GRD - Jaarstukken 2020 GRD .pdf
Tekst van het document
Fractie
A.W. Kolff
Voorzitter
S. Barzas
Gemeente
Bijzonderheden
Bezoldiging
heel 2020
Onbezoldigd
VVD
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
A.H. Brasser
SGP
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
J.M. Dekker
VVD
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
R. Pardo Kruidenier
D66/ VSP/ Philippo
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
W. Krimpen van
PVDA
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
T. Stam
CU
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
J.K. Sterrenburg
CU
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
J. Schook
D66/ VSP/ Philippo
Alblasserdam
va 8 juli 2020
Onbezoldigd
C. Werkhoven van
SGP
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
A.C. Zelfde van 't
CDA
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
R. Zonnebeld
PvdA
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
M. Stout
D66/ VSP/ Philippo
Alblasserdam
tot 8 juli 2020
Onbezoldigd
M. Deugd-Bos de
CDA
Alblasserdam
heel 2020
Onbezoldigd
R. Portier
SP
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
W. Kruijff van der
CDA
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
D.T.J. Leeuwen van
PVV
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M.P.P.M. Merx
VVD
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.C. Net van der
VVD
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.D. Veldman
CU/ SGP
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
C.A. Verk van
PvdA
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.J.H. Wisker
D66/ VSP/ Philippo
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.W. Boersma
CU/ SGP
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
C.C. Benschop van
GL
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M. Eck van
BVD/ SLP Gew.Dordt/ Gew. Realistisch
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
K. Kruger
GL
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
N. Nijhof
BVD/ SLP
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
S.A.M. Rutten-Alberts
PVV
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
I.E. Stevens
PvdA
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M.G. Stolk
D66/ VSP/ Philippo
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A.L. Ham van der
CDA
Dordrecht
va 22 sep 2020
Onbezoldigd
C.M. Jager
Fractie Jager
Dordrecht
heel 2020
Onbezoldigd
P.J.T. Tiebosch
D66/ VSP/ Philippo
Dordrecht
va 10 maart 2020
Onbezoldigd
O. Bosuguy
D66/ VSP/ Philippo
Dordrecht
va 10 maart 2020
Onbezoldigd
I. Koene
83
M. Weerts
CDA
Dordrecht
tot 22 sep 2020
Onbezoldigd
K.J. Noels
D66/ VSP/ Philippo
Dordrecht
tot 28 jan 2020
Onbezoldigd
K.M. Castelijn
D66/ VSP/ Philippo
Dordrecht
tot 28 jan 2020
Onbezoldigd
A.A. Berg van den
SGP
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
M.P. Bout van den
PvdA
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
D. Fijnekam
T@B/ SLP
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
R.A. Houwelingen van
T@B/ SLP
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
J.A. Meerkerk
SGP
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
R.W. Philippo
D66/ VSP/ Philippo
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
W. Pors
CU
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
W. Ruiter de
CDA
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
P.T. Wiel aan de
CU
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
T.L. Zessen van
CDA
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
E. Jager-Volker de
PvdA
Hardinxveld-Giessendam
heel 2020
Onbezoldigd
P. Boudewijn
CU/ SGP
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
O. Doevendans
Realistisch Ambacht/ Gewoon Realistisch
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
H.H.F. Lei van der
GB/ SLP
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Mol
GB/ SLP
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
J.P. Neijman
D66/ VSP/ Philippo
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Scheurwater
EVA/ SLP
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
J. Struik
AUB/ SLP
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
C.W. Timmers
CU/ SGP
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
E. Wulp van der
PvdA
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Ouwerkerk
VVD
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
G.J.W. Lagendijk
CDA
Hendrik Ido Ambacht
va 15 juni 2020
Onbezoldigd
M.C.G. Gommans-Dane
D66/ VSP/ Philippo
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
W.P. Hee-Pasterkamp van der
CDA
Hendrik Ido Ambacht
heel 2020
Onbezoldigd
J. Oelfke-ten Seldam
VVD
Hendrik Ido Ambacht
va 13 jan 2020
Onbezoldigd
A.L. Vlasblom
CDA
Onbezoldigd
CU
Hendrik Ido Ambacht Papendrecht
tot 15 juni 2020
A.P.J. Dekker den
heel 2020
Onbezoldigd
J. l. Erk van
CU
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
T.C. Es van
D66/ VSP/ Philippo
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
B.H. Grimmius
GL
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Bokma
VVD
Papendrecht
va 14 mei 2020
Onbezoldigd
L.J. Hal van
D66/ VSP/ Philippo
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
S.H. Keizer de
VVD
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A.J. Kosten
SGP
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
R. Lammers
OP/ SLP
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A.J. Matten-Spek van der
CDA
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
K.W. Middelkoop-van den Adel
CDA
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Stremler
PAB/ SLP
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.G.S. Tak van der
OP/ SLP
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A.N. Tromp
PAB/ SLP
Papendrecht
va 11 juni 2020
Onbezoldigd
D. Yildiz-Karso
PvdA
Papendrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M. Haas de
VVD
Papendrecht
tot 14 mei 2020
Onbezoldigd
M.H.A. Verweij
PAB/ SLP
Papendrecht
tot 11 juni 2020
Onbezoldigd
A.L. Besten den
CDA
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
R. Bijderwieden
VVD
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
F.J. Dunsbergen
CDA
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M.J.H. Jongeneel
Slydregt.NU/SLP
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.C. Paas
CU/ SGP
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
84
R.B. Munck de
D66/ VSP/ Philippo
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Huijzer
PvdA
Sliedrecht
tot 8 dec 2020
Onbezoldigd
G. Torun
PvdA
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
W.H. Blanken
PRO Sl./ SLP
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
J.H. Visser
CU/ SGP
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
S. Wijngaarden van
VVD
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M.T. Stam-Smeets
PRO Sl./ SLP
Sliedrecht
heel 2020
Onbezoldigd
G.P. Venis
Geduld-2.0/ SLP
Sliedrecht
tot 27 okt 2020
Onbezoldigd
B. Plas van der
PvdA
va 8 dec 2020
Onbezoldigd
H.E. Berg
CDA
Sliedrecht Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
L. Kroes
GL
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
L. Linden van der
ZPP/ SLP
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
M.G. Reijerse
SP
Zwijndrecht
tot 14 dec 2020
Onbezoldigd
S. Schipper
D66/ VSP/ Philippo
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
D. Verspaandonk
VVD
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
F.J. Trijsburg
D66/ VSP/ Philippo
Zwijndrecht
va 21 jan 2020
Onbezoldigd
J. Duijn-Schouten van der
CU/ SGP
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
A. Gemerden van
CU/ SGP
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
G.G.F. Hartmeijer
ZPP/ SLP
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
N. Kahveci
PvdA
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
R. Kreukniet
VVD
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
F. Loos
ABZ/ SLP
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
E.J. Mheen van de
CDA
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
C. Moorman
ABZ/ SLP
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
G. Slotema
PvdA
Zwijndrecht
heel 2020
Onbezoldigd
Het dagelijks bestuur van de GRD is het Drechtstedenbestuur. In onderstaande tabel zijn de leden van het Drechtstedenbestuur opgenomen. Naam A.W. Kolff A.J. Flach
Portefeuille (indien van toepassing op 31 december 2020) - Voorzitter DSB - Algemeen bestuurlijke zaken - Communicatie - Vicevoorzitter DSB - Externe Betrekkingen
Bezoldiging Onbezoldigd Onbezoldigd
P.J. Verheij
- Financiën
Onbezoldigd
P.J. Heijkoop
- Werk & Inkomen, Participatie, Schulden en Integratie (Sociaal 1)
Onbezoldigd
P.L. Paans
- Wmo, Participatie en Sociale Werkvoorziening (Sociaal 2) - ICT
Onbezoldigd
P. Vat (tot 2 juni 2020)
- Bedrijfsvoering
Onbezoldigd
T.A. Spek (vanaf 2 juni 2020)
- Bedrijfsvoering (excl. ICT)
Onbezoldigd
G.K.C. Baggerman
Geen portefeuille
Onbezoldigd
J. Huizinga
Huis van Stad en Regio – dossier huisvesting GRD
Onbezoldigd
85
Conform publicatieplicht worden in onderstaand overzicht de gegevens van de Drechtstedensecretaris, gepresenteerd. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2020 bedragen x € 1
C.H.W.M. Post
Functiegegevens
Drechtstedensecretaris/ Algemeen directeur 1/1-31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
136.236,03
Beloningen betaalbaar op termijn
20.668,68
Subtotaal
156.904,71
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019
156.904,71
N.v.t. N.v.t.
bedragen x € 1
C.H.W.M. Post
Functiegegevens
Drechtstedensecretaris Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2019
1/10-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
33.596 4.993
Subtotaal
38.589
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
48.899
Bezoldiging
38.589
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
86
4.3.
Balans en toelichting
4.3.1.
Balans
Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
2020
2019
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut
10.515 10.515
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
13.067 13.067
2.024
1.343
950
500
Leningen aan deelnemingen
1.055
800
Overige langlopende leningen
19
43
TOTAAL VASTE ACTIVA
12.539
14.410
337
504
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk: Onderhanden werk IBD Gereed product en handelsgoederen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Kas Banken Overlopende activa Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
336
502
1
2
29.803 12.109 10.500 7.194
23.148 9.032 8.000 6.117
25 9 15
28 7 21
8.128 0 3.923 4.205
7.935 125 5.184 2.626
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
38.293
31.615
TOTAAL ACTIVA
50.832
46.026
87
Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000)
PASSIVA
2020
2019
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves
-269 1.156
-269 587
Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten
17.883
830
Voorzieningen Overige voorzieningen
1.879
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar financiële instellingen
18.770
1.148
1.879
2.314 2.314
0 0
TOTAAL VASTE PASSIVA
10.000 10.000
20.650
13.462
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Overige schulden
8.110 505 7.605
Overlopende passiva Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen specifiek te besteden uitkeringen Overige vooruit ontvangen bedragen Overlopende verplichtingen
11.786 2.049 9.737
22.072
20.778
242
2.425
329 21.501
1.227 17.126
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
30.182
32.564
TOTAAL PASSIVA
50.832
46.026
88
4.3.2.
Waarderingsgrondslagen
Financiële analyse en begrotingsrechtmatigheid Volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per dochter op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 'Programmaverantwoording') van de jaarstukken, per programma onder het kopje 'wat heeft het gekost?'. Dit geldt ook voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en de programmarekening. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6 waar er wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften van het BBV in acht genomen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. De commissie BBV is van mening dat verrekeningen tussen onderdelen binnen één organisatie onderling dienen te worden geëlimineerd. De commissie vindt dat, door zowel de kosten bij de ene dochter als de opbrengsten bij de andere dochter op te nemen in de begroting en realisatiecijfers, de financiële stand van zaken onnodig wordt opgeblazen.
De eliminatie geldt in het geval van de GRD alleen voor het Servicecentrum Drechtsteden. Zij verrekent namelijk kosten met hun zusters. Vaste activa Materiële vaste activa De GRD beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het eerstvolgende jaar van ingebruikneming annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Boekwinsten of -verliezen worden verwerkt als incidentele bate of last in de programmarekening. De drempel voor investeringen die geactiveerd dienen te worden bedraagt € 50.000. De afschrijvingstermijnen zijn niet aangepast. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
89
Materiële vaste activa
Afschrijvingstermijn in jaren
Huisvesting
15
Gebouweninrichting
15
Technische infrastructuur
10
Meubilair
15
Vervoersmiddelen Hardware en software
5 3-5
De GRD heeft huurovereenkomsten met de gemeente Dordrecht afgesloten met betrekking tot de panden Hellingen en Dienstengebouw (Noordendijk). In verband met de verlenging van huurovereenkomsten is er in 2020 sprake van een schattingswijziging. De huurovereenkomsten van de panden Hellingen en Noordendijk lopen beide tot en met 31 december 2022. Met gemeente Dordrecht is overeengekomen dat de huurovereenkomst Noordendijk verlengd gaat worden tot en met 31 december 2028 en de huurovereenkomst Hellingen tot en met 30 juni 2024. De daarmee samenhangende afschrijvingstermijn, van de bedrijfsgebouwen (verbouwingen) Noordendijk, wordt verlengd met 6 jaar en de afschrijvingstermijn, van de bedrijfsgebouwen (verbouwingen) Hellingen, wordt verlengd met 1,5 jaar. De bestaande (rest)boekwaarden worden op het moment van aanpassing niet herrekend, maar over de langere verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven conform de doorgevoerde wijziging. Bij de jaarrekening 2019 was de afschrijvingstermijn voor verbouwingen en gebouweninrichting (verbouwingen) nog 15 jaar. De schattingswijziging is doorgevoerd, omdat er door de Drechtraad een taakstelling is vastgesteld en ingevuld om de huisvestingskosten (structureel) te verlagen (DR 3 december 2019: 1e begrotingswijziging 2020 GRD).
Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingprijs vindt afwaardering plaats. Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde. De als 'onderhanden werken' opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs. Winst en/of verliesneming vindt plaats naar ratio van de kosten. Verlies wordt genomen wanneer dit bekend is. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd en in mindering gebracht. Voor twee dochters van de GRD is er een voorziening voor dubieuze debiteuren opgenomen (Ingenieursbureau Drechtsteden en Sociale Dienst Drechtsteden). Bij de SDD vindt de afwikkeling van de totale debiteuren plaats via de balans. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningskansen. De herwaardering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen.
Bij de herwaardering is in hoofdzaak de methodiek gehanteerd waarbij rekening is gehouden met de ouderdom van de debiteur. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste en vlottende passiva Reserves, voorzieningen en lang- en kortlopende verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebruikelijk is om het resultaat op Inkomensondersteuning per jaar einde, indien mogelijk, te muteren met de reserve Inkomensondersteuning. Bij de bestuursrapportages wordt dan ook inzichtelijk gemaakt wat op dat moment het geprognosticeerde tekort of overschot zou betekenen voor de reserve Inkomensondersteuning. De voorzieningen frictiekosten omvatten de volledig geschatte kosten voor de periode van boventalligheid een WW-uitkering. Er is bij de hoogte van de voorzieningen geen rekening gehouden met de uitstroom naar nieuw werk. Een groot deel van de betrokken personen is inmiddels al geruime tijd werkloos. Gezien 90
de ervaringen uit de afgelopen periode en de persoonlijke omstandigheden, zoals leeftijd, wordt de kans op nieuw werk dan op nihil geschat. Om consequent te blijven is ook voor de personen die minder lang zonder werk zijn het volledige financiële risico in de voorzieningen opgenomen. Daarmee is er dus een mogelijkheid dat de feitelijke kosten lager blijken te zijn. Er zijn echter geen objectieve criteria voorhanden op basis waarvan op individueel niveau de mogelijkheid/ kans op nieuw werk kan worden geschat. Baten en lasten In de rekening worden zowel de baten als de lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
91
4.3.3.
Toelichting op de balans
Vaste activa Materiële vaste activa In onderstaande tabel is het verloop van de waarde van de materiële vaste activa met economisch nut weergegeven. (bedragen x € 1.000) Boekwaarde 01-01-2020 4.136 Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Desinvesteringen
-
-
Afschrijvingen -652
236
305
-
8.696
1.611
13.067
1.916
Investeringen
Bijdragen derden -
-
Boekwaarde 31-12-2020 3.483
-55
-
-
486
-
-3.721
-
-41
4.546
-
-4.428
-
-41
10.515
Afwaardering
Onder de overige materiële vaste activa vallen de hard- en software van de GRD. Deze hebben per eind 2020 een boekwaarde van circa € 4,5 miljoen. In paragraaf 3.3, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, wordt verder ingegaan op de stand van zaken van de 'ICT-investeringen'. De GRD heeft huurovereenkomsten met de gemeente Dordrecht afgesloten met betrekking tot de panden Hellingen en Dienstengebouw (Noordendijk). In verband met de verlenging van huurovereenkomsten is er in 2020 sprake van een schattingswijziging. De huurovereenkomsten van de panden Hellingen en Noordendijk lopen beide tot en met 31 december 2022. Met gemeente Dordrecht is overeengekomen dat de huurovereenkomst Noordendijk verlengd gaat worden tot en met 31 december 2028 en de huurovereenkomst Hellingen tot en met 30 juni 2024. De daarmee samenhangende afschrijvingstermijn, van de bedrijfsgebouwen (verbouwingen) Noordendijk, wordt verlengd met 6 jaar en de afschrijvingstermijn, van de bedrijfsgebouwen (verbouwingen) Hellingen, wordt verlengd met 1,5 jaar. De bestaande (rest)boekwaarden worden op het moment van aanpassing niet herrekend, maar over de langere verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven conform de doorgevoerde wijziging. Bij de jaarrekening 2019 was de afschrijvingstermijn voor verbouwingen en gebouweninrichting (verbouwingen) nog 15 jaar.
De schattingswijziging is doorgevoerd, omdat er door de Drechtraad een taakstelling is vastgesteld en ingevuld om de huisvestingskosten (structureel) te verlagen (DR 3 december 2019: 1e begrotingswijziging 2020 GRD).
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa wordt in onderstaand overzicht weergegeven. (bedragen x € 1.000)
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende lening Totaal
Boekwaarde 01-01-2020
Investeringen
500
450
-
-
-
950
800
255
-
-
-
1.055
43
-
-
-23
-
19
1.343
705
-
-23
-
2.024
Desinvesteringen
Aflossing
Boekwaarde 31-12-2020
Afwaardering
De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft een deelname in het participatiefonds van de Regionale Ontwikkelmaatschappij InnovationQuarter BV voor een bedrag van € 500.000. In 2020 is het eigen vermogen van deelneming Stroomlijn BV, via een extra kapitaalstorting (agio), vergroot met € 450.000 (DR 14 januari 2020). De leningen aan deelnemingen betreffen verstrekkingen van (i) een lening u/g aan Stroomlijn BV ter grootte van € 300.000, (ii) een lening u/g aan Baanbrekend Detacheren BV ter grootte van € 500.000 en (iii) een tweede lening u/g aan Stroomlijn BV ter grootte van maximaal € 500.000. In 2020 is er een overeenkomst van geldlening getekend voor een tweede lening u/g aan Stroomlijn BV van maximaal € 500.000 (DR 14 januari 2020). Hiervan is € 255.000 in 2020 uitbetaald. 92
De overige langlopende lening u/g betreft een lening aan Breedband Drechtsteden. De totale lening aan Breedband Drechtsteden was oorspronkelijk groot € 350.000. Hiervan is € 331.000 ontvangen, waarvan € 23.000 in 2020. In paragraaf 3.5. wordt verder ingegaan op verbonden partijen.
Vlottende activa Voorraden (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
336
502
1
2
337
504
Onderhanden werk IBD Gereed product/ handelsgoederen Totaal
Het onderhanden werk betreft opdrachten die het Ingenieursbureau Drechtsteden open heeft staan bij diverse partijen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen
12.109
9.032
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
10.500
8.000
Overige vorderingen
7.194
6.117
Totaal
29.803
23.148
De vorderingen op openbare lichamen betreffen vorderingen op publiekrechtelijke lichamen. Het betreft hier met name vorderingen op Drechtstedengemeenten en GR-en waarvan de nota in de laatste periode van het jaar is verzonden. In het kader van schatkistbankieren is, conform artikel 52c BBV, voor het begrotingsjaar 2020 een drempelbedrag geldig van € 2,3 miljoen. In onderstaande tabel is de benutting drempelbedragen inzichtelijk gemaakt. Zie ook paragraaf 3.4. Financiering. (bedragen x € 1.000) 1e kwartaal 2020 Totaal
1.549
2e kwartaal 2020
3e kwartaal 2020
4e kwartaal 2020
1.409
1.525
689
In de overige vorderingen is de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. Bij de SDD is deze voorziening gevormd voor de uitkeringsdebiteuren. De afwikkeling van de totale debiteuren vindt plaats via de balans. De actualisering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen. Doordat vanuit de decentralisatie het volume van de Wmo is toegenomen, is verhoudingsgewijs de voorziening hierop aangepast. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Debiteuren
17.673
17.000
Voorziening dubieuze debiteuren
-10.479
-10.883
7.194
6.117
Netto waardering
In de tabel hieronder is een overzicht opgenomen met betrekking tot de hoogte van de voorziening per dochter.
93
(bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
10.479
10.883
-
-
10.479
10.883
Sociale Dienst Drechtsteden Ingenieursbureau Drechtsteden Totaal
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Kassaldi
9
7
Banksaldi
15
21
Totaal
25
28
Overlopende activa De post overlopende activa wordt als volgt onderscheiden: (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
-
125
Overige nog te ontvangen bedragen
3.923
5.184
Vooruitbetaalde bedragen
4.205
2.626
Totaal
8.128
7.935
Nog te ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
Hieronder is een specificatie opgenomen van de 'nog te ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel'. (bedragen x € 1.000) Saldo 01-01-2020
Toevoegingen
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2020
Nog te ontvangen RPV 20172019
125
-
125
-
Totaal
125
-
125
-
De post 'overige nog te ontvangen bedragen' bestaat deels uit nog te ontvangen middelen van Wmozorgaanbieders. De door de SDD verstrekte voorschotten bleken hoger te zijn dan hetgeen wat door de aanbieders bij Zorg-Lokaal is gedeclareerd. Hierdoor heeft de SDD een vordering op Zorg-Lokaal. (bedragen x € 1.000) Overige nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen in het kader van Wmo Nog te ontvangen bedragen in het kader van onder andere detacheringen Overige nog te ontvangen bedragen Totaal
Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
305
423
2.910
3.777
708
984
3.923
5.184
Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
(bedragen x € 1.000) Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen WWB, zorgkosten e.d.
2.049
161
Vooruitbetaalde ICT-kosten (licenties en onderhoud)
1.951
2.369
205
96
4.205
2.626
Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal
94
Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GRD bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Algemene reserve
-269
-269
Bestemmingsreserves
1.156
587
Resultaat na bestemming volgens saldo van de rekening Totaal
-
830
887
1.148
In de volgende tabel is het verloop van de reserves weergegeven. Onder 'resultaatbestemming 2019' staan de toevoegingen en/of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. (bedragen x € 1.000) Resultaat bestemming 2019
Saldo 01-01-2020
Toevoeging
Saldo 31-12-2020
Onttrekking
Algemene reserve
-269
61
-
-61
-269
Totaal algemene reserve
-269
61
-
-61
-269
Reserve Groeiagenda
200
-
-
-200
-
Innovatiereserve SDD
209
-
-
-
209
Innovatiereserve Leertuinen SDD
178
-
-
-
178
-
769
-
-
769
Totaal bestemmingsreserves
587
769
-
-200
1.156
Totaal reserves
318
830
-
-261
887
Frictiereserve SCD
Toelichting: Er is bij de GRD geen sprake van verminderingen ter dekking van afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd (artikel 54 lid 2 BBV). Derhalve wordt dit in bovenstaand verloopoverzicht niet vermeld. Algemene reserve De algemene reserve is ultimo 2020 € 269.000 negatief. Conform het besluit van de Drechtraad van 14 juni 2016 is voor het invlechten van Hardinxveld-Giessendam € 700.000 ingezet vanuit de algemene reserve. Hardinxveld-Giessendam vult het bedrag aan via resultaat bestemming/ bepaling. Mocht op 1 januari 2023 het bedrag nog niet zijn gecompenseerd dan zal Hardinxveld-Giessendam het resterende deel voor 31 januari 2023 voldoen. Reserve Groeiagenda Bij de 2e bestuursrapportage 2019 heeft de Drechtraad het besluit genomen om € 200.000 van het budget 2019 te reserveren voor 2020 (project Spoorzone Dordrecht/ Zwijndrecht). Bij de 1e bestuursrapportage 2020 is de begroting via resultaatbestemming uit 2019 met € 200.000 opgehoogd. Dit bedrag is inmiddels uitbetaald aan de gemeente Dordrecht. De uitvoering en het budget van de Groeiagenda is per 2020 overgenomen door de gemeente Dordrecht. In 2020 is de laatste mutatie geweest. Deze reserve komt te vervallen.
Innovatiereserve SDD Vanwege mogelijke bezuinigingen zijn de Drechtsteden terughoudend geweest bij de implementatie van verbetertrajecten in het kader van de visie sociaal domein. Daarnaast heeft ook de coronacrisis tot een behoorlijke beperking van de uitvoering gezorgd. Conform de begroting heeft er in 2020 geen onttrekking
95
aan de reserve plaatsgevonden. Het is de verwachting dat de verbeterprojecten in 2021 wél uitgevoerd zullen worden, waarvoor de reserve als dekking gebruikt zou kunnen worden. Innovatiereserve Leertuinen SDD De innovatiereserve Leertuinen is regionaal geld, bestemd voor innovaties in het sociaal domein die samen met externe partijen worden geïnitieerd. In 2020 heeft er geen onttrekking aan deze reserve plaatsgevonden. Frictiereserve SCD Deze reserve, gevormd via resultaatbestemming jaarrekening 2019, heeft als doel de frictiekosten die voortkomen uit de transitie naar de I-organisatie op te kunnen vangen. Uitgangspunt is voorkoming van frictiekosten én, als die ontstaan, om deze kosten zoveel mogelijk op te vangen binnen het kaderstellend ICT-budget. Aanwending van deze bestemmingsreserve vindt plaats door middel van voorstellen, via de P&C-cyclus, waarin de frictiekosten inzichtelijk worden gemaakt.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor op de balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. In onderstaande tabel is het verloop van de voorzieningen weergegeven. (bedragen x € 1.000) Saldo 01-01-2020
Toevoegingen
Aanwendingen
Saldo 31-12-2020
Vrijval
Voorziening frictiekosten SDD
1.247
95
-200
-
1.142
Voorziening frictiekosten IBD
191
4
-50
-86
59
Voorziening frictiekosten SCD (trap af 1)
349
-
-26
-26
297
Voorziening frictiekosten SCD FZ
527
-
-9
-137
381
2.314
99
-285
-249
1.879
Totaal voorzieningen
Toelichting: Voorziening frictiekosten SDD De voorziening frictiekosten is voor de dekking van kosten van bovenformatief personeel. Bij de jaarrekening is € 200.000 ten laste van de voorziening gebracht. Een nieuwe beoordeling van de toereikendheid van de voorziening heeft plaatsgevonden. De omvang van de voorziening is afgestemd op de te verwachten kosten voor WW, sociaal plan, outplacement en begeleiding minus te verwachten baten over de periode waarover deze verplichting bestaat. Op basis van de herberekening van de voorziening vindt een dotatie plaats van € 95.000. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2019 Kosten 2020 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant Kosten 2021 tot en met 2030 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2020 Toevoeging ten laste van 2020
1.247 200 200 1.047 1.142 1.142 95
Voorziening frictiekosten IBD In 2020 heeft een begrote onttrekking aan de frictiekostenvoorziening plaatsgevonden van € 50.000. Daarnaast heeft een vrijval plaatsgevonden van € 86.000 als gevolg van de verlening door het UWV van een WGA vervolguitkering aan een oud-medewerker van het IBD. Een andere oud-medewerker heeft dit jaar, vanwege vervangend werk, geen beroep hoeven doen op een uitkering. Deze twee verklarende
96
factoren hebben geleid tot een vrijval van de voorziening frictiekosten. Op basis van een herijking van de beschikbare voorziening dient een indexatie van de voorziening plaats te moeten vinden van € 4.000. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2019 Kosten 2020 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Vrijval van de voorziening Restant Kosten 2021 tot en met 2024 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2020 Toevoeging ten laste van 2020
191 50 -50 -86 56 60 60 4
Voorziening frictiekosten SCD (trap af 1) Aan het einde van de Werk naar Werk periode, voornamelijk vanaf 2015, maken de medewerkers die niet zijn uitgestroomd aanspraak op een WW-uitkering. Wanneer medewerkers aanspraak maken op de WW is voor de bepaling van de voorziening rekening gehouden met de maximale WW op basis van de huidige wetgeving. De hoogte van de voorziening is ten behoeve van de jaarrekening 2020 herberekend. Jaarlijks worden de nog verwachte kosten, waar geen facturen voor zijn ontvangen, meegenomen als transitorische posten naar het nieuwe jaar. Deze worden geboekt als nog te betalen kosten. Reëel gezien verwachten wij vanaf 2021 geen facturen meer voor 2018 of verder terug. Daarom laten we de nog niet betaalde kosten tot en met 2018 vrijvallen in 2020. Hierdoor worden de werkelijke lasten in 2020 gedrukt en wordt de vrijval ten gunste van de exploitatie verhoogd. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2019 Kosten 2020 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant Kosten 2021 tot en met 2029 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2020 Vrijval ten gunste van 2020
349 33 -7 -26 323 297 297 26
Voorziening frictiekosten SCD FZ Van de zeven bovenformatief verklaarde medewerkers hebben er drie een aanstelling gevonden vanaf de bovenformatieve datum. Eén van deze medewerkers kreeg in 2016 een éénmalige vergoeding als compensatie voor lagere salariëring. Van de vier resterende medewerkers heeft één medewerker per 1-3-2017 een vaste aanstelling gekregen bij ICT na detachering. De andere drie medewerkers hebben de volledige periode boven formatief doorlopen en stroomden per 1-1-2018 de WW in. Eén van de medewerkers heeft bezwaar gemaakt tegen het ontslag, waarna de periode is verlengd tot aan de pensioendatum op 1-6-2018. Hiermee vervallen de WW lasten. Voor één van de twee resterende medewerkers vervallen in 2020 de WW lasten in verband met een nieuwe baan. Voor de andere medewerker is conform aanbevelingen 2018 rekening gehouden met korting op WW in verband met een deeltijdbaan tot 15 mei 2020.Daarna worden de WW lasten weer volledig meegenomen. De hoogte van de voorziening is ten behoeve van de jaarrekening opnieuw vastgesteld. Jaarlijks worden de nog verwachte kosten waar geen facturen voor zijn ontvangen meegenomen als transitorische posten naar het nieuwe jaar. Deze worden geboekt alsnog te betalen kosten. 97
Reëel gezien verwachten wij 2021 en verder geen facturen meer voor 2018. Daarom laten wij de nog niet betaalde kosten tot en met 2018 vrijvallen bij de jaarrekening 2020. Hierdoor worden de werkelijke lasten in 2020 gedrukt en wordt de vrijval ten gunste van de exploitatie verhoogd. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2019 Kosten 2020 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant
527 55 -46 9 518
Kosten 2021 tot en met 2029 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2020 Vrijval ten gunste van 2020
381 381 137
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
-
10.000
Totaal
-
10.000
In onderstaand overzicht is het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2019
Vermeerderingen
Aflossingen
Saldo 31-12-2020
Onderhandse lening
10.000
-
10.000
-
Totaal
10.000
-
10.000
-
Eind 2015 is een langlopende lening bij de BNG Bank afgesloten. De hoogte hiervan bedraagt € 10 miljoen met een vast rentepercentage van 0,495%. De rentelast van deze lening bedroeg voor 2020 € 43.262. De lening is in 2020 geheel afgelost. Er zijn geen zekerheden gesteld.
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
505
2.049
Banksaldi Overige schulden
7.605
9.737
Totaal
22.072
11.786
De overige schulden kunnen in grote lijnen als volgt worden onderverdeeld. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2020 Crediteuren Diverse overige schulden korter dan 1 jaar Totaal
7.600 5 7.605
98
Overlopende passiva (bedragen x € 1.000) Overlopende verplichtingen
Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
21.501
17.126
Overige vooruitontvangen bedragen
329
1.227
Vooruitontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen
242
2.425
22.072
20.778
Totaal
Dit betreft posten welke ten laste van het dienstjaar 2020 zijn gebracht, doch waarvan de facturen in de loop van 2021 zijn ontvangen en betaalbaar zijn gesteld. De overlopende verplichtingen bevat onder andere het positieve resultaat wat op de Wmo en participatie is behaald. Conform de financiële afspraken vindt hierover resultaatbepaling plaats, wat betekent dat dit bedrag nog met de gemeenten verrekend moet worden. Ook is in deze post de nog te betalen maatwerkvoorzieningen Wmo aan diverse aanbieders en de vergoeding voor participatie plekken opgenomen. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'overlopende verplichtingen'. (bedragen x € 1.000) Overlopende verplichtingen
Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Nog te betalen bedragen in het kader van Schuldhulpverlening
2.333
2.027
Nog te betalen bedragen in het kader van de Wmo e.d.
4.554
6.082
Nog te betalen bedragen aan gemeenten en Drechtwerk
6.301
4.351
Nog te betalen bedragen belastingdienst
6.002
1.200
Overige overlopende verplichtingen
2.311
3.466
Totaal
21.501
17.126
In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'overige vooruitontvangen bedragen'. (bedragen x € 1.000) Overige vooruit ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019
Batig saldo Stichting VCC
104
104
Vooruit ontvangen bedragen SCD
199
467
Overige vooruit ontvangen bedragen
26
656
Totaal
329
1.227
In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'vooruit ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen'. (bedragen x € 1.000) Ontvangen bedragen
Saldo 01-01-2020
Vrijgevallen bedragen
Saldo 31-12-2020
Deelprogramma 2 IPA
1.215
1.879
-3.084
9
RPV MJP 2011-2013
21
-
-
21
RPV MJP 2020-2021
-
91
-
91
HOV-D
996
-
-996
-
UP-Decor
50
-
-50
-
MKB Katalysatorfonds
67
-
-67
-
Programmaraad Energietransitie
76
44
-
120
2.425
2.014
-4.197
242
Totaal
99