kwetsbare organisatie ontstaan. - Er is nauwelijks aandacht geweest voor een duurzame inzetbaarheid van medewerkers, modernisering van processen en beperking van kwetsbaarheid. - De focus lag op de inzameling. Er is geen eigen formatie beschikbaar voor voorlichting en handhaving. Dit heeft een negatief effect gehad op het scheidingsgedrag van inwoners. Vanaf 2021 brengen we hierin verandering. Personeel en Organisatie Waardlanden heeft een erg stabiel personeelsbestand. Er is geen sprake van vertrek. Bijna iedere medewerker blijft tot zijn pensioendatum. Dat betekent dat aandacht voor persoonlijke en vaktechnische ontwikkeling erg belangrijk is. Kennis wordt immers zelden van buitenaf aangetrokken. Het instrument talentmanagement zal hiervoor worden ingezet. Medewerkers wordt meer mogelijkheden geboden voor persoonlijke ontwikkeling. Daarbij gaat het niet alleen om opleidingen en cursussen, maar ook doorleren op de werkvloer. Het ziekteverzuim is normaal voor een organisatie in deze branche.
Maar door de hoge gemiddelde leeftijd in combinatie met de fysieke belasting van het werk, is er een groot risico op een stijging van het ziekteverzuim. Het personeelsbeleid is erop gericht om mensen breder inzetbaar te maken, zodat uitval door fysieke klachten minder snel hoeft voor te komen. Wij streven als organisatie ernaar om een vaste kern van personeel te hebben die voldoende is voor de structurele werkzaamheden, en een flexibele schil om de pieken en/of vakantieperioden te overbruggen. De vaste kern is echter te klein om de reguliere roosters te vullen. Er wordt op voorhand van uitgegaan dat medewerkers zullen overwerken. Het beheersen van overwerk wordt een thema in het kader van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Effect nieuw beleid Het nieuwe beleid zal een grote aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Volumes van fracties zullen gaan wijzigen en daarmee ook de benodigde inzet van voertuigen en expertise van medewerkers.
15
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
ICT Tijdens de Corona-crisis in 2020 bleek dat het niet kunnen aanbieden van thuiswerkmogelijkheden een probleem kan zijn voor de bedrijfsvoering. Het feit dat Buitendienstmedewerkers geen telefoon of email hebben van Waardlanden maakt interne communicatie moeizaam. In 2020 is een plan vastgesteld, en uitgevoerd, voor modernisering van de ICT. Dit heeft ertoe geleid dat er in 2021 sprake is van een verbeterde interne communicatie. Er wordt nog gewacht met het verder uitbreiden/vernieuwen van de software (Afvalris) tot er een moderne versie van wordt uitgebracht. De modernisering van deze software wordt in 2023 verwacht. Hier staat wel een grote investering tegenover die meegenomen is in het investeringsprogramma. Benchmark Door de jaarlijkse deelname aan de NVRD-benchmark kan Waardlanden zich meten met andere overheid gedomineerde bedrijven. De deelname aan deze benchmark geeft een inzicht in de prestaties van Waardlanden voor zaken als bedrijfsvoering, kosten en milieuresultaat ten opzichte van andere vergelijkbare organisaties.
Verbonden partijen Beleidsvisie Waardlanden heeft als beleid dat een verbonden partij dienstig dient te zijn aan de doelstellingen van Waardlanden. Verbonden partijen Waardlanden kent als verbonden partij Waardlanden Reinigingsbedrijf BV Omschrijving belang Waardlanden is voor 100% aandeelhouder in Waardlanden Reinigingsbedrijf BV Belang aan het begin en einde jaar Er is sprake van een 100% belang aan het begin en einde van het jaar. Verwachte omvang eigen vermogen begin en einde jaar Het eigen vermogen begin 2021 bedraagt € 348.209 en wordt per 1-1-2022 op € 150.000 geschat. Dit heeft niet als oorzaak een verliesgevend boekjaar, maar de restrictie vanuit de Algemene Vergadering van Aandeelhouders dat zij een maximum hebben gesteld aan het eigen vermogen. Verwachte omvang financiële resultaat begrotingsjaar (mutatie eigen vermogen) De verwachte omvang van het financiële resultaat 2022 bedraagt € 150.000 (na vennootschapsbelasting) Risico’s Met uitzondering van de volstortplicht van de aandelen loopt Waardlanden géén risico’s.
16
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
5 Financiële begroting Uitgangspunten Bij de totstandkoming van de programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Algemeen • De bepalingen voor het bestemmen van de tekorten en overschotten zijn vastgelegd in de financiële beheerverordening van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdienst Waardlanden; • De begrotingscijfers zijn waar nodig bijgesteld op basis van de realisatiecijfers 2020; • De laatst ontvangen begrotingscirculaire van de provincie Zuid-Holland; • De meerjarenraming 2023-2025 is opgesteld op basis van constante prijzen (geen inflatie, wel een cao-stijging en een jaarlijkse autonome groei van de ingezamelde grondstoffen). • De kapitaallasten zijn op basis van het investeringsprogramma meerjarig doorgerekend. Personele capaciteit en samenhangende uitgaven • Vacatures zijn meegenomen op basis van schaalmaximum. Afschrijvingen • Afschrijving van kapitaalgoederen vindt plaats op basis van de financiële beheerverordening van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden en zijn, voor zover mogelijk, opgenomen in de toelichting op de cijfers in de jaarrekening; • De afschrijvingen zijn berekend op basis van het aanwezige materiaal en het investeringsprogramma 2023-2025. Rente • Er wordt een interne rekenrente van 1,44% gehanteerd voor de in gebruik zijnde activa.
Onderhoud • Zie paragraaf kapitaalgoederen. Bijdrage gemeenten • Het aantal door de gemeenten opgegeven huisaansluitingen voor het hele gebied is 65.311. Op basis van dit aantal betaalt iedere gemeente haar relatieve aandeel;
17
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Incidentele baten en lasten De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat in de begroting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen moet worden. Dit komt de transparantie van de begroting ten goede. Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting zijn opgenomen. Als de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van materieel begrotingsevenwicht. Het gaat dus om eenmalige zaken. Enkele voorbeelden van baten en lasten die als incidenteel aangemerkt kunnen worden; • Bijzondere baten als gevolg van verkoop eigendommen; • Ontvangen subsidies; • Overige ‘forse’ eenmalige uitgaven/baten. De bovenstaande, als incidenteel aan te merken, baten en lasten zijn voor Waardlanden niet te voorspellen, daarom ook niet structureel te begroten.
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Waardlanden beschikt over een reserve grondwaardering. Deze reserve wordt jaarlijks opgehoogd met een bedrag gelijk aan de aflossingen op de leningen die zijn afgesloten op de aangekochte gronden. De toevoeging ná resultaatbestemming bedraagt € 140.000
18
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Investeringsprogramma Investeringsprogramma 2022-2025 2022
Investeringsprogramma
Uitbreiding
Hui s ves ti ng
2023
Vervanging
Uitbreiding
2024
Vervanging
Uitbreiding
2025
Vervanging
Uitbreiding
Vervanging
€ 250.000
€0
€0
€0
Inventa ri s
€0
€0
€0
€0
ICT/Softwa re
€0
€ 168.000
€0
€0
Voertui gen
€ 517.500
€ 665.000
€ 415.000
€ 615.000
Ma teri eel
€ 605.000
€ 605.000
€ 605.000
€0
Afva l brengs ta ti on
€ 50.000
€ 50.000
€ 50.000
€0
Totaal:
€0
€ 1.422.500
€0
€ 1.488.000
€0
€ 1.070.000
€0
€ 615.000
Het investeringsprogramma geeft de beoogde (vervangings)investeringen weer op hoofdlijnen. Waardlanden is zeer terughoudend met het investeren in nieuwe apparatuur en in het afstoten van bedrijfsmiddelen. Als een bedrijfsmiddel nog een technisch acceptabele staat heeft, waardoor er positieve kasstromen kunnen worden gegenereerd, wordt deze, ondanks dat er geheel op afgeschreven is, niet afgestoten ten gunste van een nieuwe investering, maar wordt een nieuwe investering opgeschoven naar de toekomst. Ook wordt er intensief gekeken naar jong gebruikte activa van derden. Dit levert een aanmerkelijk lagere investeringslast op voor Waardlanden. De gevolgde systematiek heeft wel als consequentie dat afschrijvingstermijnen bij investeringen kunnen afwijken van de vastgestelde normen. Omdat er nog geen zekerheid is met betrekking tot de keuze bij de realisatie van het afvalbrengstation in Groot-Ammers is deze nog niet meegenomen in de bovenstaande opstelling. Wel is er nog een restantkrediet hiervoor beschikbaar. Dit restantkrediet kan de investeringslasten dekken bij, nog vast te stellen, keuzes van het bestuur. Doordat in de kredietaanvraag een aantal kostenposten niet waren opgenomen, is mogelijk een aanvullend krediet noodzakelijk. In 2021 zal er een voorstel voorgelegd worden aan het bestuur om uitbreiding van de huisvesting door middel van semipermanente units.
19
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Bijlagen Bijlage 1 Balans Balans actief zijde
Vaste activa Financiele vaste activa Deel nemi ngen
Realisatie 31-dec-20
31-dec-21
Geprognotiseerd balans 31-dec-22 31-dec-23 31-dec-24
1.000
1.000
1.000
1.000
Gebouwen Grond en terrei nen Vervoermi ddel en Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri el e va s te a cti va Subtota a l
2.420.643 4.732.371 2.989.795 7.923.911 128.494 18.195.214
3.075.154 4.724.621 3.954.873 7.762.364 213.795 19.730.807
3.153.941 4.716.871 3.659.585 7.631.078 229.380 19.390.855
2.983.271 4.709.121 3.422.125 7.483.968 239.965 18.838.450
2.812.601 2.641.931 4.701.371 4.693.621 3.063.942 2.869.653 7.323.263 6.509.588 245.549 201.134 18.146.727 16.915.927
Totaal vaste activa
18.196.214
19.731.807
19.391.855
18.839.450
18.147.727 16.916.927
20.499
35.000
35.000
35.000
Voorraden
Vlottende activa
31-dec-20
31-dec-21
31-dec-22
31-dec-23
1.000
31-dec-25
35.000
31-dec-24
1.000
35.000
31-dec-24
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Openba re l i cha men 113.865 Scha tki s tba nki eren 2.393.575 Overi ge vorderi ngen 869.835 Subtota a l 3.377.275
200.000 585.000 100.000 885.000
200.000 585.000 100.000 885.000
200.000 585.000 100.000 885.000
200.000 585.000 100.000 885.000
200.000 585.000 100.000 885.000
Liquide middelen Ba nk- en gi ros a l di Ka s s a l di Subtota a l ka s -, ba nk- en gi ros a l di
57.230 5.489 62.719
50.000 500 50.500
50.000 500 50.500
50.000 500 50.500
50.000 500 50.500
50.000 500 50.500
1.905.600
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
1.905.600
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
Totaal vlottende activa
5.366.093
1.270.500
1.270.500
1.270.500
1.270.500
1.270.500
Totaal activa
23.562.307
21.002.307
20.662.355
20.109.950
19.418.227 18.187.427
Overlopende activa Tra ns i tori a Omzetbel a s ti ng Subtota a l
20
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Balans passief zijde
Vaste passiva
Realisatie 31-dec-20
31-dec-21
Geprognotiseerd balans 31-dec-22 31-dec-23 31-dec-24
321.307
27.800
0
0
0
0
100.000 211.459 474.200 397.249 1.504.215
0 211.459 754.200
0 211.459 894.200
0
0
0
211.459 1.034.200
211.459 1.174.200
211.459 1.314.200
993.459
1.105.659
1.245.659
1.385.659
1.525.659
287.257 75.674 362.931
348.733 0 348.733
393.441 0 393.441
453.974 0 453.974
110.942 0 110.942
47.757 0 47.757
31-dec-25
Eigen vermogen Algemene reserve Wa a rdl a nden Bestemmingsreserve Bes temmi ngs res erve ni euw bel ei d Res erve ei gen ri s i co verzekeri ng
Reserve grondwaardering Res ul ta a t Wa a rdl a nden 2020 Subtota a l Voorzieningen Voorzi eni ng groot onderhoud Voorzi eni ng communi ca ti e
Vaste schulden rentetypische looptijd > 1 jaar
18.103.718 17.450.485 16.697.252 16.894.019 15.990.785 14.087.552
Totaal vaste passiva
19.970.864 18.792.677 18.196.352 18.593.652 17.487.386 15.660.968
Vlottende passiva
Geprognotiseerd balans 31-dec-20 31-dec-21 31-dec-22
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overi ge s chul den 1.274.376 541.630 Ba nk- en gi ros a l di 11 600.000 BNG-ka s gel dl eni ng Subtota a l 1.274.387 1.141.630
31-dec-23
31-dec-24
31-dec-25
862.003 600.000
622.000 400.000
780.840 400.000
855.212 571.247
1.462.003
1.022.000
1.180.840
1.426.459
Overlopende passiva Krui s pos ten Omzetbel a s ti ng
1.478.475 838.581
1.068.000
1.004.000
494.298
750.000
1.100.000
Totaal vlottende passiva
3.591.443
2.209.630
2.466.003
1.516.298
1.930.840
2.526.459
Totaal passiva
23.562.307 21.002.307 20.662.355 20.109.950 19.418.226 18.187.427
21
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Bijlage 2 Overzicht reserves
Al gemene res erve
27.800
Toevoeging onttrekking 2022 -27.800
0
Toevoeging onttrekking 2023 0
Res erve grondwa a rderi ng
754.200
140.000
894.200
Res erve ni euw bel ei d
0
0
Res erve a s s ura nti e ER
211.459
Totaal reserve
993.459
Reserve
Saldo ultimo 2021
0
Toevoeging onttrekking 2024 0
140.000
1.034.200
0
0
0
211.459
112.200
1.105.659
Saldo ultimo 2022
0
Toevoeging onttrekking 2025 0
140.000
1.174.200
140.000
1.314.200
0
0
0
0
0
0
211.459
0
211.459
0
211.459
140.000
1.245.659
140.000
1.385.659
140.000
1.525.659
Saldo ultimo 2023
Saldo ultimo 2024
Saldo ultimo 2025 0
22
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Bijlage 3 Overzicht leningen
Naam geldgever Datum besluit. Nr. Goedkeuring
Jaar laatste Rente % aflossing
Restant geldlening begin 2022
Aflossing 2022
Rente geldlening 2022
Restant geldlening begin 2023
Aflossing 2023
Rente geldlening 2023
Restant geldlening begin 2024
Aflossing 2024
Rente geldlening 2024
Restant geldlening begin 2025
Aflossing 2025
Restant Rente geldlening eind geldlening 2025 2025
BNG (*3) 40.107.466 27 april 2012
2022
2,500%
€ 150.000
€ 150.000
€ 1.146
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
BNG (*4) 40.108.642 9 december 2013
2033
3,260%
€ 536.304
€ 44.692
€ 21.126
€ 491.612
€ 44.692
€ 19.669
€ 446.920
€ 44.692
€ 18.212
€ 402.228
€ 44.692
€ 357.536
€ 18.212
BNG (*5) 40.108.631 9 december 2013
2043
3,610%
€ 1.439.097
€ 65.414
€ 57.855
€ 1.373.684
€ 65.414
€ 55.494
€ 1.308.270
€ 65.414
€ 53.132
€ 1.242.857
€ 65.414
€ 1.177.443
€ 53.132
BNG (*6) 40.108.640 9 december 2013
2053
3,850%
€ 2.340.084
€ 73.128
€ 97.132
€ 2.266.956
€ 73.128
€ 94.316
€ 2.193.829
€ 73.128
€ 91.501
€ 2.120.701
€ 73.128
€ 2.047.573
€ 91.501
BNG (*7) 40.109.391 27 oktober 2014
2034
1,830%
€ 650.000
€ 50.000
€ 11.732
€ 600.000
€ 50.000
€ 10.817
€ 550.000
€ 50.000
€ 9.902
€ 500.000
€ 50.000
€ 450.000
€ 8.987
BNG (*8) 40.109.630 9 februari 2015
2035
1,400%
€ 700.000
€ 50.000
€ 9.174
€ 650.000
€ 50.000
€ 8.474
€ 600.000
€ 50.000
€ 7.774
€ 550.000
€ 50.000
€ 500.000
€ 7.074
BNG (*9) 40.109.641 12 februari 2015
2035
1,250%
€ 700.000
€ 50.000
€ 8.196
€ 650.000
€ 50.000
€ 7.571
€ 600.000
€ 50.000
€ 6.946
€ 550.000
€ 50.000
€ 500.000
€ 6.321
BNG (*10) 40.110.065 21 augustus 2015
2025
1,000%
€ 450.000
€ 50.000
€ 4.319
€ 400.000
€ 50.000
€ 3.819
€ 350.000
€ 50.000
€ 3.319
€ 300.000
€ 50.000
€ 250.000
€ 2.819
BNG (*11) 40.110.329 29 december 2015
2025
1,000%
€ 450.000
€ 50.000
€ 4.497
€ 400.000
€ 50.000
€ 3.997
€ 350.000
€ 50.000
€ 3.497
€ 300.000
€ 50.000
€ 250.000
€ 2.997
BNG (*12) 40.110.554 14 juni 2016
2036
1,050%
€ 750.000
€ 50.000
€ 7.588
€ 700.000
€ 50.000
€ 7.063
€ 650.000
€ 50.000
€ 6.538
€ 600.000
€ 50.000
€ 550.000
€ 6.013
NWB (*13) 1-29168 15 juli 2016
2024
0,177%
€ 375.000
€ 125.000
€ 562
€ 250.000
€ 125.000
€ 340
€ 125.000
€ 125.000
€ 119
€0
€ 125.000
-€ 125.000
-€ 102
BNG (*14) 40.110.907 12 december 2016
2036
1,300%
€ 750.000
€ 50.000
€ 9.716
€ 700.000
€ 50.000
€ 9.066
€ 650.000
€ 50.000
€ 8.416
€ 600.000
€ 50.000
€ 550.000
€ 7.766
BNG (*17) 40.110.994 29 december 2016
2026
0,600%
€ 500.000
€ 100.000
€ 2.997
€ 400.000
€ 100.000
€ 2.397
€ 300.000
€ 100.000
€ 1.797
€ 200.000
€ 100.000
€ 100.000
€ 1.197
NWB (*18) 1-29446 19 mei 2017
2025
0,500%
€ 500.000
€ 125.000
€ 2.115
€ 375.000
€ 125.000
€ 1.490
€ 250.000
€ 125.000
€ 865
€ 125.000
€ 125.000
€0
€ 240
BNG (*19) 40.112.486 15 januari 2019
2059
1,700%
€ 1.330.000
€ 35.000
€0
€ 1.295.000
€ 35.000
€0
€ 1.260.000
€ 35.000
€0
€ 1.225.000
€ 35.000
€ 1.190.000
€0
BNG (*20) 40.112.487 15 januari 2019
2039
1,350%
€ 630.000
€ 35.000
€ 8.269
€ 595.000
€ 35.000
€ 7.796
€ 560.000
€ 35.000
€ 7.324
€ 525.000
€ 35.000
€ 490.000
€ 6.851
BNG (*21) 40.113.412 23 december 2019
2027
0,160%
€ 1.500.000
€ 250.000
€ 2.200
€ 1.250.000
€ 250.000
€ 1.800
€ 1.000.000
€ 250.000
€ 1.400
€ 750.000
€ 250.000
€ 500.000
€ 1.000
BNG 40.113.889 8 mei 2020
2040
0,600%
€ 1.900.000
€ 100.000
€ 11.100
€ 1.800.000
€ 100.000
€ 10.500
€ 1.700.000
€ 100.000
€ 9.900
€ 1.600.000
€ 100.000
€ 1.500.000
€ 9.300
BNG 40.113.888 verwachting 2021
2030
0,350%
€ 900.000
€ 100.000
€ 2.975
€ 800.000
€ 100.000
€ 2.625
€ 700.000
€ 100.000
€ 2.275
€ 600.000
€ 100.000
€ 500.000
€ 1.925
BNG verwachting 2021
2031
1,000%
€ 900.000
€ 100.000
€ 8.500
€ 800.000
€ 100.000
€ 7.500
€ 700.000
€ 100.000
€ 6.500
€ 600.000
€ 100.000
€ 500.000
€ 5.500
BNG verwachting 2022
2032
1,000%
€ 1.000.000
€ 100.000
€ 9.500
€ 900.000
€ 100.000
€ 8.500
€ 800.000
€ 100.000
€ 7.500
€ 700.000
€ 100.000
€ 600.000
€ 6.500
BNG verwachting 2023
2033
1,000%
€ 2.000.000
€ 200.000
€ 19.000
€ 1.800.000
€ 200.000
€ 17.000
€ 1.600.000
€ 200.000
€ 1.400.000
€ 15.000
BNG verwachting 2024
2033
1,000%
€ 1.000.000
€ 100.000
€ 9.500
€ 900.000
€ 100.000
€ 800.000
€ 8.500
€ 17.894.019 € 1.903.233
€ 273.417
€ 15.990.785 € 1.903.233
€ 14.087.552
€ 260.733
TOTAAL
€ 18.450.485 € 1.753.233
€ 280.698
€ 18.697.252 € 1.803.233
€ 282.234
23
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Bijlage 4 Voorziening groot onderhoud Recapitulatie Stand 1 januari Storting Uitgaven: Stand 31 december
2020 322.394 100.000 -135.137 287.257
2021 287.257 100.000 -38.524 348.733
2022 348.733 100.000 -55.292 393.441
2023 393.441 100.000 -39.467 453.974
2024 453.974 100.000 -443.032 110.942
2025 110.942 100.000 -163.185 47.757
Bijlage 5 Overzicht van personele sterkte en loonkosten
Onderdeel
Begroting 2021
Begroting 2022
Omvang Totale betrekking salariskosten (in FTE's)
Omvang Totale betrekking salariskosten (in FTE's)
Managementteam
2,60
340.000
2,40
340.000
Coordinatoren
1,89
190.000
1,89
190.000
Bedrijfsbureau
10,64
745.000
11,53
800.000
Buitendienst
54,39
3.125.000
54,42
3.150.000
Afvalcoach/opzichters
3,00
285.000
3,00
300.000
Werkplaats
5,00
370.000
5,00
385.000
Adviseur bedrijfsafval
1,00
65.000
1,00
65.000
Totaal
78,52
5.120.000
79,24
5.230.000
Uitgangspunten begroting 2022 ·
Aanwezige formatie per 1 november 2020;
·
Feitelijke schaalbedragen volgens de bruto salarisbetaling over januari 2021;
·
Voor 2022 rekening gehouden met een cao salarisverhoging van 2,50 % en uitgaan van verwachte/normaal toe te kennen periodieke verhogingen;
·
Rekening houden met 200 overuren buitendienst en 400 overuren werkplaats;
·
Rekening houden met de nu bekende sociale premies;
·
Rekening houden met jubileumgratificaties, wachtdiensten en reguliere toelagen;
·
Eventuele vacatures meenemen op basis van schaalmaximum.
24
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Bijlage 6 Taakvelden Taakveld 0.4
Overhead
Overhead Loonbetal i ng bi nnendi ens t + MT+coordi na toren Inhuur bi nnendi ens t Loonbetal i ng bedri jfs l ei ders Opl ei di ngen Inhuur P&O Overi ge pers oneel s kos ten Hui s ves ting va s t (huur, za kel i jke l s t, verz, s torting voorz) Hui s ves ting va ri a bel (s choonma a k, energi e, onderhoud) ICT kos ten va s t (l i centies , rente en a fs chri jvi ng, DVO) ICT kos ten va ri a bel Accountants kos ten + extern a dvi es kos ten Tel efoni e kos ten Admi ni s tra tiebehoefte + betal i ngs verkeer Repres entatie Onvoorzi en Dekki ng Totaal overhead
Taakveld 0.5
Lasten 1.330.000 0 300.000 25.000 5.000 57.500 372.892 233.500 110.000 50.000 60.000 15.000 22.600 20.000 5.000 2.606.492
Baten Resultaat -1.330.000 0 -300.000 -25.000 -5.000 -57.500 -372.892 -233.500 -110.000 -50.000 -60.000 -15.000 -22.600 -20.000 -5.000 2.606.492 2.606.492 2.606.492 0
Treasury Renteschema
Begroting 2022
Externe rentelasten over korte en lange financiering
280.698
Externe rentebaten
0
Saldo rentelasten en rentebaten:
280.698
Rentelasten grondexploitatie
0
Rentelasten projectfinanciering
0
Toe te rekenen externe rente
280.698
Rente over eigen vermogen *
0
Rente over voorzieningen *
0
Totaal geraamde toe te rekenen externe rente
280.698
Toegerekende rente (renteomslag 1,44%)
285.505
Verwacht renteresultaat
4.807
* Deze systematiek wordt niet door Waardlanden toegepast.
25
Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Taakveld 7.3
Afval
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Lonen en salarissen
4800
5120
5230
5361
5495
5632
Inhuur derden
663
645
561
561
561
561
Overige personeelslasten
249
291
234
234
234
234
Afschrijvingen
1477
1736
1583
1583
1571
1571
Huisvestingskosten
738
755
766
766
766
766
Kantoorkosten
219
423
423
423
423
423
Voertuigkosten
1555
1698
1713
1713
1713
1713
Materieel
370
405
424
424
395
395
Bankkosten
2
2
2
2
2
2
Rente
301
340
286
286
324
324
Overige kosten
1295
862
964
964
964
964
Verwerkingskosten
7121
6820
8171
9045
10010
11011
3
1
1
1
1
1
Telling lasten
18793
19098
20355
21360
22457
23595
Algemene baten
10992
11124
11366
11649
11829
12059
Doorbelastingen
49
50
50
50
Overige baten
39
51
40
Vordering eigenaar gemeenten
664
Verwerkingsopbrengsten
5815
6154
7199
7919
8711
9572
KWD opbrengsten
1631
1719
1700
1743
1917
1965
Telling baten
19191
19098
20355
21360
22457
23595
397
0
0
0
0
0
397
0
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat
26