Voorstel Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Raadsvoorstel.pdf

Gemeenteraad (Het Debat en Het Besluit) GHG Raadsvoorstel Vergadering van 16 december 2021 Gemeente HardinxveldGiessendam - HardinxveldGiessendam Auteur: Ruud Vink r.vink@hardinxveldgiessendam.nl

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 Voorgesteld besluit 1. Het financieel kader voor de reserves en voorzieningen vast te stellen. 2. In te stemmen met de toepassing van nieuwe systeemafspraken voor de bestemde reserves:  Bestemde reserve Sociaal Domein  Bestemde reserve Duurzaamheid 3. De volgende reserves financieel en inhoudelijk in heroverweging te nemen na actualisatie van het gekoppelde beheerplan:  Bestemde reserve Waterbeheerplan  Bestemde reserve Begraafplaatsen 4. Het opheffen van de volgende reserves en voorzieningen en het voordelig saldo toe te voegen aan de algemene reserve:  Voorziening Merwede-Linge lijn  Voorziening Frictiekosten Toetreding Drechtsteden (per 1-1-2022)  Reserve Heroverwegingsdiscussie  Reserve Budgetoverheveling (80101000)  Reserve Toetreding Drechtsteden  Reserve Automatisering  Reserve Vervanging Meubilair  Reserve Riolering  Reserve Reiniging  Reserve Investeringsfonds Eneco kapdekkingsreserve 5. Het opheffen van de reserve Investeringsfonds Eneco-gelden en het voordelig saldo ervan toe te voegen conform de volgende verdeling : saldo per Informatienota Eneco-gelden 1-12020 Herschikking naar reserve/voorziening : 2021 (€) 2022 (€) Oeververbetering terrein scouting 80211000 Openbaar groen 22.000 -

1/4

Mobiliteitsplan

80224000

215.000

165.000

80229000

Verkeersveiligheid Ruimtelijke ontwikkelingen

Regiodeal IJzergieterij Herinrichting terrein gedenkmonument oorlogsslachtoffers Plaatsen ondergrondse afvalcontainers Wijziging drank- en horecawet naar alcoholwet Fund/ Bovenl Vriendenschaar Parkeernormennota

750.000

750.000

80215000

Begraafplaatsen

48.000

500

89604000

Vz Reiniging

20.000

20.000

80231000 80232000 80224000

Budgetoverheveling 5.000 Sportvelden 580.000 574.260 Verkeersveiligheid 10.000 1.650.000 1.509.760

6. De dotatie en onttrekking voor onderhoud aan de reserves wegen en openbaar groen te laten vervallen. 7. Het opheffen van de reserves openbaar groen en het voordelig saldo toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling.

Inhoud Inleiding In de financiële verordening (artikel 212) is vastgelegd dat periodiek de nota reserves en voorzieningen wordt geactualiseerd. De laatste versie dateert uit 2014 en had daarmee al eerder geactualiseerd moeten worden. Door omstandigheden is dat vertraagd en wordt nu de nota ter vaststelling aangeboden. Deze nota is het beleidskader voor de reserves en voorzieningen van de gemeente HardinxveldGiessendam. De huidige nota is vastgesteld tijdens de Raadsvergadering van 19 december 2013. Inmiddels zijn er vele ontwikkelingen welke van invloed zijn (geweest) bij de actualisatie van de huidige nota, zoals de toetreding tot de Drechtsteden in 2018 en de doorlopende actualisatie van de beheerplannen (en bijbehorende kapitaallasten). Beoogd effect Creëren van een helder beleidskader, gebaseerd op actuele wet- en regelgeving met daarin een beschrijving van het onderscheid tussen reserves en voorzieningen en de richtlijnen voor o.a. de vorming en aanwending van reserves en voorzieningen Argumenten 1.1 De nota bevat het financieel kader In de nota reserves en voorzieningen is het financieel kader voor de reserves en voorzieningen vastgelegd en bevat naast de wettelijke kaders ook de beleidsuitgangspunten.

2.1. Reserves met systeemafspraken behoeven geen instemming vooraf van de raad Het aanwenden van reserves valt onder het budgetrecht van de raad. In concreto betekent dit dat de raad vooraf toestemming dient te verlenen. Door met systeemafspraken te werken vervalt de instemming vooraf, maar legt het college achteraf verantwoording af.

2/4

3.1 Reserves zijn gekoppeld aan beheerplannen In de komende jaren worden meerdere beheerplannen geactualiseerd. In de vast te stellen nota wordt daarom met niet geactualiseerde beheerplannen rekening gehouden. Om adeqaat te kunnen opereren wordt voorgesteld om met het behandelen en vaststellen van beheerplannen ook de bijbehorende reserve te actualiseren. Eventuele financiële effecten worden daarmee tussentijds verwerkt.

4.1 Meerdere reserves kunnen vervallen In de loop van de tijd zijn meerdere reserves gevormd. Deels door aanwending dan wel door omzetting naar andere reserves (met dit besluit) en omzetting naar voorzieningen zullen deze reserves na behandeling en vaststelling van deze nota geen saldo meer bevatten. Daarmee vervalt nut en noodzaak van het aanhouden van deze reserves en kunnen daarmee vervallen.

5.1 Met herschikking wordt doel gekoppeld aan reserve Met de besluitvorming rondom de Eneco-gelden zijn meerdere doelstellingen uit de biedingen samengevoegd in de reserve Eneco-gelden. Daarmee worden incidentele uitgaven en kredieten/investeringen (afschrijvingslasten) door elkaar heen gebruikt. Met een nadere toedeling naar de aard van het doel wordt bestemmingsdoel en reserve/voorziening meer inzichtelijk gemaakt.

6.1 Onderhoudslasten niet meer als dotatie en onttrekking ramen Doordat zowel aan de dotatie als de onttrekkingenzijde van de reserves wegen en groen onderhoud wordt geraamd en de provincie strakker toeziet op het aanmerken van dergelijke onttrekkingen als incidenteel is aanpassing gewenst, Voorgesteld wordt om zowel de dotatie als onttrekking aan deze reserves (per saldo is effect nihil) te laten vervallen. Op de exploitatie zijn de onderhoudslasten reeds geraamd, waarmee er ook geen effect op het begrotingssaldo is. Het betreft daarmee feitelijk een administratief-technsiche correctie.

7.1 Saldo reserve openbaar groen beschikbaar houden Met het overhevelen van het saldo van de reserve groen naar de reserve budgetoverheveling blijft het saldo beschikbaar voor het doel waarvoor de middelen bedoeld zijn. Kanttekeningen n.v.t. Financiële informatie De financiële effecten leiden tot een herschikking binnen de reserves en hebben daarmee geen effect op het begrotingsresultaat. Communicatie n.v.t. Vervolg n.v.t.

3/4

Openbaar Ja

Bijlagen 1. Nota Reserves Voorzieningen 2021-OPLEGGER.docx 2. Nota Reserves Voorzieningen 2021.doc

4/4