Document · PDF

waardlanden - Jaarrekening 2020 .pdf

Gemeenteraad GHG 24 juni 2021, gemeente Hardinxveld-GiessendamBij agendapunt: 8: Jaarrekeningen 2020 en begrotingen 2022 van de verbonden partijen - Raadsvoorstel13.466 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2020

Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten: o o o o

Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Molenlanden Vijfheerenlanden

Jaarstukken 2020

Inhoudsopgave

Inhoud Inhoudsopgave ....................................................................................................................................................................... 2 Jaarrekening in een oogopslag ............................................................................................................................................... 4 1.1 1.1.1 1.2 2

Algemeen ................................................................................................................................................................ 4 Resultaat deelneming 2020 ................................................................................................................................ 5 Kerngegevens ......................................................................................................................................................... 6

Jaarverslag ...................................................................................................................................................................... 7 2.1

Werkgebied ............................................................................................................................................................. 7

2.2

Programmaverantwoording ..................................................................................................................................... 8

2.3

Paragrafen ............................................................................................................................................................ 10

2.3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................................................... 10

2.3.2

Kengetallen ....................................................................................................................................................... 13

2.3.3

Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................................................... 13

2.3.4

Financiering ....................................................................................................................................................... 14

2.3.5

Bedrijfsvoering .................................................................................................................................................. 16

2.3.6

Verbonden partijen ............................................................................................................................................ 20

De jaarrekening ............................................................................................................................................................. 21 3.1

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten en de toelichting ....................................................................... 21

3.2

Toelichting op het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten...................................................................... 22

3.3

WNT ...................................................................................................................................................................... 29

3.4

Overzicht incidentele baten en lasten ................................................................................................................... 30

3.5

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves .................................................................................... 30

3.6

Balans per 31 december 2020 .............................................................................................................................. 31

Toelichting op de balans ................................................................................................................................................... 32 3.6.1

Vaste Activa ...................................................................................................................................................... 32

3.6.2

Voorraden ......................................................................................................................................................... 32

3.6.3

Vlottende activa................................................................................................................................................. 32

3.6.4

Vaste passiva .................................................................................................................................................... 34

3.6.5

Vlottende passiva .............................................................................................................................................. 37

3.6.6

Niet in de balans opgenomen verplichtingen .................................................................................................... 38

3.6.7

Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................................................... 38

3.7

Taakvelden............................................................................................................................................................ 40

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .......................................................................................................... 43 4

Ontwerpbesluit vaststellen programmarekening 2020 .................................................................................................. 44

Jaarstukken 2020 Bijlagen

a. Staat van materiële vaste activa b. Staat van geldleningen c.

Staat van reserves en voorzieningen

d. Staat van personele sterkte en loonkosten e. Afvalstroomoverzicht 1 januari t/m 31 december 2020

Jaarstukken 2020

Jaarrekening in een oogopslag

1.1 Algemeen Waardlanden is een bedrijfsvoeringsorganisatie zoals opgenomen in artikel 8, lid 3, van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. In 2020 is er sprake geweest van twee factoren die de vergelijking met het jaar 2019 onmogelijk maken, namelijk de toetreding door de voormalige gemeente Vianen per 1 juni 2019 bij Waardlanden en de Corona-pandemie.

De financiële resultaten zijn als volgt:

Lonen en salarissen

Realisatie 2019

Primaire begroting 2020

Gewijzigde Begroting 2020

Realisatie 2020

Verschil

4.125.553

3.789.600

4.894.000

4.800.181

93.819

Inhuur derden

709.212

335.250

742.225

662.907

79.318

Overige personeelslasten

221.321

151.904

329.230

249.133

80.097

Afschrijvingen

1.430.826

1.531.099

1.631.745

1.476.742

155.004

Huisvestingskosten

636.462

769.800

876.742

738.387

138.355

Kantoorkosten

197.240

244.700

267.500

219.493

48.007

Voertuigkosten

1.556.326

1.267.300

1.671.500

1.554.691

116.809

Materieel

322.846

285.000

366.000

370.348

-4.348

Bankkosten

1.399

2.000

1.000

2.226

-1.226

311.116

373.069

309.666

300.632

9.034

Rente Overige kosten

1.024.084

819.332

909.651

1.295.174

-385.523

Verwerkingskosten

6.095.595

3.590.280

7.094.379

7.120.506

-26.127

5.900

1.000

2.864

-1.864

Telling lasten

16.637.880

13.159.334

19.094.639

18.793.283

301.355

Algemene baten

9.082.082

8.120.233

10.893.671

10.991.503

97.832

Doorbelastingen

205.925

48.900

49.482

582

Overige baten

315.536

52.500

39.078

-13.422

Vennootschapsbelasting

Nedvang

663.590

Verwerkingsopbrengsten

5.601.158

3.517.900

6.545.979

5.815.431

-730.547

KWD opbrengsten

1.578.686

1.419.801

1.553.589

1.631.448

77.859

Telling baten

16.783.387

13.159.334

19.094.639

19.190.532

95.894

145.507

397.249

74.624

145.507

471.873

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2020

Het resultaat 2020 wijkt € 471.873 (na onttrekking vanuit de reserve nieuw beleid), ten gunste, af van de gewijzigde begroting 2020. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten als gevolg van de corona-pandemie dan oorspronkelijk was ingeschat bij de begrotingswijziging 2020.

1.1.1

Resultaat deelneming 2020

Waardlanden Reinigingsbedrijf BV heeft over 2020 een positief resultaat van € 167.954 vóór belasting, na belasting komt dit uit op € 140.242 Ondanks dat het vastgestelde maximum eigen vermogen hiermee overschreden wordt, zal worden voorgesteld om het resultaat, onder aftrek van de verschuldigde vennootschapsbelasting te reserveren voor coronaondersteuningsgelden in 2021.

Jaarstukken 2020

1.2 Kerngegevens

Reinigingsdienst Waardlanden

Gewijzigde Primaire Realisatie begroting begroting 2020 2020 2020

Realisatie 2019

Financieel Omzet Waardlanden

€ 19.190.532 € 19.094.639 € 13.159.334 € 16.783.000

Balanstotaal

€ 23.562.307 € 20.202.344 € 20.202.344 € 21.729.307

Eigen vermogen

€ 1.504.215

€ 1.230.581

€ 1.106.966

Solvabiliteit (eigen vermogen) / totaal passiva

6,4%

6,1%

5,1%

Vaste activa / (eigen vermogen+leningen+voorzieningen)

0,91

1,09

1,16

Weerstandcapaciteit (=beschikbaar / benodigd) norm

1,43

1,41

0,99

% overhead (kosten / omzet)

11,20%

12,82%

12,70%

Netto schuldquote

85,00%

118,00%

102,00%

Personeel Aantal FTE (vast personeel)

75,28

62,95

70,98

Ziekte verzuim (branche gemiddelde = 10%)

6,71%

6,00%

8,00%

Voertuigen (aantallen)

Waarvan achterladers

Waarvan zijladers

Waarvan aanhangwagens

Waarvan ondergronds

Waarvan ABS-voertuigen

Waarvan veegmachines

Waarvan handveegauto's

Waarvan onkruidmachines

Waarvan gladheidbestrijding

Waarvan overige voertuigen

Investering in vervoermiddelen in 2020

€ 678.600

€ 1.195.811

€ 591.097

Investering in machines/apparaten/installaties in 2019

€ 644.780

€ 917.460

€ 559.906

Investering in huisvesting in 2020

€ 28.375

€ 814.310

Jaarstukken 2020

2 Jaarverslag 2.1 Werkgebied

Aantal aansluitingen Gorinchem Hardinxveld Molenlanden Vijfheerenlanden Totaal Giessenlanden Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Leerdam Molenwaard Zederik Totaal

2020

2019

16.418 7.139 17.045 23.639 64.241

16.279 7.125 16.951 23.151 63.506

2018

2017

2016

2015

5.870 16.080 7.102 8.703 10.953 5.369 54.077

5.851 15.836 7.044 8.593 11.326 5.326 53.976

5.814 15.779 7.022 8.518 11.244 5.452 53.829

5.749 15.731 6.961 8.436 10.903 5.227 53.007

Definitie aansluiting: Het betreft iedere wooneenheid waarvoor, ongeacht of er sprake is van bewoning, kwijtschelding of leegstand, een heffingsplicht geldt.

Jaarstukken 2020

2.2 Programmaverantwoording

Lonen en salarissen Inhuur derden Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingskosten

Realisatie 2019

Primaire begroting 2020

Gewijzigde Begroting 2020

Realisatie 2020

4.125.553

3.789.600

4.894.000

4.800.181

93.819

709.212

335.250

742.225

662.907

79.318

Verschil

221.321

151.904

329.230

249.133

80.097

1.430.826

1.531.099

1.631.745

1.476.742

155.004

636.462

769.800

876.742

738.387

138.355

Kantoorkosten

197.240

244.700

267.500

219.493

48.007

Voertuigkosten

1.556.326

1.267.300

1.671.500

1.554.691

116.809

322.846

285.000

366.000

370.348

-4.348

Materieel Bankkosten

1.399

2.000

1.000

2.226

-1.226

311.116

373.069

309.666

300.632

9.034

Overige kosten

1.024.084

819.332

909.651

1.295.174

-385.523

Verwerkingskosten

6.095.595

3.590.280

7.094.379

7.120.506

-26.127

5.900

1.000

2.864

-1.864

Telling lasten

16.637.880

13.159.334

19.094.639

18.793.283

301.355

Algemene baten

9.082.082

8.120.233

10.893.671

10.991.503

97.832

Doorbelastingen

205.925

48.900

49.482

582

Overige baten

315.536

52.500

39.078

-13.422

663.590

Verwerkingsopbrengsten

5.601.158

3.517.900

6.545.979

5.815.431

-730.547

KWD opbrengsten

1.578.686

1.419.801

1.553.589

1.631.448

77.859

Telling baten

16.783.387

13.159.334

19.094.639

19.190.532

95.894

145.507

397.249

74.624

145.507

471.873

Rente

Vennootschapsbelasting

Nedvang

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat

Bovenstaand overzicht geeft op hoofdlijnen de baten, lasten en het resultaat weer van het programma afval.

Jaarstukken 2020 De kosten voor overhead zijn als volgt bepaald:

Realisatie 2020 Overhead Loonbetal i ng bi nnendi ens t + MT Inhuur bi nnendi ens t + MT + opzi chters Loonbetal i ng opzi chters Opl ei di ngen i nhuur P&O Overi ge pers oneel s kos ten Hui s ves ting va s t (za kel i jke l s t, verz., s torting voorz) Hui s ves ting va ri a bel (energi e, onderhoud) ICT kos ten va s t (l i centies , rente, a fs chri jvi ng, DVO) ICT kos ten va ri a bel Accountants kos ten + extern a dvi es kos ten Tel efoni e kos ten Rentel a s ten (l a ngl opend en kortlopend) Admi ni s tra tiebehoefte + betal i ngs verkeer Repres entatie Onvoorzi en Regi s tra tievergoedi ng Dekki ng va nui t a ndere productgroepen Totaal overhead

Lasten 1.098.913 33.629 204.692 14.333 18.290 59.210 238.392 264.970 54.393 48.855 76.028 13.671 -632 21.725 6.407 0 -2.700 2.150.177

Baten

Resultaat 0 -1.098.913 -33.629 -204.692 -14.333 -18.290 -59.210 -238.392 -264.970 -54.393 -48.855 -76.028 -13.671 632 -21.725 -6.407 0 2.700 2.425.980 2.425.980 2.425.980 275.803

Gewijzigde begroting 2020 Lasten 1.170.000 36.000 260.000 20.000 18.082 40.330 385.145 233.000 95.423 50.000 60.000 15.000 22.000 15.000 5.000

Baten

Resultaat -1.170.000 -36.000 -260.000 -20.000 -18.082 -40.330 -385.145 -233.000 -95.423 -50.000 -60.000 -15.000 0 -1.000 -23.000 -15.000 -5.000

2.425.980 2.425.980 2.424.980 2.424.980 0

Primaire begroting 2020 Lasten 1.004.300 6.000 267.500 7.500 10.400 35.000 415.615 284.500 97.831 60.000 50.000 13.000 22.000 25.000 5.000

Baten

Resultaat -1.004.300 -6.000 -267.500 -7.500 -10.400 -35.000 -415.615 -284.500 -97.831 -60.000 -50.000 -13.000 0 -22.000 -25.000 -5.000

2.303.646 2.303.646 2.303.646 2.303.646 0

Verschil 71 2 55 6 -19 147 -32 41 1 -16 1 1 1 9 5 3 276

Het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting is berekend op basis van de systematiek zoals overeengekomen met het ministerie van financiën. Deze systematiek houdt in dat het behaalde resultaat wordt berekend over de positieve geldstromen vanuit de ingezamelde grondstoffen, hierover wordt 1% geacht het werkelijke resultaat te zijn over het boekjaar. Over dit resultaat vindt de berekening plaats voor de vennootschapsbelasting. Dit bedroeg over het boekjaar 2020 16,5%.

Beleidsindicator Aantal kilogrammen restafval per inwoner 2020

243 kg

2019

205 kg

2018

197 kg

2017

181 kg

2016

188 kg

2015

209 kg

2014

219 kg

2020 2017 2014

2019 2016

2018 2015 205 197 181 188 209 219

243

Jaarstukken 2020

2.3 Paragrafen 2.3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is het vermogen van Waardlanden om niet-structurele financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen geeft de relatie aan tussen: 1. de weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen en mogelijkheden waarover Waardlanden beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken (= buffer voor onverwachte uitgaven); 2. het risicoprofiel: dit betreft alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit Bij Waardlanden kunnen bij de bepaling van de weerstandscapaciteit de volgende posten gebruikt worden: 1. de algemene reserve; 2. de reserve assurantie eigen risico; 3. de reserve grondwaardering; 4. de eventuele ruimte in de exploitatie. Om te komen tot een financieel gezond bedrijf is het noodzakelijk om ook te kijken naar de financieringsstructuur, de verhouding tussen het vreemd en het eigen vermogen en de financiële dekking voor de noodzakelijke investeringen. Uitwerking solvabiliteit Om te komen tot een gezonde financieringsstructuur moet er gekeken worden naar de huidige verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen, en de in de toekomst gewenste verhouding. Hiervoor wordt het solvabiliteitspercentage gebruikt. Dit percentage geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het balanstotaal.

Een optimaal percentage om zelfstandig alle risico’s te kunnen opvangen is tussen de 20% en 30% voor een gemeenschappelijke regeling die eigen risicodrager is. De solvabiliteit van Waardlanden bedroeg eind 2019 5,1% en per ultimo 2020 6,4%. Gezien het bovenstaande zou de conclusie getrokken kunnen worden dat de solvabiliteit van Waardlanden slecht is. Toch moet hierbij een kanttekening worden geplaatst. Waardlanden is een kapitaalintensieve organisatie waarbij de activa worden gefinancierd worden met langlopende leningen. De leningen hebben een looptijd gelijk aan de levensduur van de activa, met uitzondering van de grond. Het eigen vermogen dient, in ieder geval, voldoende te zijn om de risico’s te kunnen opvangen. Het eigen vermogen dient in dat geval alleen maar als onderdeel van het weerstandsvermogen en heeft géén financieringsfunctie. Wij kiezen er voor de algemene reserve ook dienst te laten doen als interne financieringsbron voor de boekwaarde van de grond. Dit levert uiteindelijk een structurele besparing op in de rentelasten van ongeveer € 75.000 per jaar. Om echter niet een, in principe, eeuwigdurende, financiering te handhaven over de waarde van de grond, is het aan te bevelen om een separate reserve grondwaardering op te bouwen.

Dit kan in een periode van 40 jaar worden opgebouwd waarbij de algemene reserve dan bestaat uit 2 onderdelen, namelijk het weerstandsvermogen en de interne financiering van de grond. Uitwerking weerstandsniveau vanuit de risico-inventarisatie De basis voor de opbouw, en vaststelling, van het gewenste weerstandsniveau vloeit voort uit een risico-inventarisatie door het management van Waardlanden. Deze risico-inventarisatie, of herijking daarvan, dient minimaal ééns per 4 jaar te worden uitgevoerd om actualisatie van de risico’s, en de financiële gevolgen daarvan, te borgen binnen de organisatie. De laatste inventarisatie is uitgevoerd in 2019 en vind u als bijlage bij deze notitie.

Jaarstukken 2020 De inventarisatie van de risico’s is uitgebreid, er moet gekeken worden naar de risico’s met betrekking tot personeel, exploitatie en wagenpark. Steeds kijken we of het risico te verzekeren is. Wanneer het verzekerd is, controleren we regelmatig of de dekking nog voldoende is. Wanneer het risico niet te verzekeren is, is dit reden het op te nemen in de opbouw voor het weerstandsvermogen. Er kan ook sprake zijn van risico’s waarbij er géén financiële gevolgen uit voortvloeien, bijvoorbeeld als het gaat om budget neutrale activiteiten. De inschatting van deze mogelijke financiële mee- en tegenvallers zijn bij Waardlanden berekend in de, als bijlage, bijgevoegde risico-inventarisatie en analyse. De gewogen berekening van de benoemde risico’s komt uit op een bedrag ter grootte van € 1.053.384. Omdat het niet waarschijnlijk is dat alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen, wordt hierop een waarschijnlijkheidscorrectie toegepast. Na deze waarschijnlijkheidscorrectie resteert een bedrag ter grootte van € 790.038. Wij hanteren daarom een minimaal weerstandsvermogen van € 800.000. Het risico met betrekking tot de assurantie eigen risico is apart berekend en benoemd. Weerstandsvermogen Met betrekking tot de algemene reserve kan gesteld worden dat deze dient als buffer om tegenvallers op te vangen.

Samen met de specifieke reserve assurantie eigen risico heeft het minimaal gewenste weerstandsvermogen dan een omvang ter grootte van € 1.050.000. Dit mag als voldoende worden beschouwd om als buffer te dienen.

Corona Het risico, dat gelopen wordt door de Corona-uitbraak, is voor Waardlanden het grootst met betrekking tot de dienstverlening. Als er sprake is van uitval van een significant aantal chauffeurs, dan betekent dit dat er geschrapt moet worden in de werkzaamheden. Waardlanden heeft een risicoprotocol opgesteld waarin de prioritering van de werkzaamheden is vastgelegd. Ook is er een periode geweest waarbij 2 afvalbrengstations als gevolg van coronamaatregelen gesloten zijn geweest. Later zijn deze weer beperkt, om de dag, geopend. Om diverse gevolgen van de sluitingen in verband met corona, en het nog niet geëffectueerde afvalbrengstation in Groot Ammers, op te vangen is er meer gebruik gemaakt van het afvalbrengstation van Korenet in Groot-Ammers.

Jaarstukken 2020

Risicoprofiel Omschrijving risico:

Maatregelen

Risico

Bedrag

Kans

Benodigd weerstandsvermogen

Met terugwerkende kracht cao gerelateerde stijging van de loonkosten.

Voor zover mogelijk inschatten op basis van publicaties.

1% van salarispost

37.900

100%

37.900

Ziekteverzuim (kort en lang)

Actief Arbo beleid, BHV, etc.

5% van salarispost

189.500

75%

142.125

Productiviteit verlies

Scholing/opleiding/begeleiding

5% van salarispost

189.500

50%

94.750

Arbeidsconflicten

Dossieropbouw/beoordelingen

5% van salarispost

189.500

50%

94.750

Niet voldoen aan wettelijke eisen

Bijhouden wetgeving

1% van salarispost

37.900

25%

9.475

Niet verzekerde schade door ongelukken

Periodieke controle verzekeringen

nvt

Inzetten bedrijfszorg

Actief Arbo beleid

1% van salarispost

Personeel gerelateerd

Subtotaal personeel gerelateerde risico's

37.900

25%

9.475

682.200

388.475

Exploitatie gerelateerd Stijging gemeentelijke belastingen

Opvangen binnen begroting

Niet gedekte schade onroerend goed

Periodieke beoordeling risico's

2% van waarde o.g.

Verlies a.g.v. rente aanpassingen

Vaste rente gedurende looptijd

nvt

Debiteurenrisico a.g.v. faillissementen verwerking

Strakke debiteurenbewaking

5% van verwerkingsbaten

Debiteurenrisico a.g.v. faillissementen overig

Strakke debiteurenbewaking

5% van overige taken

Prijsstijgingen brandstof

Niet in te schatten

Bijzonder groot onderhoud wagenpark Boekverliezen wagenpark a.g.v. buiten gebruik

161.500

25%

40.375

171.300

10%

17.130

7.000

75%

5.250

15% van brandstofkosten

75.000

75%

56.250

Onderhoud volgens schema

25% van onderhoudskosten

156.250

75%

117.188

Realistisch begroten en afschrijven

5% van waarde wagenpark

156.800

25%

39.200

Gevolgen nieuw/gewijzigd beleid

Niet in te schatten

5% van omzet

645.048

25%

161.262

Milieurisico's en calamiteiten

Voldoen aan wet- en regelgeving

2% van omzet

258.019

25%

64.505

Niet verzekerde schades aan containers etc.

Periodiek beoordelen op noodzaak verzekeren

5% van waarde containers

375.000

25%

93.750

Subtotaal exploitatie gerelateerde risico's

2.005.917

594.909

KWD gerelateerd Dekkingsverlies a.g.v. terugvallen omzet

Realistisch begroten

25% van omzet KWD

350.000

20%

70.000

KWD gerelateerd

70.000

Telling benodigd weerstandsvermogen

1.053.384

Waarschijnlijkheidsfactor

75%

Berekend weerstandsvermogen

790.038

Specifiek wagenpark gerelateerd Schades die niet door verzekering worden gedekt

Opleidingen

15% van waarde wagenpark

Specifiek wagenpark gerelateerde risico's onder te brengen in een bestemmingsreserve

470.400

50%

235.200 235.200

Jaarstukken 2020 2.3.2

Kengetallen

Het kengetal netto schuldquote wordt als volgt berekend: + Vaste schulden + totaal van de netto vlottende schulden + totaal van de overlopende passiva – financiële vaste activa – uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar – alle liquide middelen – overlopende activa gedeeld door totaal saldo van de baten. Voor de boekjaren 2018, 2019, en 2020 komt dit uit op: 2018 (14.030.184 + 4.526.125 + 928.703 – 1.000 – 1.739.703 – 5.753 – 872.783) / 12.744.825 = 132% 2019 (16.756.951 + 2.306.527 + 1.229.769 – 1.000 – 960.144 – 5.769 -2.692.491) / 16.783.387 = 99% 2020 (18.103.718 + 1.274.387 + 2.317.055 – 1.000 – 3.377.275 – 62.719 – 1.905.601) / 19.190.532 = 85% Het kengetal voor de solvabiliteit bedraagt: Totale eigen vermogen / totaal van de passiva 2018 1.198.438 / 21.383.293 = 5,6% 2019 1.106.966 / 21.896.421 = 5,1% 2020 1.504.215 / 23.562.307 = 6,4% Wat zeggen deze kengetallen? Een verlaging van de netto schuldquote houdt in dat er een verbetering is in de relatie tussen het totaal saldo van de baten en het saldo verschil tussen de schulden en de vorderingen. Het saldo verschil tussen de schulden en de vorderingen heeft ook een direct verband met het solvabiliteitspercentage, een mutatie tussen de schulden en de vorderingen geeft ook aan of er een verbetering of een verslechtering van het eigen vermogen speelt.

Als wij kijken naar het verloop over de jaren 2018 tot en met 2020 dan zien wij een verbetering in het saldo tussen de schulden en de vorderingen ontstaan. Waren de vorderingen in 2018 13,4% ten opzichte van de schulden, in 2019 was dit al verbeterd naar 18,0% en in 2020 % 24,6%. Het kengetal voor de solvabiliteit kan echter nog wijzigen als er sprake is, of moet zijn, van een uitkering aan de eigenaar gemeenten. Door het positieve resultaat over het jaar 2020, wat nu nog toegevoegd is aan het eigen vermogen in de vorm van onverdeelde winst, is het solvabiliteitspercentage sterk verbeterd ten opzichte van het jaar 2019.

2.3.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Waardlanden heeft de grond en de accommodaties aan de Boezem te Gorinchem en de grond in Groot-Ammers als kapitaalgoederen. De intentie is om iedere twee jaar het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) te actualiseren. Een, gedeeltelijke, herwaardering heeft in 2020 plaatsgevonden. Gewacht wordt met een volgende volledige actualisering van het MJOP tot het moment waarop ook het afvalbrengstation in Groot Ammers geheel gereed en opgeleverd is. Het MJOP dient als basis voor de jaarlijkse dotering aan de voorziening groot onderhoud. Deze voorziening wordt met een gelijk bedrag per jaar opgehoogd om zodoende fluctuaties in de exploitatie te voorkomen. Jaarlijks wordt de staat van het onderhoud aan de kapitaalgoederen beoordeeld en wordt al naar gelang van de uitkomsten van deze beoordeling het groot onderhoud uitgevoerd. De geplande werkzaamheden groot onderhoud voor 2020 zijn uitgevoerd.

Jaarstukken 2020 2.3.4

Financiering

De beleidskaders ten aanzien van financiering zijn in het Financieringsstatuut 2020 van Waardlanden door het Bestuur vastgesteld. Deze beleidskaders voldoen aan de bepalingen van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) en de relevante vigerende wetgeving zoals deze ook zijn opgenomen in het normenkader. De kern van een gezonde organisatie dient te zijn dat de normale exploitatie gedekt moet zijn vanuit de vaste inkomstenbronnen, de leningen met betrekking tot de materiële vaste activa een gelijke looptijd moeten hebben met de verwachte technische en economische levensduur van de betreffende activa, en de grondwaarde uiteindelijk gelijk moet zijn aan de reserve grondwaardering. 2.3.4.1

Treasury

Renteschema Renteschema Externe rentelasten over korte en lange financiering Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten: Rentelasten grondexploitatie Rentelasten projectfinanciering Aan producten toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen* Rente over voorzieningen* Totaal geraamde aan producten toe te rekenen externe rente Aan producten toegerekende rente (renteomslag 2,0%) Verwacht rentesultaat

Realisatie 2020 € 297.735

€ 297.735

€ 297.735 € 301.713 € 3.978

*deze systematiek wordt niet door Waardlanden toegepast.

Doorbelaste rente Voertuigen Containers Huisvesting Automatisering

€ 48.617 € 131.967 € 120.680 € 449 € 301.713

Jaarstukken 2020 2.3.4.2

Liquide middelen

Waardlanden beschikt ultimo 2020 over de volgende rekening-courantfaciliteiten: Bank Nederlandse Gemeenten € 1.500.000 saldo 31 december 2020 € 11 schuld Rabobank Nederland €0 saldo 31 december 2020 € 57.230 tegoed De kaspositie per ultimo 2020 bedraagt € 5.489 Het van toepassing zijnde wettelijk kader betreft de toegestane kasgeldlimiet. Deze kasgeldlimiet bedraagt 1.607.781 (= 8,5 procent van het begrotingstotaal). De ontwikkeling van de kasgeldlimiet in het jaar 2020 is als volgt:

Kasgeldlimiet: Omvang rekening 2020 € 19.094.639 (=grondslag) 1 toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag 2 Omvang vlottende schuld - opgenomen gelden < 1 jaar - schuld in rekening courant 3 Vlottende middelen - tegoeden in rekening courant Toets kasgeldlimiet 4 Totaal vlottende schuld (2-3) Toegestante kasgeldlimiet (1) Ruimte

Kwartaal 1 gemiddeld

Kwartaal 2 Kwartaal 3 gemiddeld gemiddeld

Kwartaal 4 gemiddeld

8,50% 8,50% 8,50% 8,50% € 1.623.044 € 1.623.044 € 1.623.044 € 1.623.044 -€ 310.068 € 612.659 -€ 182.653 -€ 11 -€ 310.068 € 2.172 € 2.172

€ 612.659 € 76.443 € 76.443

-€ 182.653 € 1.067 € 1.067

-€ 11 € 57.230 € 57.230

-€ 307.896 € 689.102 € 1.623.044 € 1.623.044 € 1.315.149 € 2.312.146

-€ 181.586 € 1.623.044 € 1.441.458

€ 57.218 € 1.623.044 € 1.680.263

2.3.4.3 Schatkistbankieren Als gevolg van de invoering van het schatkistbankieren in december 2013, geborgd in de Wet Financiering Decentrale Overheden, is het maximale bedrag dat Waardlanden per kwartaal gemiddeld aan liquide middelen mag aanhouden € 250.000. De rekening- courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten wordt automatisch afgeroomd zodat Waardlanden voldoet aan de eisen van het schatkistbankieren. 2.3.4.4 Langlopende leningen Het wettelijk kader heeft betrekking op afdekken van de renterisico’s in verband met het herfinancieren van leningen. De wettelijke renterisiconorm bedraagt € 3.818.928 (20% van het begrotingstotaal). Er is geen sprake van risico’s met betrekking tot herfinanciering. De aangegane leningen hebben een vastgestelde rente voor de gehele looptijd. De leningenportefeuille van Waardlanden is opgenomen in bijlage b van deze jaarrekening. 2.3.4.5

EMU saldo

Het EMU-saldo, zoals berekend conform de methodiek van het CBS, bedraagt: Begroting 2020: Realisatie 2020:

129 277

De afwijking tussen begroting en realisatie wordt veroorzaakt doordat de realisatie afwijkt qua investeringen, voortvloeiend uit kredieten van voorgaande jaren, en het gerealiseerde exploitatiesaldo versus het begrote exploitatiesaldo.

Jaarstukken 2020 2.3.5

Bedrijfsvoering

(Interne) controle De interne controles zijn in het jaar 2020 volledig uitgevoerd. Door middel van diverse steekproeven en integrale controles zijn de salarissen, de inkopen en de bankmutaties gecontroleerd. De declaraties en urenstaten van de MTleden worden integraal gecontroleerd. Er zijn geen omissies gevonden die tot verdere acties moeten leiden. Van enige vorm van fraude, misbruik of oneigenlijk gebruik zijn geen indicaties waargenomen. In het jaar 2020 is de notitie frauderisico herzien en vastgesteld.

Financiën Het jaar 2020 is met betrekking tot de verwerkingskosten, dankzij een additionele bijdrage van de eigenaar gemeenten positief geëindigd. De inschatting, zonder dat er sprake was van een goed referentiekader, van de stijging in de kosten als gevolg van de hoeveelheidsstijgingen in de coronaperiode, is fors meegevallen. Er is in het 4 e kwartaal 2020 sprake geweest van een sterk dalende curve in de aangeboden hoeveelheden. Wat nog wel een punt van zorg was, en is, zijn de prijsmutaties in de diverse afvalstromen.

Informatievoorziening De afgelopen jaren is er weinig geïnvesteerd in de ICT-omgeving binnen Waardlanden. Dit komt mede omdat de verbetering van de huidige software meerdere keren door de leverancier is uitgesteld. Vooralsnog is de planning van de leverancier dat ze de eerste klanten in 2021 gaan voorzien van een nieuw platform en de daarbij behorende verbeterde software (in de cloud). Daarnaast werd bij het begin van de 1e Coronagolf onderkend dat er voor het personeel beperkte ICT-mogelijkheden zijn om vanuit huis te kunnen werken. Medio 2020 is de serveromgeving hiervoor aangepast en hebben de medewerkers de beschikking gekregen over een laptop, zodat ze thuis en op kantoor optimaal tijdsonafhankelijk gebruik kunnen maken van de nieuwe systemen, inclusief software en specifieke toebedeelde servermogelijkheden dan wel data-schijven. Dit is zonder noemenswaardige verstoring van de bedrijfsprocessen, gerealiseerd. Ook zijn er in het laatste halfjaar verbeteringen doorgevoerd met betrekking tot de interne en mobiele communicatie. Aan alle vaste medewerkers is een mobiele telefoon verstrekt. De vaste toestellen op kantoor en in de voertuigen zijn hierdoor komen te vervallen, met uitzondering van de telefooncentrale ten behoeve van de front-office. Hierdoor zijn binnendiensten buitendienstmedewerkers beter bereikbaar.

Naast de traditionele spraakfunctionaliteit kunnen de leidinggevenden berichten verzenden naar hun medewerkers. Ook de ondernemingsraad maakt graag gebruik van deze aanvullende berichtgevingsmogelijkheden richting de achterban. Door deze innovatie en verdere ontwikkeling zal in 2021 de huidige papierstroom verder worden teruggedrongen. Vanuit milieu- en bedrijfsmatig oogpunt is dit een positieve ontwikkeling richting de toekomst! Een aandachtspunt voor de toekomst is het werken aan digitale vaardigheden van sommige medewerkers, aangezien we steeds meer functionaliteiten aan de mobiele telefoons gaan koppelen. Ook het digitaal vergaderen heeft, mede door de Coronapandemie, zijn intrede gedaan bij Waardlanden. Om optimaal te kunnen communiceren met o.a. externe partijen, bestuur en contactambtenaren is er een volautomatisch camerasysteem geïnstalleerd in de vergaderruimte en hebben beeldschermen op de werkplek een camera gekregen.

Jaarstukken 2020

Organisatie De samenstelling van het Managementteam (MT) is in 2020 niet gewijzigd. Waardlanden heeft zich in 2020 ingespannen om zijn goed werkgeverschap te versterken. Er zijn inspanningen geleverd voor het ontwikkelen van een vitaliteitsplan, een opleidingsplan, een verbeterplan voor de buitendienst en het vaststellen van onze gedeelde normen en waarden. 2020 was voor de organisatie geen fijn jaar. De werkdruk was hoog door de explosieve toename van aangeboden afval. Daarnaast konden de gezamenlijke activiteiten meestal niet doorgaan door coronaregels. Zo kon het 10-jarig jubileum niet gevierd worden. De invoering van het toekomstig Afval- en grondstoffenbeleid zal tot forse veranderingen voor de organisatie leiden. Gepland is dat in juni 2021 het nieuwe beleid wordt vastgesteld. Daarop zal de organisatie worden aangepast. De route die we gaan bewandelen is in december 2020 door het bestuur vastgelegd in een “routekaart”. We brengen eerst onze vertrekpositie goed in kaart, met ondersteuning van KplusV. Uiteindelijk passen we de organisatiestructuur aan. Om dit goed te kunnen doen zullen we een functiewaarderingssysteem en een sociaal plan nodig hebben. Het verbeterplan voor de Buitendienst heeft veel aandacht gekregen. Door de grote span-of-control van leidinggevenden was er weinig ruimte voor persoonlijke aandacht.

De focus kwam daardoor te liggen op het oplossen van problemen en niet op het grijpen van kansen. Met behulp van een externe adviseur is een verbeterplan opgesteld. Medewerkers zijn actief betrokken. Eind 2020 zijn de eerste veranderingen doorgevoerd. Uitgebreide informatie over onze inspanningen en onze toekomstvisie leest u in het Magazine.

Personeel Directeur De interim-directeursfunctie van de heer Van den Brule is per 1 januari 2020 overgegaan in een dienstverband. Aanwas & verloop Waardlanden groeit. In 2020 zijn er 4 nieuwe functies gecreëerd ter ondersteuning van de organisatie: een beleidsmedewerker, een assistent-beleidsmedewerker, een medewerker bedrijfsbureau en een planner. Deze uitbreiding maakt de bedrijfsvoering minder kwetsbaar en optimaliseert de dienstverlening richting het bestuur.

Leeftijdsopbouw De gemiddelde leeftijd van de buitendienst bedraagt 51 jaar. Voor een reinigingsbedrijf is dit hoog. In de grafiek hiernaast is de leeftijdsopbouw van de buitendienst weergegeven. Gezien het geringe verloop zal de gemiddelde leeftijd nog verder toenemen. Ziekteverzuim Het verzuimpercentage over 2020 bedraagt 6,7%. .

Huisvesting

Jaarstukken 2020 De medewerkers van Waardlanden hebben hun uitvalsbasis aan de Boezem 3 in Gorinchem. Tot aan de harmonisatie van de inzameling van Vianen behouden alle uitvoerende medewerkers die werken aan afvaltaken in Vianen hun uitvalsbasis vanaf de gemeentewerf van Vijfheerenlanden in Vianen. Medewerkers van de afvalbrengstations Leerdam en Hardinxveld werken op de afvalbrengstations. Al het kantoorpersoneel werkt in Gorinchem. In 2020 is het leslokaal omgevormd tot kantoorruimte om het aantal werkplekken te kunnen vergroten. Het gebouw wordt te klein, zeker wanneer in 2021 nog meer mensen van het gebouw gebruik moeten gaan maken. Het management zoekt naar een passende oplossing hiervoor.

Jaarstukken 2020

Medezeggenschap Het jaar 2020 was een bewogen jaar door de coronapandemie. Het einde van een pandemie stopt helaas niet met het afsluiten van een verslagjaar. Was dit maar zo, de realiteit is helaas anders! De hele samenleving voelt dagelijks de gevolgen, dus ook Waardlanden. Daarnaast is onze organisatie behoorlijk in beweging. Daarom is er is een sterke behoefte aan medezeggenschap in de vorm van een ondernemingsraad die de belangen van de medewerkers vertegenwoordigt en waarborgt zonder daarbij het algemeen belang van Waardlanden uit het oog te verliezen. In het voorjaar heeft de OR het initiatief genomen om onder het personeel een enquête te houden. De rode draad was communicatie, bedrijfscultuur en aansturing van personeel. Onder het personeel is de betrokkenheid bij Waardlanden hoog. Dat blijkt uit de 70% van de enquêtes die zijn ingeleverd. Een hoge respons met veel bruikbare informatie en verbeterpunten. Dit heeft geleid tot het opstarten van een verbetertraject Buitendienst (de basis op orde). Onder leiding van een externe projectleider zijn een project – en stuurgroep hiermee aan te slag gegaan. Hiervan is een eindrapport opgesteld. Eén van de speerpunten is het continueren van functionerings-/ en beoordelingsgesprekken, het periodiek organiseren van een werkoverleg en uitbreiding uren HRM-functionaris.

Binnen het managementteam zijn hier nu duidelijke afspraken over gemaakt. Om dit proces te monitoren wordt op verzoek van de OR in april 2021 een medewerker- tevredenheidsonderzoek (MTO) gehouden. De uitkomst hiervan wordt gezien als een nulmeting. De bedoeling is dat er vervolgens periodiek een MTO wordt gehouden. Door vertrek van een OR-lid zijn in september 2020 tussentijdse verkiezingen georganiseerd. Uit 7 kandidaten heeft de OR uiteindelijk een nieuw lid mogen verwelkomen. Hiermee is de OR weer op sterkte gebracht! In het najaar heeft de directie voor Waardlanden ‘een routekaart’ opgesteld waarin op basis van een door het bestuur vastgestelde visie veranderingen worden voorgesteld. Voor dit traject zal een extern adviesbureau worden ingeschakeld. Om deze opgave uiteindelijk aan te kunnen zal het fundament van de organisatie op orde gebracht moeten worden. De komende tijd staat onze organisatie en dus ook de OR voor een flinke uitdaging. Onderstaand een overzicht van belangrijke onderwerpen die in 2020 op de agenda stonden en waarover constructief overleg is gevoerd; • • • • • • • • • •

Vitaliteitsplan; Project voorstel nieuw grondstoffenbeleid; Draaiboek Waardlanden inzake Corona; Modernisering bedrijfsvoering > aanschaf mobiele telefonie en meubilair; Project ‘verbeterplan buitendienst’; Actualisering RI&E; Voorstel inschaling chauffeurs; Beheerplan 2021-2025 onkruidbestrijding; Notitie personeelshandboek; Routekaart > toekomstvisie GR Waardlanden en BV Waardlanden (bedrijfsafval)

Om voor besluiten draagvlak te creëren en te voelen wat er speelt binnen onze organisatie is goede communicatie met de achterban belangrijk. Doordat iedere medewerker in 2020 de beschikking heeft gekregen over een mobiele telefoon van Waardlanden wordt nu optimaal gebruik gemaakt van whatsapp-berichten, email en sharepoint (inzage in agenda en notulen) Klachten In totaal zijn er vorig jaar 22 klachten geregistreerd, waarvan 18 zijn afgehandeld. 7 klachten zijn gerelateerd aan het ABS, 4 klachten hebben betrekking op gedrag van personeel, 11 klachten hebben betrekking op inzameling in het algemeen.

Jaarstukken 2020 Beleidsrealisatie Van Afval Naar Grondstof De transitie Van Afval Naar Grondstof (VANG) verloopt slecht. Met 243 kg restafval per inwoner wordt de landelijke norm van 100 kg per inwoner in 2020 niet behaald. Het aantal kilo’s loopt zelfs sinds 2017 ieder jaar op. In 2020 is Waardlanden gestart met het ontwikkelen van een nieuw Afval- en Grondstoffenbeleid voor de periode 2021-2025. Het

huidige beleid, dat reductie van restafval stimuleert door service-differentiatie, is onvoldoende effectief gebleken. Uitgebreide informatie over onze inspanningen om tot het toekomstig beleid te komen leest u in het Magazine.

2.3.6

Verbonden partijen

Beleidsvisie Waardlanden heeft als beleid dat een verbonden partij dienstig dient te zijn aan de doelstellingen van Waardlanden. Dit uit zich door het, onder eigen naam en voor eigen risico, uitvoeren van commerciële activiteiten op het gebied van bedrijfsafval. Verbonden partijen Waardlanden kent als verbonden partij Waardlanden Reinigingsbedrijf BV. Omschrijving belang Waardlanden is voor 100% aandeelhouder in Waardlanden Reinigingsbedrijf BV. Belang aan het begin en einde jaar Er is sprake van een 100% belang aan het begin en einde van het jaar. Resultaat boekjaar Het resultaat over het boekjaar 2020 bedraagt € 167.954 vóór belasting. Na belasting bedraagt het netto resultaat € 140.242

Jaarstukken 2020

3 De jaarrekening 3.1 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten en de toelichting

Realisatie 2019

Primaire begroting 2020

Gewijzigde Begroting 2020

Realisatie 2020

4.125.553

3.789.600

4.894.000

4.800.181

93.819

Inhuur derden

709.212

335.250

742.225

662.907

79.318

Overige personeelslasten

221.321

151.904

329.230

249.133

80.097

1.430.826

1.531.099

1.631.745

1.476.742

155.004

Huisvestingskosten

636.462

769.800

876.742

738.387

138.355

Kantoorkosten

197.240

244.700

267.500

219.493

48.007

Voertuigkosten

1.556.326

1.267.300

1.671.500

1.554.691

116.809

Materieel

322.846

285.000

366.000

370.348

-4.348

Bankkosten

1.399

2.000

1.000

2.226

-1.226

311.116

373.069

309.666

300.632

9.034

Overige kosten

1.024.084

819.332

909.651

1.295.174

-385.523

Verwerkingskosten

6.095.595

3.590.280

7.094.379

7.120.506

-26.127

5.900

1.000

2.864

-1.864

Telling lasten

16.637.880

13.159.334

19.094.639

18.793.283

301.355

Algemene baten

9.082.082

8.120.233

10.893.671

10.991.503

97.832

Doorbelastingen

205.925

48.900

49.482

582

Overige baten

315.536

52.500

39.078

-13.422

663.590

Verwerkingsopbrengsten

5.601.158

3.517.900

6.545.979

5.815.431

-730.547

KWD opbrengsten

1.578.686

1.419.801

1.553.589

1.631.448

77.859

Telling baten

16.783.387

13.159.334

19.094.639

19.190.532

95.894

145.507

397.249

74.624

145.507

471.873

Lonen en salarissen

Afschrijvingen

Rente

Vennootschapsbelasting

Nedvang

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat

Verschil

Jaarstukken 2020

3.2 Toelichting op het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten De gevolgen die waren ingeschat voor corona, denk hierbij aan overuren en extra inhuur, bleken niet geheel noodzakelijk te zijn. Hierdoor is er een lichte besparing gerealiseerd ten opzichte van de gewijzigde begroting voor de kosten van personeel en inhuur ter grootte van € 174.000. Ook is er een lichte besparing gerealiseerd van € 80.000 op de overige personeelslasten. Dit komt onder andere voort uit het nog niet opstarten van alle maatregelen uit het vitaliteitsplan. De onmogelijkheid om personeelsbijeenkomsten te houden maakt cursussen, trainingen en andere groepsactiviteiten lastig. Waardlanden is bekend om de terughoudendheid met investeringen. Hierdoor blijven ook de kosten voor afschrijvingen en rente achter bij de begroting. De huisvestingskosten moeten gecorrigeerd worden voor de stelpost in de begroting met betrekking tot de reserve grondwaardering. Deze wordt op begrotingsbasis meegenomen in de begroting om de liquiditeitsbehoefte af te dekken, maar in de realisatie kan deze pas worden toegevoegd aan de reserve bij de resultaatbestemming. De besparing op de voertuigkosten komt voort uit lagere brandstof lasten. De overschrijding op de overige kosten komt voort uit: Sorteerkosten papier Aftransportkosten Inhuur onkruidbestrijding Kosten nieuw beleid

€ 40.000 € 120.000 € 151.000 € 75.000

De kosten voor nieuw beleid zullen bij het voorstel voor de resultaatbestemming in mindering worden gebracht op de reserve nieuw beleid. Bij de baten vallen 2 posten op, namelijk de HVC baten die niet begroot waren, en de lagere baten met betrekking tot de verwerkingsresultaten. De HVC baten komen voort uit het vrijvallen van middelen bij derden waarvan Waardlanden niet wist dat zij daar gereserveerd waren. De lagere verwerkingsbaten komen voort uit het feit dat de verwerkingslasten te hoog waren ingeschat voor de begrotingswijziging met betrekking tot corona.

Jaarstukken 2020 Gerealiseerde baten en lasten (exclusief overhead):

Realisatie 2020

Lonen en salarissen Inhuur derden Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingskosten

3.496.576 629.278 157.300 1.476.742 235.025

Kantoorkosten

1.746

Voertuigkosten

1.554.691

Materieel

370.348

Bankkosten

2.226

Rente

300.632

Overige kosten

1.295.174

Verwerkingskosten

7.120.506

Vennootschapsbelasting

2.864

Telling lasten

16.643.107

Algemene baten

10.991.503

Doorbelastingen

49.482

Overige baten

39.078

Nedvang

663.590

Verwerkingsopbrengsten

5.815.431

KWD opbrengsten

1.631.448

Telling baten

19.190.532

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

2.547.425 2.547.425

Jaarstukken 2020

Gerealiseerde kosten van de overhead.

Realisatie 2020 Lonen en salarissen

1.303.605

Inhuur derden

33.629

Overige personeelslasten

91.833

Huisvestingskosten

503.362

Kantoorkosten

218.379

Rente Gerealiseerde overhead

-632 2.150.176

Jaarstukken 2020 Totaal overzicht baten en lasten:

Lonen en salarissen Inhuur derden Overige personeelslasten

Realisatie 2019

Primaire begroting 2020

Gewijzigde Begroting 2020

Realisatie 2020

4.125.553

3.789.600

4.894.000

4.800.181

709.212

335.250

742.225

662.907

221.321

151.904

329.230

249.133

1.430.826

1.531.099

1.631.745

1.476.742

Huisvestingskosten

636.462

769.800

876.742

738.387

Kantoorkosten

197.240

244.700

267.500

219.493

Voertuigkosten

Afschrijvingen

1.556.326

1.267.300

1.671.500

1.554.691

Materieel

322.846

285.000

366.000

370.348

Bankkosten

1.399

2.000

1.000

2.226

311.116

373.069

309.666

300.632

Rente Overige kosten

1.024.084

819.332

909.651

1.295.174

Verwerkingskosten

6.095.595

3.590.280

7.094.379

7.120.506

5.900

1.000

2.864

Telling lasten

16.637.880

13.159.334

19.094.639

18.793.283

Algemene baten

9.082.082

8.120.233

10.893.671

10.991.503

Doorbelastingen

205.925

48.900

49.482

Overige baten

315.536

52.500

39.078

663.590

Verwerkingsopbrengsten

5.601.158

3.517.900

6.545.979

5.815.431

KWD opbrengsten

1.578.686

1.419.801

1.553.589

1.631.448

Telling baten

16.783.387

13.159.334

19.094.639

19.190.532

145.507

397.249

74.624

145.507

471.873

Vennootschapsbelasting

Nedvang

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2020

1) Afvalinzameling Het resultaat op de afvalinzameling eindigt met € 397.249 positief (voor resultaatbestemming en voor mutatie in reserves). In afwachting van het nieuwe beleid, nog vast te stellen door de gemeente raden, is vooral ingezet op de bewustwording, van de te verwachten veranderingen, bij het personeel. Door meerdere sessies zijn deze betrokken bij het tot stand komen van het nieuwe beleid. Door de coronapandemie en in afwachting van het nieuwe beleid zijn alleen de noodzakelijke aanpassingen en uitbreidingen doorgevoerd. Voor de veiligheid van de bezoekers zijn er hekwerken op de bordesranden geplaatst op de brengstations Hardinxveld-Giessendam en (deels) Vianen. Op het afvalbrengstation te Vianen zijn er, op bordeshoogte, een aantal ondergrondse containers geplaatst. Dit om meerdere stromen nog beter te kunnen scheiden. Een delegatie vanuit het management heeft een werkbezoek gebracht aan een leverancier van ondergrondse containers. Hierbij is vooral gekeken naar de huidige mogelijkheden om deze met toegangspassen te reguleren en middels data ledigingsroutes te optimaliseren. Ook is naar de technische mogelijkheden gekeken om op termijn de huidige inwerpopening te vervangen door een trommelvariant.

€ 80.000 meer aftransport ABS en route vanwege de hoeveelheid afval vanwege Corona. € 38.000 meer inzamelkosten derden voor het ophalen van het glas (verpakking) € 32.000 meer kosten voor de aanschaf van de mini’s. € 15.200 aanschaf VVV bonnen (kerstgeschenken) € 17.500 advocaat kosten

Afvalverwerking

Het resultaat op de verwerkingskosten eindigt met € 716.430 positief. Op hoofdlijnen wordt dit voordelig verschil, hieronder op een aantal afvalstromen, ten opzichte van de gewijzigde begroting, verduidelijkt: PMD Sorteerkosten oud papier Glas (verpakking) Restafval GFT Grof afval Puin Papier milieuparken Overig

€ 123.000 € 134.000 € 51.000 € 178.000 € 78.000 € 107.000 € 19.000 € 16.000 € 10.000

Totaal

€ 716.000 positief

positief positief positief positief positief positief positief positief positief

Jaarstukken 2020 Afvalstroom in tonnen Totaal afvalbrengstation Totaal huishoudelijk afval Totaal milieuparken Totaal

2020 32.074 54.855 4.655 91.584

2019 26.361 48.854 4.109 79.324

2018 28.378 44.151 3.533 76.062

2017 27.652 42.371 3.429 73.855

LAP2-norm

63,4%

64,3%

66,7%

68,8%

Aantal bezoekers afvalbrengstation

Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Korenet (Groot-Ammers) Leerdam Subtotaal Vianen Totaal

2020*

2019

2018

2017

25.400 25.400 25.400

65.935 34.936 21.280 48.103 168.997 7.238 176.235

70.666 34.687 21.720 48.103

68.158 33.154 18.119 48.128

175.176

167.559

2020 4.335 7.676 12.011

2019 3.347 6.030 9.467

2018 3.146 4.751 7.776

2017 3.289 4.493 7.782

Aantal grofvuilmeldingen

Telefonische meldingen Digitale meldingen Totaal

De bezoekers aantallen in 2020 geven niet de juiste weergave. De zuilen zijn vanwege de Corona-crisis vanaf half maart t/m eind juli uitgezet om zo verdere verspreiding van het coronavirus te voorkomen. Daarnaast is er een periode geweest dat twee brengstations beperkt open. Voor ABS Groot-Ammers zijn de aantallen over heel 2020 wel bekend omdat daar handmatig wordt geteld.

Het aantal grofvuilmeldingen is ten opzichte van 2020 fors gestegen met 26,9%.

Jaarstukken 2020

3) Overige diensten (DVO+)

Gorinchem

HardinxveldGiessendam

Molenlanden

Vijfheerenlanden

Totaal

Gladheidbestrijding

€ 101.646

Straatreiniging

€ 430.395

€ 44.750

€ 91.657

€ 183.393

€ 750.195

Veegvuil-slib (incl aftransport)

€ 86.301

€ 14.276

€ 4.843

€ 21.651

€ 127.071

Onrkuidbestrijding

€ 136.500

€ 62.500

DVO's extra

€ 101.646

€ 199.000

€ 464.031 € 1.218.874

€ 464.031 € 121.525

€ 96.500

€ 205.044

€ 1.641.943

4) Overhead

Aandeel overhead

Realisatie 2020

Gewijzigde Begroting 2020

Realisatie 2019

Begrotingsomvang

19.190.532

19.094.639

16.039.877

Overheadkosten

2.150.177

2.424.980

2.030.132

11,2%

12,7%

Aandeel in percentage

Het vastgestelde normpercentage voor overheadkosten is 18%. Dat percentage haalt Waardlanden niet. In 2020 is het percentage verder gedaald. Er is weliswaar extra personeel aangekomen, maar dat heeft de stijging van de afvaltaken en de groei van het aantal aansluitingen (o.a. door toetreding Vianen) niet gevolgd. Het lage percentage overhead heeft een keerzijde. De huisvesting wordt knellend, door de grote span-of-control is de aandacht voor medewerkers minder dan gewenst, de communicatie naar inwoners blijft te veel beperkt tot instructies ten aanzien van de inzameling en de achterstanden bij personeelszaken zijn problematisch geworden. In december 2020 heeft het bestuur ingestemd met een doorlichting van Waardlanden door KplusV. Op basis daarvan kunnen in 2021 maatregelen worden genomen om achterstanden weg te nemen en de kwaliteit van werkzaamheden te verbeteren.

Jaarstukken 2020

3.3 WNT De WNT staat voor de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. Als gevolg van de bepalingen in deze wet moeten voor de hoogste functionarissen die belast zijn met het toezicht houden op, en leiding geven aan, de Reinigingsdienst Waardlanden de functies, dienstverbanden en beloningen openbaar worden gemaakt. De Reinigingsdienst Waardlanden heeft als hoogste orgaan het Bestuur. De leden van het Bestuur zijn niet in dienst bij Waardlanden. De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2020 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling H. van den Brule Functie (functienaam)

Bestuurder

In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

28-okt-19

In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

heden

(Fictieve) dienstbetrekking?

Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

106.143 18.985

Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

125.128

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

Vergelijkende cijfers 2019 (Fictieve) dienstbetrekking?

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

25.000 0

Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

25.000

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

77.700

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam

Functie

Mevrouw C.H. Hendriksen-van der Mijden

Voorzitter Bestuur

De heer T. Boerman

Lid Bestuur

De heer J.P van der Geest

Lid Bestuur

De heer A.C. Bikker

Lid Bestuur

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de directie bedraagt € 201.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 30.150 en voor de overige leden van het bestuur € 20.100. Deze maxima worden niet overschreden.

Jaarstukken 2020

3.4 Overzicht incidentele baten en lasten Gerealiseerd resultaat (na onttrekking uit reserve nieuw beleid)

472.000 voordeel

Af: afwijkende baten Niet benutte gelden - Vitaliteitsplan - P&O - Niet ingezette BOA’s

35.000 Voordeel 30.000 Voordeel 116.000 Voordeel

Bij: afwijkende lasten - VVV-bonnen personeel - Aftransport HVC - Inzamelkosten glas - Advocaten - Onkruidbeheersing - Desinfectie i.v.m. Corona

15.000 Nadeel 80.000 Nadeel 38.000 Nadeel 17.000 Nadeel 88.000 Nadeel 16.000 Nadeel

Gezuiverd gerealiseerd resultaat

37 duizend Voordeel

3.5 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Waardlanden beschikt over een reserve grondwaardering. Deze reserve wordt jaarlijks opgehoogd met een bedrag gelijk aan de aflossingen op de leningen die zijn afgesloten op de aangekochte gronden.

Jaarstukken 2020

3.6 Balans per 31 december 2020 Balans per 31 december 2020 Vaste activa

31-dec-20

31-dec-19

Financiele vaste activa

Vaste passiva

31-dec-20

31-dec-19

Eigen vermogen

Deelnemingen

1.000

1.000 Algemene reserve

Materiele vaste activa

Waardlanden

321.307

283.800

Bestemmingsreserve Gebouwen

2.420.643

2.523.270

Bestemmingsreserve nieuw beleid

100.000

Grond en terreinen

4.732.371

4.740.121

Reserve eigen risico verzekering

211.459

Vervoermiddelen

2.989.795

2.937.826

Gerealiseerd resultaat 2020

397.249

145.507

Machines, apparaten en installaties

7.923.911

7.974.488

Reserve grondwaardering

474.200

366.200

128.494

29.081

1.504.215

1.106.966

18.195.214

18.204.785 Voorziening communicatie

75.674

173.814

Voorziening groot onderhoud

287.257

322.394

362.931

496.208

Overige materiele vaste activa - inventaris Subtotaal

Subtotaal Voorzieningen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overig financiële instellingen

Totaal vaste activa

18.196.214

18.205.785

20.499

32.232

Voorraden

Vlottende activa

31-dec-20

31-dec-19

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Langlopende leningen

18.103.718 16.756.951

Totaal vaste passiva

19.970.864 18.360.125

Vlottende passiva

31-dec-20

31-dec-19

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Openbare lichamen

113.865

701.931

Overige schulden

1.274.376

1.134.512

Schatkistbankieren

2.393.575

799

Bank- en girosaldi

1.172.016

Overige vorderingen

869.836

257.414

BNG kasgeldlening

3.377.275

960.144

Subtotaal

1.274.387

2.306.527

Bank- en girosaldi

57.230

1.443

Overlopende passiva

Kassaldi

5.489

4.327

Kruisposten

1.478.474

1.229.769

Subtotaal kas-, bank- en girosaldi

62.719

5.769

Omzetbelasting

Subtotaal

Liquide middelen

838.581 2.317.055

1.229.769

3.536.296

Overlopende activa Transitoria

1.905.601

2.612.939

Subtotaal

1.905.601

2.692.491

Totaal vlottende activa

5.345.595

3.658.404

Totaal vlottende passiva

3.591.442

Totaal activa

23.562.307

21.896.421

Totaal passiva

23.562.307 21.896.421

Omzetbelasting

79.551

Jaarstukken 2020

Toelichting op de balans 3.6.1

Vaste Activa

Financiële vaste activa 100% deelneming in Waardlanden Reinigingsbedrijf B.V.

€ 1.000

Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in 2020 is als volgt: Boekwaarde per 31 december 2019 Investeringen in 2020

€ 18.204.786 € 1.467.170 € 19.671.956

Desinvesteringen 2020 Afschrijvingen 2020 Boekwaarde per 31 december 2020

€0 € 1.476.742 € 18.195.214

-/-/-

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij naar bijlage a van deze jaarrekening waarin de afschrijvingstermijnen zijn opgenomen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven zonder rekening te houden met een eventuele restwaarde.

3.6.2

Voorraden

De post voorraden betreft de voorraad brandstof per 31 december 2020 in de eigen opslagtanks in Gorinchem en in Hardinxveld-Giessendam.

3.6.3

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Saldo openstaande vorderingen per 31 december 2020 Openstaand Openbare lichamen gemeente Overige vorderingen Nedvang Sub-totaal

Totaal 113.865 701.741 168.095 983.701

Het weergegeven saldo van de openstaande debiteuren is op basis van rapportagedatum. De weergave op basis van rapportagedatum houdt in dat, ongeacht de factuurdatum, de baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Dit is in lijn met het stelsel van baten en lasten waarbij echter wel moet worden aangetekend dat het saldo van de vorderingen in dit geval afwijkt van de saldi conform de factuurdata. Het saldo van schatkistbankieren in niet in bovenstaande opstelling meegenomen.

Jaarstukken 2020 Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) 's Rijks schatkist aangehouden 6 15 28 20 middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 244 235 222 230 Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Verslagjaar 18.920 18.920

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

511

1.330

2.580

1.819

Liquide middelen Stand per 31 december 2020 is als volgt: Banksaldo Rabobank Kassaldi Totaal

€ 57.230 € 5.489 € 62.719

Jaarstukken 2020 Transitoria Specificatie transitoria Depot

100

Borg pallet Arvo-tech

227

Gelden nascheiding

55.254

NTO Nedvang

462.780

VAOP reservering

4.060

Nog te activeren 2021

89.165

Bouw ABS Groot-Ammers

159.353

NTO zwerfafval

114.097

NTO HVC PMD 2017-2019

344.247

Overig

676.318

Totaal:

1.905.601

3.6.4

Vaste passiva

Eigen vermogen Het verloop van de reserve is als volgt: Algemene reserve: Stand per 31 december 2019

€

283.800

Toevoegingen resultaatbestemming 2019:

€

37.507

Algemene reserve per 31-12-2020 na resultaatbestemming 2019

€

321.307

Stand per 1 januari 2020 Toevoeging 2020:

€ €

100.000 0

Stand per 31 december 2020:

€

100.000

Bestemmingsreserve nieuw beleid

Reserve eigenrisicoverzekering Stand per 31 december 2019 Toevoegingen:

€ 211.459

Bestemming gerealiseerd resultaat 2019

€

Stand per 31 december 2020 na resultaatbestemming 2019

€ 211.459

De reserve eigenrisicoverzekering wordt gevormd vanuit het verschil tussen de premies WA-Top en WA-Casco. De reserve dient om niet gedekte, materiële, schades zoals het direct moeten vervangen van een relatief nieuw voertuig als gevolg van schade, uit deze reserve te dekken.

Jaarstukken 2020 Gerealiseerd resultaat Waardlanden Stand per 31 december 2019 Toevoegen aan de algemene reserve Ten gunste van reserve grondwaardering Ten gunste van reserve eigen risico Stand per 1 januari 2020 na resultaatbestemming

€ 145.507 € 37.507 € 108.000 € 0 € 0

Gerealiseerd resultaat 2020

€ 397.249

Voorgestelde resultaatbestemming: Algemene reserve Reserve grondwaardering Reserve eigen risico verzekering

€ 227.985 € 140.142 € 29.122 € 397.249 -/€ 0

Door middel van de resultaatbestemming over het boekjaar 2019 is het resultaat 2019 verdeeld en op nihil gekomen. Vanuit de exploitatie over het jaar 2020 is er sprake van een resultaat ter grootte van € 397.249 positief, hetgeen ten gunste kan worden gebracht van de algemene reserve, de reserve grondwaardering, en de reserve eigen risico verzekering. Ook is er nog sprake van gemaakte kosten ten behoeve van de ontwikkeling nieuw beleid. Hier is een bestemmingsreserve voor gevormd, de gemaakte kosten in 2020 zullen in het voorstel voor de resultaatbestemming worden voorgesteld om deze ten laste te brengen van deze bestemmingsreserve. Hierdoor zal de algemene reserve verhoogd worden met deze middelen. Om met het onderzoek voor een nieuw beleid te kunnen starten, en gelden alvast hiervoor te reserveren, is er een bestemmingsreserve “nieuw beleid” gevormd. Reserve grondwaardering Stand per 31 december 2019 Bestemming gerealiseerd resultaat 2019 Stand per 31 december 2020

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: http://raad.hardinxveld-giessendam.nl/api/v1/meetings/569/documents/18368