OVL - begroting 2023.pdf
Tekst van het document
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING LEK-MERWEDE
Programmabegroting 2023 Concept Opgesteld door M.D.(Rien) Bal MBA 12 april 2022
Inhoudsopgave 1.
Inleiding........................................................................................................................................... 2
2.
Programmabegroting...................................................................................................................... 4 2.1.
Basispakket ............................................................................................................................. 4
2.1.1. 2.2.
Pluspakket ............................................................................................................................... 5
2.2.1.
3.
4.
5.
Wat willen we bereiken.................................................................................................. 4
Wat willen we bereiken.................................................................................................. 5
2.2.2.
Wat gaan we daarvoor doen .............................................................................................. 5
2.3.
Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen ..................................................................... 5
2.4.
Overzicht van kosten van overhead ....................................................................................... 5
2.5.
Het bedrag voor de heffing van vennootschapsbelasting en onvoorzien ............................ 6
Paragrafen ....................................................................................................................................... 6 3.1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 6
3.2.
Bedrijfsvoering ........................................................................................................................ 8
3.3.
Financiering ............................................................................................................................. 9
FINANCIËLE BEGROTING ............................................................................................................... 10 4.1.
Recapitulatie ......................................................................................................................... 11
4.2.
Toelichting op de begroting.................................................................................................. 11
4.3.
Uitgangspunten opstellen financiële begroting 2023 ......................................................... 12
4.4.
Geraamde incidentele baten en lasten per programma ..................................................... 12
4.5.
Financiële positie .................................................................................................................. 12
4.6.
Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves ......................... 12
4.7.
Investeringen 2023 ............................................................................................................... 12
4.7.1.
Bijlage 1; Overzicht van de materiele vaste activa met economisch nut ....................... 13
Ontwerpbesluit ............................................................................................................................. 14
Bureau Openbare Verlichting Lek-Merwede Ambachtsstraat 1E ▪ 3371 XA Hardinxveld-Giessendam ▪ www.bureau-ovl.nl ▪ 0184-630708
Pagina 1 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
1. Inleiding Algemeen Kerntaak van Bureau OVL is het uitvoeren van het beheer van de openbare verlichting en de centrale aansturing en bewaking op de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden hieraan. Bureau OVL voert in opdracht projecten voor de gemeenten uit. De taken bestaan concreet uit beheer en onderhoud en het uitvoeren van projecten. Beleid In april 2022 is via een Europese Aanbesteding een nieuwe aannemer gestart met het uitvoeren van storingsherstel en calamiteitendienstverlening. Projecten worden middels minicompetities op de markt gezet. Hiermee wordt er een scheiding gelegd tussen het DVO pakket en het DVO+ pakket. Doordat gemeenten steeds meer werken laten uitvoeren via Bureau-OVL krijgt het projectteam meer stabiliteit in het beheersen van de kosten en opbrengsten. Ook de eigen exploitatie van het projectteam kan beter worden afgestemd doordat omzet makkelijker is te prognosticeren en via declarabiliteit van de medewerkers bij de gemeenten worden afgedekt. Er is een keuze gemaakt om de basisfunctie in te vullen door vast personeel en de projectmatige werkzaamheden deels door vast personeel uit te laten voeren en deels in te huren om de gemeenten ook projectmatig goed van dienst te kunnen zijn, onder meer bij de keuzes op het gebied van grootschalige vervanging en uitbreiding van de openbare verlichting.
In de programmabegroting zijn de producten 'projecten' en 'de standaard dienstverleningsovereenkomst' nadrukkelijk van elkaar onderscheiden. Door aan de financiële administratie een projectadministratie te koppelen kan zowel op proces als op geldstromen gestuurd worden. Financieel Voor 2022 is naar aanleiding van de ontwikkeling qua aanbesteding een herziene begroting opgesteld. Doordat de eerste aanbesteding is teruggetrokken was het noodzakelijk dat de tijdelijke aannemer zijn werkzaamheden voortzette tot eind april 2022. Financieel betekende dit voor BureauOVL dat er voor de projecten voorgefinancierd moest worden, omdat de tijdelijke aannemer in een slechte liquide situatie verkeerde. Op 23 februari 2022 heeft het Algemeen Bestuur van Bureau OVL unaniem besloten om deel te nemen aan de WSGO, zodat conform goed werkgeverschap de medewerkers kunnen deelnemen aan de CAO-SGO en het personeelshandboek van de gemeente Vijfheerenlanden. De extra te maken kosten zijn verrekend in de eenheidsprijs per lichtmast, waardoor deze met € 1,06 is verhoogd. Ter ondersteuning van het “nieuwe HR beleid” wat de deelname met zich mee brengt is er externe ondersteuning gecontracteerd, die zorgdraagt voor een goede opvolging van de cao, personeelsaangelegenheden en personeelsondersteuning. De kosten zijn opgenomen in de post personeelslasten.
Begrotingsopbouw De structuur van de begroting sluit aan bij het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is ten opzichte van de afgelopen jaren gewijzigd naar aanleiding van de recente wijzigingen conform de hernieuwde BBV standaarden. Bureau OVL heeft één programma, twee producten en een financiële begroting. Een bijlage als genoemd in het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Hoofdstuk 1, artikel 7 lid 3c met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ontbreekt in de begroting, omdat Bureau OVL in één taakveld opereert. Tevens ontbreekt in het programmaplan de koppeling naar de beleidsindicatoren. Bureau OVL is namelijk niet makkelijk in te passen in één van de voorgeschreven taakvelden welke het ministerie BZK aangeeft. De beste match heeft de GR met het taakveld verkeer en vervoer. Ten aanzien van het taakveld verkeer en Pagina 2 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
vervoer zijn de hierbij aangegeven beleidsindicatoren niet van toepassing op de werkzaamheden welke de GR uitvoert. Derhalve zijn geen beleidsindicatoren opgenomen, maar is hiermee wel een korte uiteenzetting gemaakt omtrent het taakveld. Ontwikkelingen Het in 2021 ingezette verbetertraject zal in 2022 worden voortgezet, zodat er voor 2023 een goede structuur is neergezet, waardoor de samenwerking tussen Bureau-OVL, de gemeenten en de aannemer een dynamisch geheel kan zijn, gekenmerkt door de beheersbare processen en tevreden opdrachtgevers. Samenwerken naar een nieuwe, stabiele basis is een gezamenlijk belang. Door een onderlinge, open communicatie tussen beheerders en medewerkers van Bureau-OVL werken we aan een gezamenlijke doelstelling, verbeteren van de dienstverlening, rust en consolidatie. In 2022 zijn de gemeentelijke meldsystemen via API gekoppeld aan MOON, zodat de meldingen eenduidig en compleet in beeld zijn en als zodanig worden bewerkt en afgehandeld. Overeenkomsten met netbeheerder Stedin In 2017 is voor elke gemeente de nieuwe uitgebreide 16c overeenkomst afgesloten met Stedin. Met deze overeenkomst kunnen opdrachten voor het uitwisselen, het verplaatsen, het tijdelijk verwijderen en het definitief verwijderen van lichtmasten door Bureau OVL direct aan de aannemer gegeven worden zonder tussenkomst van de netbeheerder.
De voorbereiding van de 16c activiteiten moeten net als het toezicht op de werkzaamheden uitgevoerd worden door medewerkers van Bureau OVL. Hiervoor zullen medewerkers van Bureau OVL een opleiding moeten volgen. Risico Er is vanwege alle onzekerheden die zich momenteel afspelen op het wereldtoneel geen rekening gehouden met indexeringen. De ontwikkelingen rond de oorlog in Oekraïne en de Coronapandemie zorgen voor lange levertijden en sterk stijgende materiaalprijzen. Leveranciers werken met dagprijzen. Afhankelijk van het verloop van de ontwikkelingen zal het resultaat positief, dan wel negatief worden beïnvloed.
Pagina 3 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
2. Programmabegroting 2.1. Basispakket De gemeente is als beheerder verantwoordelijk voor het goed en veilig functioneren van de openbare verlichting. Bureau OVL voert deze taken voor de gemeenten uit. Voor het kunnen uitvoeren van deze beheertaak moeten een aantal werkzaamheden worden verricht. Het doel is dat het beheer en onderhoud van het areaal van de openbare verlichting in de gemeente effectief en efficiënt verloopt.
2.1.1. Wat willen we bereiken Algemeen Bureau OVL verricht verschillende takken van beheer uit. Deze kunnen worden verdeeld in strategisch beheer, operationeel beheer en onderhoud. Deze taken liggen vast in een hiertoe afgesloten dienstverleningsovereenkomst (DVO). Strategisch beheer Het strategisch beheer betreft de beleidsvorming en de beleidsbewaking Daartoe behoren onder meer het bepalen en vastleggen van de gewenste kwaliteit (beleidsplannen gemeenten), programmering en monitoring. Via een dienstverlening overeenkomst hebben de gemeenten de onderstaande taken ondergebracht bij Bureau OVL in het basispakket. - Areaal gegevens beheren en up tot date houden; - Advisering bij beleidsplannen en beheerplannen; - Programmering; (wat valt hieronder is dit anders te verwoorden ?) - Monitoring. Via regieovereenkomsten (pluspakket) kunnen ook de onderstaande taken ondergebracht worden bij Bureau OVL - Opstellen gemeentelijke beleids- en beheerplannen; - Vervangingsplannen; - Renovatie plannen; - Reconstructies. Operationeel beheer Het operationeel beheer heeft voor Bureau OVL in hoofdzaak betrekking op de volgende diensten: 1. Het beheer van alle verlichtingsobjecten inclusief eigen ovl-netten. 2. De directievoering op werkzaamheden door marktpartijen. 3. Het verrichten van schouwen. 4. Het behandelen en afhandelen van storingen en schades. 5. Het initiëren van de remplace. 6.
Het verzorgen van de energie-opgave naar de netbeheerder. 7. Het initiëren van vervangingsinvesteringen. 8. Het in opdracht geven van 16c werkzaamheden en het begeleiden hiervan. 9. Het coördineren van bodemonderzoeken en bodemrapportages. Onderhoud Het preventief onderhoud is er op gericht de openbare verlichting in goed functionerende staat te houden en heeft betrekking op de uitvoering door de aannemer van: 1. Preventieve vervanging van lampen (remplace) 2. Schoonmaak Pagina 4 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
3. Schilderen 4. Vervanging (incidenteel) Het correctief onderhoud is gericht op het na storing of schade weer snel en effectief laten functioneren van individuele verlichtingsobjecten, betrekking hebbend op: 1. Meldingen en storingen. Bureau OVL bewaakt de gestelde reparatietermijn van vijf werkdagen. 2. Inspecties 3. Schades 4. Klachten Bureau OVL zorgt voor het beheer, bewaakt de kwaliteit van de werkzaamheden die door derden worden uitgevoerd en controleert voor gemeenten de inkoopfacturen. De budgetbewaking voor energie en onderhoud blijft bij de gemeenten.
2.2. Pluspakket 2.2.1. Wat willen we bereiken Samen sterker zijn door met alle deelnemende gemeenten (vervanging)projecten te realiseren binnen de gestelde kredieten en daarbij een vermindering van het energieverbruik en van de onderhoudslasten te bereiken. Inkoopvoordeel van materialen en diensten speelt een grote rol bij het centraal laten organiseren van projecten. 2.2.2. Wat gaan we daarvoor doen Het adviseren bij onderhoud en het analyseren en adviseren voor het terugdringen van het energieverbruik. • Het ontwerpen van lichtplannen en het maken van lichtberekeningen voorafgaand aan vervanging en uitbreiding, • Het voorbereiden van projecten, • Directievoeren en toezicht houden op de uitvoering van projecten, • Het aanbesteden van deze diensten en deze afstemmen met derden zoals Stedin en met de aannemer(s).
Doelstelling 2023: • • • •
Bureau OVL spant zich, samen met de deelnemende gemeenten, Om de kwaliteit van de openbare verlichting te verbeteren en daarmee de storingen aanzienlijk te verminderen. Bureau OVL voert voor de gemeenten de ‘kengetallen voor de OVL’ uit conform de systematiek van de Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde NSVV. Realiseren van een koppeling met de systemen van Stedin en van de aannemer. Verder optimaliseren van de storingsmodulen en het rapporteren van kengetallen.
2.3. Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen In de begroting over 2023 is geen overzicht van de algemene dekkingsmiddelen opgenomen, omdat deze niet van toepassing zijn op Bureau OVL. OVL heft namelijk geen lokale heffingen, heeft geen algemene uitkering uit het Gemeentefonds, keert geen dividend uit aan haar deelnemers, heeft geen saldo van de financieringsfunctie en heeft geen overige algemene dekkingsmiddelen waar een bestedingsdoel aan is gekoppeld.
2.4. Overzicht van kosten van overhead Bureau OVL kan een groot deel van haar kosten direct scharen onder het primaire proces waarin zij zich bevindt. Dit geldt echter niet voor de kosten van overhead die in mindere mate toe te rekenen Pagina 5 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
zijn aan het primaire proces. Kosten van overhead worden toegekend aan de activiteiten (Beheer&Projecten), waarbij de interne afspraak geldt dat 12% van de projectenomzet als kosten wordt toegekend aan het Projectendeel)
2.5. Het bedrag voor de heffing van vennootschapsbelasting en onvoorzien Bureau OVL is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Na overleg met de Belastingdienst heeft de Belastingdienst bevestigd dat Bureau OVL een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting kan toepassen. Aan deze vrijstelling zijn voorwaarden verbonden. Voor 2022 wordt verwacht dat de vrijstelling kan worden toegepast. Derhalve is geen verschuldigde vennootschapsbelasting in de begroting opgenomen.
3. Paragrafen 3.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Bureau OVL is destijds gestart zonder eigen vermogen, omdat bij de oprichting geen startkapitaal van de deelnemende gemeenten is gevraagd. De beschikbare weerstandscapaciteit van Bureau OVL betreft voorlopig het budget voor onvoorziene uitgaven ad € 4.000. Voor een uitvoerende organisatie zonder vastgoed met een beperkte en flexibele personele capaciteit is dit niet bezwaarlijk. Op 9 januari 2012 is bij het vaststellen van de begroting 2013 de omvang van het weerstandsvermogen bepaald op € 53.000 (= € 1,11 per lichtpunt). De onderbouwing (en functie) hiervan is als volgt: De algemene reserve: 5% van € 374.000 (= begrotingsomvang) € 19.000 De reserve personele verplichtingen: 1 maandsalaris (inclusief VT en sociale lasten) € 24.000 Risico’s in verband met projectmatige inzet: vast bedrag € 10.000 Totaal € 53.000 De uitkomsten van de jaarrekening 2021 geven geen aanleiding om deze berekening en daarmee het financiële kader voor het weerstandsvermogen te herzien. Beleid Op 22 juni 2012 heeft het Algemeen Bestuur besloten de financiële reserves van Bureau OVL te bestemmen voor het financieren van de investeringen en het weerstandsvermogen (totaal € 100.000). Daardoor zijn de algemene reserve van € 53.000 en de bestemmingsreserve voor interne financiering (ad.
€ 47.000) bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 volgestort. Omdat de bestemmingsreserve als onderdeel van de weerstandscapaciteit geldt, bedraagt de omvang van het weerstandsvermogen € 100.000. De weerstandsratio (= beschikbare reserves € 100.000 / omvang risico’s € 53.000) bedraagt 1,9. Kengetallen De solvabiliteitsratio komt per einde 31 december 2021 uit op 16%. Door optimalisatie in de processen en kostenbeheersing en verhoging van de declarabiliteit zal er compensatie plaatsvinden op de ontstane tekorten zal de solvabiliteitsratio uitkomen op 34% De overige in de BBV beschreven kengetallen zijn niet of in mindere mate van toepassing op Bureau OVL. Deze kengetallen zijn daarom niet opgenomen in de begroting.
Pagina 6 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
Geprognostiseerde balans 2021 t/m 2026
28-3-2022 gerealiseerd 2021 2022 € €
2023 €
Materiële vaste activa met economisch nut
21.726
38.043
22.838
7.634
3.069
800
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypiche looptijd korter dan één jaar Vorderingen openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa
354.754 0 200.694 0
230.471 0 130.000 70
165.000 0 130.000 70
165.000 0 130.000 70
165.000 0 130.000 70
165.000 0 130.000 70
577.174
398.584
317.908
302.704
298.139
295.870
Eigen vermogen Algemene Reserve Gerealiseerd resultaat Bestemmingsreserve interne financiering Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Intern onderzoek bedrijfsvoering Handboek Installatie Verantwoordelijkheid Aanschaf hardware beheerssysteem
53.000 22.987 47.000 2.588 0 14.000
53.000 17.553 47.000 4.500 0 14.000
53.000 24.151 47.000 4.500 0 14.000
53.000 17.112 47.000 4.500 0 14.000
53.000 24.336 47.000 4.500 0 14.000
53.000 21.174 47.000 4.500 0 14.000
Totaal eigen vermogen
139.575
136.053
142.651
135.612
142.836
139.674
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden
175713
96000
96000
96000
96000
96000
Overlopende passiva
261886
166.531
79.257
71.092
59.303
60.196
577.174
398.584
317.908
302.704
298.139
295.870
24%
34%
45%
45%
48%
47%
2024 €
2025 €
2026 €
ACTIVA Vaste activa
PASSIVA
solvabiliteit
Pagina 7 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
3.2. Bedrijfsvoering Onder bedrijfsvoering wordt verstaan de wijze waarop Bureau OVL gedurende een bepaalde periode als interne organisatie functioneert. Voor 2023 kan dit worden opgedeeld in verschillende zaken. Personeel De vaste personele bezetting bestaat naar verwachting op 1 januari 2023 uit 6 fte met 7 personen. Werkvoorbereider beheer 0,67 fte Adm. werkvoorbereider 1,00 fte Beheerder / werkvoorbereider 0,67 fte Toezicht / directievoerder beheer 1,00 fte Projectvoorbereiding – coördinatie projecten 1,00 fte Directievoerder 0,67 fte Algemeen manager 1,00 fte Buiten de vaste bezetting worden in 2023 externe krachten voor Projecten (directievoering, projectmanagement) ingehuurd. Daarnaast worden de personeelszaken begeleid door een HR adviseur. Zij begeleidt de medewerkers naar de toetreding en deelname aan de WSGO, cao-SGO en IKB. Er worden voor de medewerkers nieuwe arbeidscontracten en functiebeschrijvingen opgesteld, digitale dossiers aangemaakt en een goede personeelsgesprek-cyclus. Huisvesting Bureau OVL is gehuisvest in een gehuurd kantoorgebouw aan de Ambachtsstraat in HardinxveldGiessendam. De inrichting van de werkplekken zijn inmiddels aangepast conform de vigerende Arbonormen. De locatie bestaat uit een algemene kantoorruimte, een kantoor voor de leidinggevende, een vergaderruimte, een kleine keuken en toiletruimten.
Financiële administratie De financiële administratie wordt na een gehouden meervoudig onderhandse aanbesteding uitgevoerd door Verstegen Accountants en Belastingadviseurs B.V. Deze organisatie zorgt ook voor de jaarlijkse financiële controle van de boekhouding. Verstegen toetst tevens de financiële rechtmatigheid van de jaarrekening. Automatisering In 2022 heeft het complete ICT systeem een upgrading ondergaan, waarbij het systeem weer toekomst bestendig is, tevens zijn er beveiligingstools ingebracht die er voor zorgen dat het systeem beveiligd is tegen de zgn. hackers. Door deze stap is het ook mogelijk geworden, dat er voor het uitwisselen van persoonsgegevens in de koppeling MOON/Fixi met de gemeenten ene verwerkersovereenkomst gesloten kon worden. Oude servers zijn uit gefaseerd, er wordt nu gewerkt in de Cloud. Bestuurlijk Het Algemeen Bestuur zal in 2023 twee keer bijeenkomen. Het Dagelijks Bestuur naar verwachting vier keer. De voorzitter zal maandelijks een voortgangsgesprek met de algemeen manager voeren. De personele en financiële zaken komen aan de orde, alsmede de bedrijfsvoering en de afstemming met de aannemer en netbeheerder Stedin. Ook de voortgang van projecten en het beheer worden besproken.
Pagina 8 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
3.3. Financiering De financieringsfunctie omvat het besturen en beheersen van de financiële positie en de hieraan verbonden risico’s, alsmede het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden en de financiële geldstromen. Meer concreet gaat het om financiering van de uitvoering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt uitgezet, en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Op basis van de wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) wordt gewerkt met twee treasuryinstrumenten: een financieringsstatuut en deze financieringsparagraaf. Op 9 januari 2012 is het financieringsstatuut vastgesteld. Alle financiële transacties gaan via het administratiekantoor Verstegen naar de Rabobank. De kredietkwalificatie (= double A) van de Rabobank voldoet aan de norm van het financieringsstatuut. De wetgeving over schatkistbankieren is voor Bureau OVL niet van toepassing omdat het onder de financiële limiet voor verplicht schatkistbankieren zit. Gelet op de lage rentevergoeding van de Staat is schatkist-bankieren geen optie. De financieringsactiviteiten van Bureau OVL zullen in 2023 vergelijkbaar zijn met het tweede half jaar van 2022.
De huidige aannemer koopt zelf zijn materialen in en doet dus de voorfinanciering van de materialen en rekent deze rechtstreeks af met de gemeenten. Bureau-OVL hoeft niet meer voor te financieren op inkoop van materialen. De kasgeldlimiet voor Bureau OVL betreft het wettelijk vastgesteld minimum van € 300.000. Gelet op de omvang van de beschikbare liquiditeiten bij Bureau OVL is de kasgeldlimiet bestuurlijk niet relevant. In verband met het ontbreken van vaste geldleningen is het renterisico nihil en is een onder- of overschrijding van de renterisiconorm niet aan de orde.
Pagina 9 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
Begroting
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
e.) het gerea l i s eerde res ul ta a t, vol gend ui t de onderdel en c en d.
125.159
0
125.159
d.) de werkel i jke toevoegi ng en onttrekki ng a a n res erves per progra mma
c.) het gerea l i s eerde tota a l s a l do va n ba ten en l a s ten, vol gend ui t a en b;
0
65.469
0
65.469
17.553
0
17.553
24.151
0
24.151
17.112
0
17.112
24.336
0
24.336
21.174
0
21.174
-202.707
0 -197.816
0 -201.609
0 -195.090
0 0
0
-189.161
0 202.707 197.816 201.609 195.090 189.161
175.820
198.262
-175.820
223.881 0 0 0 0
634.449
858.330
€ 21.174
€ 21.174
€ 837.156
€ 111.948
€ 2.269
€ 49.500
€ 38.990
€ 552.818
€ 81.631
€ 858.330
0
632.848
855.000
€ 24.336
€ 24.336
€ 830.664
€ 106.617
€ 4.565
€ 49.500
€ 37.134
€ 552.818
€ 80.030
€ 855.000
0
631.279
850.000
€ 17.112
€ 17.112
€ 832.888
€ 101.540
€ 15.204
€ 49.500
€ 35.365
€ 552.818
€ 78.461
€ 850.000
11,06
53.877
222.152
628.994
848.235
€ 24.151
€ 24.151
€ 824.084
€ 96.704
€ 15.205
€ 49.500
€ 33.681
€ 552.818
€ 76.176
€ 848.235
11,06 €
218.721
€ 23.450
€ 263.280
€ 11.604
€ 175.500
€ 76.176
€ 286.730
11,06 €
219.241
€ 4.168
€ 557.337
€ 85.100
€ 11.738
€ 49.500
€ 33.681
€ 377.318
€ 561.505
11,06 €
206.714
1.038.975
1.245.689
€ 17.553
€ 17.553
€ 1.228.136
€ 92.100
€ 14.983
€ 50.000
€ 32.078
€ 530.100
€ 508.875
€ 1.245.689
€
241.289
563.347
804.636
€ 65.469
€ 65.469
€ 739.167
€ 92.100
€ 1.642
€ 50.000
€ 32.078
€ 495.451
€ 67.896
€ 804.636
11,06
323.421
1.315.783
102.172
1.537.032
€ 125.159
€ 125.159
€ 1.514.045
€ 116.215
€ 5.798
€ 48.061
€ 28.188
€ 565.547
€ 750.236
€ 1.639.204
-198.262
€ 3.835
€ 3.835
€ 928.701
€ 77.100
€ 1.695
€ 53.100
€ 30.550
€ 659.646
€ 106.610
€ 932.536
12,75
b.) s a l do a l gemene dekki ngs mi ddel en, overhea d, vpb en onvoorzi en;
het bedra g voor onvoorzi en;
kos ten overhea d
een overzi cht va n de kos ten a l gemene dekki ngs mi ddel en
a.) s a l do progra mma
La s ten di ens tverl eni ng
dekki ng tekort 2020 door deel nemers
Ba ten di ens tverl eni ng
Programma 2022 - 2026
Onbestemd resultaat
Totaal: Diverse baten en lasten
Resultaat
Totaal: Lasten
Totaal: Algemene kosten
Algemene kosten
Totaal: Afschrijvingen
Afschrijvingen
Totaal: Beheerslasten
Beheerslasten
Totaal: Huisvestingskosten
Huisvestingskosten
Totaal: Personeelslasten
Personeelslasten
Totaal: Projectkosten
Projectkosten
Lasten
Totaal: Baten
Baten
12,75 €
€
prijs/aansluiting €
Gehele jaar
48.668
52.820
Gehele jaar
Gehele jaar
Gehele jaar
Gehele jaar
Gehele jaar
Gehele jaar 51.785
Gehele jaar
Gehele jaar
2023
2023
2023
2022
2022
2021
48.668
Gehele jaar
2021
50.769
2026
2025
2024
Totaal pakket
Pluspakket
Basispakket
Totaal pakket
50.769
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
12-4-2022
Totaa pakket
Herziene Begroting
Rekening
Totaalpakket Totaalpakket
aantal aansluitingen
Meerjarenbegroting 2023 - 2026
4. FINANCIËLE BEGROTING
Pagina 10 van 14
4.1. Recapitulatie Het begrotingsresultaat bedraagt € 24.151 positief. Er is betrekkelijk rechttoe rechtaan begroot op basis van de uitgangspunten in 2021 en de vigerende meerjarenbegroting 2021-2025, het jaar van herstructurering en transitie. Deze trend heeft zich ook voortgezet in het begin van 2022. Op 1 april is er een nieuwe aannemer gecontracteerd voor het storing- en calamiteitenbeheer. Tot mei 2022 zijn door Bureau-OVL materialen ingekocht voor de tijdelijke aannemer, wat een vertekend beeld geeft aan de projectopbrengsten en projectkosten. De omzet van Projecten is taakstellend en is een kwestie van gerichte aansturing van het team. Immers, de medewerkers van Projecten dienen rond de 75% declarabel te zijn, waardoor deze activiteit in staat moet worden geacht zichzelf financieel zichzelf te bedruipen. Omdat 2021 en deels 2022 een onrustig jaar is geweest zal in 2022 vooral gefocust worden op de kernactiviteiten (beheer en onderhouden, projecten) en zal voor de jaren na 2022 gekeken kunnen worden naar nieuwe ambities en/of ontwikkelingen. In 2022 is er een start gemaakt met het beheersbaar maken van kosten- en opbrengstenbeheer.
4.2. Toelichting op de begroting Gemeentelijke bijdrage per lichtpunt Het gemeentelijke voorschot per lichtpunt bedraagt € 11,06 en is gelijk gebleven met het vastgestelde bedrag in 2022. In de begroting is uitgegaan van 50.769 aansluitingen. Een groei van 2% t.o.v. 2022. Dit in verband met het gereed komen van enkele projecten. Projecten Op grond van realisatie in achterliggende jaren en de verwachting voor de komende jaren wordt een voorzichtige ambitie van de omzet begroot. Er zal vooral gestuurd worden op het verhogen van de declarabiliteit van de projectmedewerkers. We gaan er vanuit dat steeds meer gemeenten de projecten via Bureau-OVL laten lopen. Personeelslasten Bij Bureau OVL zijn zeven medewerkers in vaste dienst. De pensioenlasten zijn gebaseerd op de premiepercentages van het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. Omdat Bureau OVL geen eigen risicodrager is, zijn de sociale lasten inclusief de premies voor WW, WIA, WAO e.d. De medewerkers maken deel uit van de cao-SGO en maken gebruik van het personeelshandboek van de Gemeente Vijfheerenlanden. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zullen op basis van indexering stijgen. Er is uitgegaan van een stijging van 5% Beheerlasten De beheerlasten zullen nagenoeg gelijk zijn aan 2022. Afschrijvingen: De uitsplitsing van de afschrijvingen en het verloop van de boekwaarden staan in bijlage 1.
Algemene kosten: De algemene kosten zijn met een stijging begroot. Er is een post opgenomen van € 25.000,- voor niet voorziene kosten als marketing en communicatie. Bureau OVL zal ook geen ongebreidelde expansie nastreven in 2023, maar moet wel nadrukkelijker communiceren met in- en externe stakeholders.
Pagina 11 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
4.3. Uitgangspunten opstellen financiële begroting 2023 • • •
Er is geen rekening gehouden met indexeringen Parameters jaarschijven 2023 tot en met 2026 constante prijzen, Overige kosten zijn gebaseerd op basis van zero based budgetting,
4.4. Geraamde incidentele baten en lasten per programma Incidentele lasten kunnen liggen op het gebied van Marketing en Communicatie.
4.5. Financiële positie De financiële positie van Bureau OVL blijkt uit de jaarrekening 2021 Ondanks de extra storting van de deelnemende gemeenten in 2021 n.a.v. de tekorten boekjaar 2020 blijkt dat het herstel naar de vastgestelde reservering van € 100.000 pas eind 2023 weer op peil is.
4.6. Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Bureau OVL heeft geen beoogde structurele toevoegingen en/of onttrekkingen aan de diverse reserves. Derhalve hiervoor geen overzicht opgenomen in de begroting over 2023.
4.7. Investeringen 2023 Er zijn geen te verwachten investeringen in 2023, een overzicht van materiele vaste activa met economisch nut is als bijlage toegevoegd.
Pagina 12 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting
Programmabegroting 2023 21.726
-5.327
31.300
37.664
38.043
15.205
38.043
14.983
TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA
0 0 3.830 2.008 1.100 6.667 1.600
0 0 8.617 6.693 2.200 13.333 7.200
578 0 3.830 2.008 1.100 6.667 800
578 0 12.447 8.701
21.726
3.300 20.000 8.000
28-3-2022
3.069
800
15.204
22.838
7.634
800 2.269 3.069
4.565
7.634
3.830 2.008 1.100 6.666 1.600
22.838
0 0 0 0 800 0 669 1.600
0 669 2.400
957 2.008 1.600
957 2.677 4.000
4.787 4.685 1.100 6.666 5.600
Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Boekwaarde 2026 Boekwaarde 2025 Boekwaarde 2024 Boekwaarde 2023 Boekwaarde 2022 31-12-2026 31-12-2025 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2022 € € € € €
-5.327
-5.327
3.147 5.327 19.150 10.040
31.300
20 20 20 20 33,3 33,3 20
%
Boekwaarde 31-12-2021 €
37.664
dec-17 nov-18 apr-20 feb-21 jan-22 jan-22 jul-22
Jaar
Aanschaffingswaarden investe- desinvesteringen ringen 2021 2022 t/m 2021 € € €
Totaal beheerspakket
Kantoorautomatisering en beheerspakket Workstation HP Thincliënts HP MOON implementatie 8x Elitebook HP 2x Elitebook HP t.b.v. autocad upgrading ICT systeem Nieuw kantoor meubilair
Omschrijving
Overzicht van de materiele vaste activa met economisch nut
4.7.1. Bijlage 1; Overzicht van de materiele vaste activa met economisch nut
Bureau Openbare Verlichting
Pagina 13 van 14
5. Ontwerpbesluit AB Bureau OVL : 1 juni 2022 Agendapunt : 9 Nummer : 2022/060103 Onderwerp:
Programmabegroting 2023
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting besluit: - De programmabegroting 2023 vast te stellen; - Het voorschot per lichtmast voor 2023 aan te houden op € 11,06
Aldus besloten in de algemeen bestuur vergadering, gehouden op 1 juni 2022
De secretaris
De voorzitter
M.D. Bal
..
Pagina 14 van 14
Programmabegroting 2023
Bureau Openbare Verlichting