Raadsbesluit Vaststellen Nota Frauderisicoanalyse 2024 - getekend.pdf

GEMEENTE

Hardinxveld38. Giessendam Gemeenteraad (Het Debat en Het Besluit) GHG Besluit

GOEDGEKEURD

Vergadering van 19 december 2024 Gemeente Hardinxveld-Giessendam Hardinxveld-Giessendam

-

a1

Vaststellen Nota Frauderisicoanalyse 2024

-

Raadsvoorstel

Besluit Beslispunt 1 De Nota Frauderisicoanalyse en de Frauderisicoanalyse 2024 vast te stellen.

Inhoud Inleiding Op 11 november 2022 zijn door de raad de analyse frauderisico en Misbruik en Oneigenlijk Gebruik (M&O) vastgesteld. Door de accountant is deze destijds getoetst, waarbij er verbetering/verscherping nodig was. Ook in het accountantsrapport 2023 heeft de accountant hier aandacht voor gevraagd. Omdat de analyse frauderisico vooral op de processen zit, waarbij vanuit de risicoinschatting en impact de beheersmaatregelen zijn beschreven is er ook voor gekozen om een nota frauderisico op te stellen. Daarin wordt in beleidsmatige zin de achtergrond en aanpak beschreven. Ook is de analyse frauderisico meer vanuit de brutorisico's beschreven.

Beoogd effect Een Nota frauderisico en een frauderisicoanalyse vast te stellen. Argumenten 1.1 Fraudepreventie is en blijft noodzakelijk Fraude is onvermijdelijk en dient zoveel mogelijk voorkomen te worden. het in kaart brengen van de risico's, het inschatten van de kans en impact en inregelen beheersmaatregelen zijn daarbij noodzakelijk.

1.2 Controle accountant vanaf 2022 bevat ook fraudetoets In de richtliinen voor de controle van de jaarrekening (BBV) is opgenomen dat de accountant ook een

oordeel velt over frauderisico's en preventiemaatregelen. Met ingang van 2022 rapporteert de accountant hier ook over. 1.3 Rechtmatigheidsverantwoording vraagt om een periodieke analyse Met ingang van 2023 legt het college verantwoording af over de rechtmatigheid. De accountant geeft dan alleen nog een cordeel over de getrouwheid. In het verlengde van de collegeverantwoording is een risicoanalyse wenselijk. Omdat dit een levend document behoort te zijn en ook bewustwording in de organisatie van belang is, is een nota frauderisico en een frauderisicoanalyse 2024 opgesteld.

Kanttekeningen 1.1 Fraude is nooit volledig uit te sluiten De analyse richt zicht met name op de preventie van misbruik, fraude en oneigenlijk gebruik. Het is van belang te beseffen dat het risico nooit volledig valt uit te sluiten. Daarom is ook van belang dat inzicht bestaat in het vermogen van de gemeente om dit (en ook misbruik en oneigenlijk gebruik) tijdig te signaleren, het voortduren ervan zo snel mogelijk te beéindigen, en de geleden schade zo veel mogelijk te beperken en te verhalen.

1/2

Financiéle informatie N.v.t.

Participatie N.v.t.

Communicatie N.v.t.

Vervolg Voorafgaand aan de behandeling in de raad van 19 december 2024 zal deze verordening in de auditcommissie van 2 december 2024 worden besproken.

Bijlagen 1.

Nota Frauderisicoanalyge Hardinxveld-Giessendam

2.

Frauderisicoanalyse2024

Aldus besloten de

b

env, ermelde vergadering,

ri

de v

er

irk Heijkoop

2/2