Nota Reserves Voorzieningen 2021-OPLEGGER.pdf

Hierbij ontvangt u de nota Reserves en Voorzieningen (verder te noemen: nota R&V) 2021, ter bespreking voorafgaand aan behandeling door de raad. Deze nota is het beleidskader voor de reserves en voorzieningen van de gemeente HardinxveldGiessendam. De huidige nota is vastgesteld tijdens de Raadsvergadering van 19 december 2013. Inmiddels zijn er vele ontwikkelingen welke van invloed zijn (geweest) bij de actualisatie van de huidige nota, zoals de toetreding tot de Drechtsteden in 2018 en de doorlopende actualisatie van de beheerplannen (en bijbehorende kapitaallasten). De doelstelling van deze nota is het creëren van een helder beleidskader, gebaseerd op actuele weten regelgeving met daarin een beschrijving van het onderscheid tussen reserves en voorzieningen en de richtlijnen voor o.a. de vorming en aanwending van reserves en voorzieningen. In deze nota is, naast de inleiding in hoofdstuk 1 het volgende beschreven: Hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4

het wettelijk kader de beleidsuitgangspunten de voorstellen voor de reserves en voorzieningen met een doorkijk in de dotaties en onttrekking voor de komende begrotingsperiode (2022-2025)

Overzicht reserves en voorzieningen 2021 In onderstaand overzicht zijn de conclusies van de actualisatie van de nota R&V op hoofdlijnen financieel inzichtelijk gemaakt. In de nota R&V is dit verder uitgewerkt en toegelicht. Uitgangspunten voor onderstaand overzicht zijn de stand van en de ontwikkelingen rondom de reserves en voorzieningen in het huidige begrotingsjaar (2021).

Nummer

Omschrijving reserve/voorziening

80202000 80205000 80213000 80211000 80222000 80232000 80234000 89501000 89702000

Reserves/voorzieningen die ultimo 2021 kunnen worden opgeheven: Res. Risico Gemeenschappelijke Regelingen Res. Wijkveiligheid Res. Publiek deel Gemeentehuis Res. Openbaar Groen Res. Heroverwegingsdiscussie Investeringsfonds Eneco kapdekkingsreserve Res. Investeringsfonds Eneco-gelden (zie 'herschikking middelen reserve" voor nadere toelichting) Voorz. Merwede-Lingelijn Voorz. Frictiekosten Toetreding Drechtsteden (na afsluiting jaarrekening 2021 is het saldo nihil) Totaal reserves die ultimo 2021 kunnen worden opgeheven:

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger

Saldo per 31- 12-2021 €)

89.009 14.458 10.973 77.969 36.738 1.509.760 11.851

1.750.758

Nummer

Omschrijving reserve/voorziening

Saldo per 31-12-2021 (€)

Reserves/voorzieningen die kunnen worden opgeheven (na 2021): 80220000

80210000 80206000 80208000 80209000 80212000 80215000 80224000 80225000 89601000 89603000 89604000 80207000 80223000 80214000 80230000

80203000 80216000 80204000

Res. Kazerne Rijnstraat 1c - opheffen ultimo 2026

64.800

Totaal reserves/voorzieningen die kunnen worden opgeheven ( na 2021):

64.800

Reserves/voorzieningen met onderliggende beheerplannen/ter dekking van afschrijvingslasten/onderhoudslasten/kostenegalisatie: Res. Waterbeheerplan Res. Openbare Verlichting Res. Compensatie Rente Wegenonderhoud Res. Scholenbouw Res. Voorzieningenniveau Boven-Hardinxveld Res. Begraafplaatsen Res. Verkeersveiligheid Res. Speelplaatsen Voorz. Gebouwen Voorz. Riolering Voorz. Reiniging Res. Wegen Res. Werkplaats Res. Aanpak Wateroverlast Res. Onderhoud Gebouwen( voor deze lasten is een voorziening gevormd)

1.017.018 275.728 317.136 887.147 137.937 89.109 237.323 437.738 132.266 5.438.350 200.551 3.222.481 1.366.021 791.731 -

Totaal reserves/voorzieningen met onderliggende beheerplannen/ter dekking van afschrijvingslasten/onderhoudslasten/kostenegalisatie:

13.550.536

Reserves/voorzieningen ten behoeve van risicoreservering : Res. Eigen Risico Soc. Verz. Wetten Res. Bouwgrondexploitaties Res. Sociaal Domein

84.504 1.841.836 1.982.830

Totaal reserves/voorzieningen ten behoeve van risicoreservering :

3.909.170

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger

Nummer

Saldo per 31-12-2021 (€)

Omschrijving reserve/voorziening Reserves/voorzieningen met onderliggende verplichting: Res. Sociale woningbouw Res. Individuele Trajecten Voorz. Pensioenverplichtingen

123.500 66.122 93.462

Reserves/voorzieningen met onderliggende verplichting:

283.084

Reserves/voorzieningen ten behoeve van duurzaamheid en ruimtelijke ontwikkeling Res. Duurzaamheid Res. Ruimtelijke Ontwikkelingen

2.826.000 2.500.000

Totaal reserves/voorzieningen ten behoeve van duurzaamheid en ruimtelijke ontwikkeling

5.326.000

80100000

Overige Reserves/voorzieningen : Algemene reserve

11.034.255

80231000

Res. Budgetoverheveling

-

80233000

Res. Sportvelden

-

80218000 80221000 89701000

80226000 80229000

Totaal overige reserves/voorzieningen :

11.034.255

EINDTOTAAL SALDI RESERVES/VOORZ PER 31-12-2021

36.918.603

Herschikking middelen reserve Eneco-gelden Tijdens de beoordeling van de bestaande reserves en voorzieningen is geconstateerd dat de toevoeging aan de reserve investeringsfonds Eneco-gelden (1.650 mln.) op basis van de door de Raad goedgekeurde informatienota Eneco-gelden 2020, efficiënter is te verdelen. In onderstaande tabel is deze verdeling nader gespecificeerd en per reserve weergegeven.

Informatienota Eneco-gelden 2020

Herschikking naar reserve/voorziening :

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger

2021 (€)

saldo dotaties/

saldo per 1-1-2022

onttrekkingen 2021 Oeververbetering terrein scouting Mobiliteitsplan Regiodeal IJzergieterij Herinrichting terrein gedenkmonument oorlogsslachtoffers Plaatsen ondergrondse afvalcontainers Wijziging drank- en horecawet naar alcoholwet Fund/ Bovenl Vriendenschaar Parkeernormennota

80211000 80224000

22.000 215.000

-22.000 50.000

165.000

80229000

Openbaar groen Verkeersveiligheid Ruimtelijke ontwikkelingen

750.000

-

750.000

80215000

Begraafplaatsen

48.000

47.500

500

89604000

Vz Reiniging

20.000

-

20.000

80231000 80232000 80224000

Budgetoverheveling Sportvelden Verkeersveiligheid

5.000 580.000 10.000 1.650.000

-5.000 5.740 -10.000 66.240

574.260 1.509.760

Tabel -Herschikking reserve Investeringsfonds Eneco-gelden

Op te heffen reserves en voorzieningen Met het actualiseren van de huidige nota R&V zijn de reserves en voorzieningen van de gemeente financieel inhoudelijk beoordeeld. Een aantal reserves en voorzieningen zijn anno 2021 niet meer relevant. Voornaamste redenen hiervoor zijn;  

Het vervallen van het bestemde doel van de reserve/voorziening; Het niet meer plaatsvinden van dotaties/onttrekkingen c.q. geen beroep meer doen op de reserve/voorziening.

De vrij te vallen middelen (saldo einde 2021 bedraagt 1.751 mln.) worden, indien akkoord als volgt verdeeld ; - de algemene reserve (151K) - de reserve budgetoverheveling (78K) - herschikking conform verdeling informatienota Eneco-gelden 2020 (1.509 mln) Het resterend saldo einde 2021 (11K) , ter dekking van de afwikkeling van de frictiekosten toetreding Drechtsteden zal bij de jaarrekening 2021 verwerkt zal worden. Eventueel resterend saldo komt ten gunste van de algemene reserve. De volgende reserves en voorzieningen worden hierbij voorgesteld op te heffen en aan de raad, ter besluitvorming, voor te leggen:            

(€)

Voorziening Merwede-Linge lijn Voorziening Frictiekosten Toetreding Drechtsteden Reserve Heroverwegingsdiscussie Reserve Sportvelden Reserve Budgetoverheveling (80101000) Reserve Toetreding Drechtsteden Reserve Automatisering Reserve Vervanging Meubilair Reserve Riolering Reserve Reiniging Reserve Investeringsfonds Eneco kapdekkingsreserve Reserve investeringsfonds Eneco gelden (zie 'herschikking middelen reserve' voor nadere toelichting)

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger



Reserve Openbaar groen*

*)De resterende middelen na opheffing (78K) blijven beschikbaar voor het beheer en onderhoud van openbaar groenvoorziening via de reserve budgetoverheveling.

Beslispunten De volgende beslispunten zullen ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd:  

 





Vaststellen van het financieel kader voor de reserves en voorzieningen; Instemmen met de toepassing van nieuwe systeemafspraken voor de bestemde reserves: o Bestemde reserve Sociaal Domein o Bestemde reserve Duurzaamheid; Het financieel kader (inclusief de voorgestelde herschikkingen) van alle reserves en voorzieningen in de exploitatiebegroting op te nemen; De volgende reserves financieel en inhoudelijk in heroverweging te nemen na actualisatie van het gekoppelde beheerplan: o Bestemde reserve Waterbeheerplan o Bestemde reserve Begraafplaatsen ; Het opheffen van de volgende reserves en voorzieningen en het voordelig saldo toe te voegen aan de algemene reserve: o Voorziening Merwede-Linge lijn o Voorziening Frictiekosten Toetreding Drechtsteden (per 1-1-2022) o Reserve Heroverwegingsdiscussie o Reserve Budgetoverheveling (80101000) o Reserve Toetreding Drechtsteden o Reserve Automatisering o Reserve Vervanging Meubilair o Reserve Riolering o Reserve Reiniging o Reserve Investeringsfonds Eneco kapdekkingsreserve ; Het opheffen van de reserve Investeringsfonds Eneco-gelden en het voordelig saldo ervan toe te voegen conform de volgende verdeling : Informatienota Eneco-gelden 2020 Herschikking naar reserve/voorziening : Oeververbetering terrein scouting 80211000 Openbaar groen Mobiliteitsplan 80224000 Verkeersveiligheid Ruimtelijke Regiodeal IJzergieterij 80229000 ontwikkelingen

Herinrichting terrein gedenkmonument oorlogsslachtoffers 80215000 Begraafplaatsen Plaatsen ondergrondse afvalcontainers 89604000 Vz Reiniging Wijziging drank- en horecawet naar alcoholwet 80231000 Budgetoverheveling Fund/ Bovenl Vriendenschaar 80232000 Sportvelden Parkeernormennota 80224000 Verkeersveiligheid

o

saldo per 1-1-2022 2021 (€) (€) 22.000 215.000 165.000 750.000

750.000

48.000

500

20.000

20.000

5.000 580.000 574.260 10.000 1.650.000 1.509.760

Het opheffen van de reserves openbaar groen en het voordelig saldo toevoegen aan de reserve budgetoverheveling.

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger

Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Oplegger