Document · PDF

GRD - jaarrekening 2021.pdf

Gemeenteraad GHG 30 juni 2022, gemeente Hardinxveld-GiessendamBij agendapunt: 10: Jaarrekeningen 2021 en begrotingen 2023 verbonden partijen - Raadsvoorstel41.957 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Renteverloop 1 jan 2021 - 1 jan 2022 10-jaars IRS

0,50%

3-maands Euribor

0,00%

-0,50%

-1,00%

Bedacht moet worden dat, indien een langlopende lening daadwerkelijk wordt opgenomen, er thans opslag geldt bovenop het IRS-tarief zoals hierboven weergegeven. Voor een 10-jaars lening bedroeg die eind 2021 circa 0,1%. Interne rente Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen hanteert de GR Drechtsteden een percentage van 1,0%. Renteschema De externe rentelasten over de lange financiering De externe rentelasten over de korte financiering De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

-/- €

+/+ €

-/-

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Verschil (absoluut) Verschil (procentueel)

-/-

€ € € €

-35.344 7.042 -42.386

€ € € € € € €

-42.386 -42.386 104.482 -146.869

€ € €

-42.386 104.482 146.869 -346,5%

Gelet op het in absolute termen relatief geringe toegerekende rentebedrag is besloten de rente niet te actualiseren. 60

Schatkistbankieren Tot 1 juli mocht bij het verplicht schatkistbankieren tot een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Uit onderstaande tabel blijkt dat het drempelbedrag van € 2,535 miljoen voor het eerste halfjaar niet is overschreden. Na 1 juli is de berekening voor het drempelbedrag veranderd. In plaats van 0,75% van het begrotingstotaal mag nu tot 2% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden. Het verhoogde drempelbedrag van € 6,760 miljoen is in de tweede helft van 2021 niet overschreden.

Bedragen x € 1.000,-

1) Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren 2021: Begrotingstotaal € 338.000 Wettelijk percentage 0,75% Drempelbedrag € 2.535 2) Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2021: 1e kwartaal gemiddeld positieve banksaldi € 390

€ €

2e kwartaal € 1.867

338.000 2,00% 6.760

3e kwartaal € 370

4e kwartaal € 141

Interne ontwikkelingen Financiering Vorig jaar is de laatste langlopende lening afgelost en geen nieuwe financiering aangetrokken. Dit jaar was dat ook niet nodig. Gelet op de beschikbare ruimte onder de kasgeldlimiet (zie hieronder) was er geen noodzaak tot het aantrekken van nieuwe financieringsmiddelen. . Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de kasgeldlimiet, de renterisico’s en de kredietrisico’s. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop een gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar) mag financieren. De limiet wordt uitgedrukt in een percentage van het begrotingstotaal (8,2%). Voor het jaar 2021 bedroeg de kasgeldlimiet € 27,7 miljoen. In onderstaande tabel is de benutting van de kasgeldlimiet over 2021 weergegeven. Tabel 1 Verloop kasgeldlimiet 2021

Bedragen x € 1.000,-

Gemiddeld netto vlottende schuld (+) of gemiddeld netto vlottend overschot (-) Kasgeldlimiet Overschrijding kasgeldlimiet Ruimte onder kasgeldlimiet

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

€ 5.295 € 27.716

€ 1.089€ 27.716

€ 16.045 € 27.716

€ 2.189 € 27.716

€ 22.421

€ 28.805

€ 11.671

€ 25.527

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de GRD zeer ruim binnen de kasgeldlimiet heeft geopereerd. Om binnen de kredietlimiet van de BNG te blijven zijn er kasgeldleningen aangetrokken van gemiddeld € 15 miljoen tegen een gemiddelde rente van -0,4%. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel om binnen de portefeuille aan langlopende leningen een overmatige afhankelijkheid van de rente in een zeker jaar te voorkomen. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm niet meer zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Op grond van het eerder in deze paragraaf vermelde begrotingstotaal bedroeg de renterisiconorm van de GRD over 2021 € 67,6 miljoen. Het werkelijke renterisico was 0, omdat de laatste langlopende lening vorig jaar is afgelost. Kredietrisico’s De GRD loopt een zeer laag kredietrisico op uitzettingen. Uitzettingen zijn binnen de Wet fido gedefinieerd als verstrekte geldleningen en beleggingen. Per eind 2021 beschikte de GRD over de volgende uitzettingen: Tabel 2 Overzicht uitzettingen

Lening St. Breedband (Dark Fiber) Leningen Stroomlijn BV Lening Baanbrekend Detacheren BV Totaal

€ € € €

19 555 500 1.074

€ € € €

18 255 500 773

De in 2016 aan Stroomlijn BV verstrekte fixe-lening van € 300.000 is in 2021 afgelost. Een in 2020 aan Stroomlijn BV verstrekte lening van € 255.000 loopt nog tot 2025. Het rentetarief op die lening is 3maands Euribor met een opslag van 1,0% Aan Baanbrekend Detacheren BV is eind 2019 een 5-jarige lening van € 500.000 verstrekt tegen een rente gebaseerd op het 3-maand Euribortarief met een opslag van 1,0%. De GRD loopt geen kredietrisico’s uit verstrekte borgstellingen. Informatievoorziening Op grond van de bepalingen in het Financieringsstatuut beschikt de GRD over een Treasury Comité waaraan ook de portefeuillehouder Financiën deelneemt. In dit overleg kunnen alle aspecten die samenhangen met de uitvoering van de financieringsfunctie aan de orde komen. In 2021 is het Treasury Comité niet bijeengekomen. Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is huisbankier van de GRD. Naast de BNG houdt de GRD een rekening aan bij Rabobank, ING en ABN AMRO. Dit vindt zijn oorsprong in de door het SCD beheerde betalingsmodules van deze banken.

3.5.

Verbonden partijen

Deze paragraaf verschaft inzicht in beleidsmatige en financiële betrokkenheid van de GRD bij door verbonden partijen uit te voeren taken en processen. Volgens artikel 15 BBV bevat de paragraaf tenminste de visie en de beleidsvoornemens op de verbonden partij in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn opgenomen in de programmabegroting. De GRD participeert in andere partijen om haar doelen te realiseren of processen tot uitvoer te brengen. Bij een deel van die organisaties is de GRD zowel bestuurlijk als financieel betrokken. In dat geval is sprake van een 'verbonden partij'. Het AB GR Sociaal kan besluiten tot oprichting van en deelneming in andere partijen indien dat in het bijzonder aangewezen moet worden geacht voor de behartiging van het daarmee te dienen openbaar belang. Het BBV specificeert de begrippen bestuurlijk en financieel belang als volgt:  bestuurlijk belang: zeggenschap door vertegenwoordiging in het bestuur (directie, Algemeen, Dagelijks Bestuur of Algemene Vergadering van Aandeelhouders) of uit hoofde van stemrecht;  financieel belang: wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is wanneer de partij failliet gaat, of het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat en de verbonden partij vervolgens niet aan haar verplichtingen kan voldoen.

Veelal gaat dit om gestort aandelenkapitaal, (fonds)bijdragen, verstrekte leningen of verleende garanties. De GRD participeert in de volgende vier (privaatrechtelijk) verbonden partijen: Vennootschappen en coöperaties: 1. InnovationQuarter BV; 2. Stroomlijn BV; 3. Baanbrekend Detacheren BV.

Stichtingen en verenigingen: 4. Stichting Breedband Drechtsteden

InnovationQuarter In 2016 is de GRD toegetreden als aandeelhouder van het Participatiefonds van InnovationQuarter met een bedrag van € 500.000. InnovationQuarter is de regionale ontwikkelingsmaatschappij voor ZuidHolland. InnovationQuarter financiert vernieuwende en snelgroeiende bedrijven, assisteert buitenlandse ondernemingen bij het vestigen in Zuid-Holland en organiseert samenwerking tussen innovatieve ondernemers, kennisinstellingen en de overheid. Algemene informatie Vestigingsplaats

Den Haag

Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP

Aandelenkapitaal De vennootschap heeft ten doel het stimuleren van de economische ontwikkeling in de regio Zuid-Holland en hiermee het versterken van de positie en de internationale concurrentiekracht van Zuid-Holland (ZH) en Nederland.

Openbaar belang dat wordt behartigd Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2020

De GRD is in het bezit van 500.000 aandelen van € 1,00.

Deelnemende partijen

Ministerie van Economische zaken, Provincie Zuid-Holland, Gemeenten Rotterdam, Den Haag, Leiden, Delft, Westland, diverse universiteiten.

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

Actuele opgaven van de verbonden partij

- het positioneren en profileren van de regio ZH en het uitvoeren van marktstrategieën; - het bevorderen van het vestigingsklimaat in de regio ZH door het op enigerlei wijze deelnemen in, financieren, besturen, toezicht houden op, advisering en begeleiden van ondernemingen; - het stimuleren en faciliteren van innovatie en het verbinden van partijen voor economische structuurversterking; het structureren en organiseren van toegang tot financiering voor startende en snel groeiende ondernemingen die zich bezig houden met technologische innovatie

Financiële informatie De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2020

01-01-2020 € 52.156.000 31-12-2020 € 49.681.000

De omvang van het vreemd vermogen van de VP aan het begin en einde van 2020 De verwachte omvang van het financiële resultaat van de VP in 2021

01-01-2020 € 10.143.000 31-12-2020 € 18.196.000 Op het moment van het opstellen van dit document zijn nog geen gegevens ontvangen.

Financieel resultaat (2020) Risico's, als bedoeld in artikel 11 lid 1b BBV van de VP voor de financiële positie van de GRD

€ -/- 2.475.000 Geen

Stroomlijn BV Sinds 1 januari 2017 wordt publieke regie gevoerd op het doelgroepenvervoer in de Drechtsteden. Hiertoe is, conform besluit Drechtraad van 6 september 2016, een mobiliteitsplatform opgericht, genaamd Stroomlijn BV. Per 1 januari 2017 voert Stroomlijn de regie op het Wmo-dagbestedingsvervoer en het Wsw-vervoer. Per 1 februari 2017 wordt tevens het Wmo-vraagafhankelijk vervoer (Drechthopper) door Stroomlijn aangestuurd. Algemene informatie Vestigingsplaats Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP Openbaar belang dat wordt behartigd Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2021

Dordrecht Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders). Het op elkaar afstemmen van het doelgroepenvervoer en kleinschalige mobiliteitsoplossingen en het op efficiënte wijze uitvoering geven daaraan. Het belang van de GRD bedraagt 100% van de aandelen (gestort en opgevraagd kapitaal Stroomlijn BV bedraagt € 1). De GRD heeft, conform Drechtraadbesluit d.d. 6 september 2017, een 5-jarige geldlening van € 300.000 verstrekt, ter financiering van de noodzakelijke investeringen. Deze lening is in 2021 afgelost. Voor overige opstartkosten die niet als investering aan te merken zijn, is aan Stroomlijn een eenmalige subsidie van € 25.000 verstrekt. Op 14 januari 2020 is een tweede geldlening aan Stroomlijn verstrekt, van maximaal € 500.000. Deze lening wordt gebruikt voor de aanschaf van Wijkhopper voertuigen, investeringen in software voor de planning van vervoersstromen en kantoorinventaris. De Drechtraad heeft daarnaast op 14 januari 2020 besloten het eigen vermogen van Stroomlijn B.V. te vergroten met € 450.000 (agio).

Bestuurlijk belang

Deelnemende partijen

Ten slotte financiert de GRD deels de regiekosten en daarmee draagt daarmee bij aan de exploitatiekosten van Stroomlijn BV. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders bestaat, conform Drechtraadbesluit d.d. 4 oktober 2016, uit 2 portefeuillehouders vanuit het Drechtstedenbestuur. Dit betreft de portefeuillehouders Wmo en Fysiek. Het Openbaar Lichaam Drechtsteden is volledig aandeelhouder van Stroomlijn BV en tevens de grootste opdrachtgever (SDD). Stroomlijn kent naast de SDD ook andere opdrachtgevers. Zo wordt in 2021 aansturing gegeven aan, het Jeugdwet vervoer (SOJ), het vervoer van Baanbrekend Drechtsteden, het leerlingenvervoer, gymvervoer, vervoer vanuit de wet langdurige zorg, beschermd wonen en regisseur OV in DMG concessie voor de ketenmobiliteit.

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

Actuele opgaven van de verbonden partij

Financiële informatie Aandelenkapitaal GRD

Vanuit de Wmo hebben de Drechtsteden een compensatieplicht richting inwoners die een beperking ondervinden in hun mobiliteit. In voorkomende gevallen kan die beperking inhouden dat er (taxi)vervoer aangeboden wordt aan de betreffende inwoner. Dit wordt doelgroepenvervoer genoemd. Stroomlijn regisseert dit doelgroepenvervoer. Door het doelgroepenvervoer publiek aan te sturen kunnen gebruikers van het vervoer optimaal worden gecompenseerd in hun mobiliteitsbeperking. De eigen kracht wordt benut en maatwerk wordt mogelijk. Regie en beheer voeren op alle vervoersopdrachten. Doorontwikkelen tot ontwikkelbedrijf om mensen op te leiden tot een kwalitatief goede chauffeur. Stroomlijn richt zich daarnaast in opdracht van de aandeelhouders op de betaalbaarheid van de systemen, de opgave 'De Bereikbare Stad en Regio' en het verduurzamen van het vervoer via het zero emissie convenant doelgroepenvervoer. 01-01-2020 € 1 31-12-2020 € 1

Agio

01-01-2020 € 31-12-2020 € 450.000

De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2019

01-01-2019 € 1 31-12-2019 € 1 Aan Stroomlijn BV is in 2017 een 5-jarige geldlening van € 300.000 verstrekt, ter financiering van de noodzakelijke investeringen. Deze lening is in 2021 geheel afgelost. In 2020 is een tweede geldlening aan Stroomlijn verstrekt, van maximaal € 500.000. Deze lening wordt gebruikt voor de aanschaf van Wijkhopper voertuigen, investeringen in software voor de planning van vervoersstromen en kantoorinventaris.

De omvang van het vreemd vermogen van de VP aan het begin en einde van 2020 Vaststelling begroting en jaarrekening

01-01-2020 € 1.616.681 31-12-2020 € 2.195.481 De begroting van Stroomlijn BV voor 2021 is in de Algemene Vergadering van juli 2020 vastgesteld. De jaarrekening over 2020 is in de Algemene Vergadering van 25 maart 2021 vastgesteld.

Financieel resultaat (2020) Risico's

Stroomlijn BV heeft in 2020 een winst van € 0 behaald. (Jaarrekening 2020 Stroomlijn BV d.d. 12 maart 2021.) Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte leningen niet worden terugbetaald. In de business case van de Wijkhopper is het financiële voordeel 2020 begroot op € 0,2 miljoen oplopend naar € 0,5 miljoen in 2021. Het voordeel zal niet in volledigheid worden gerealiseerd wanneer:  De doelgroep geen of in mindere mate beroep zou doen op de Wijkhopper;  Als er minder chauffeurs kunnen worden ingezet via Baanbrekend Drechtsteden;

 Wanneer er concurrentie van andere vervoerders gaat ontstaan.

Baanbrekend Detacheren BV In 2018 is de GRD toegetreden als aandeelhouder van Baanbrekend Drechtsteden BV met een bedrag van € 50. De Drechtraad heeft op 6 maart 2018 besloten om deel te nemen aan een BV welke ten doel heeft het detacheren van inwoners met grote afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroep van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorzieningen) en waarvan het Openbaar Lichaam Drechtsteden en GR Sociale Werkvoorziening Drechtsteden 'Drechtwerk' enige aandeelhouders zijn. Algemene informatie Vestigingsplaats Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP Openbaar belang dat wordt behartigd

Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2021

Bestuurlijk belang

Deelnemende partijen

Dordrecht Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders). De vennootschap heeft ten doel het detacheren van inwoners, van de Drechtstedengemeenten, met afstand tot de arbeidsmarkt als bedoeld in de Participatiewet. Medio oktober 2018 is Baanbrekend Detacheren BV ontstaan, uit de Statutenwijziging van Drechtwerk Diversiteit BV. Daarbij heeft de GRD 50% van de aandelen verworven van Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtwerk, tot dan toe enig aandeelhouder van deze vennootschap. Vanaf 1 januari 2019 worden de exploitatielasten van de vennootschap, bestaande uit personeelskosten van gedetacheerden en apparaatslasten, gefinancierd uit de volgende inkomstenstromen:  Inkomsten uit detacheringen;  Ontvangsten uit Loonkostensubsidie;  Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomst met de GRD. De GRD bezit 50 aandelen B, elk nominaal groot € 1. In 2019 is er een lening verstrekt ter grootte van € 500.000. Schuldrest eind 2020: € 500.000 Schuldrest eind 2021: € 500.000. De Drechtraad heeft op 6 maart 2018 besloten om deel te nemen aan een BV welke ten doel heeft het detacheren van inwoners met grote afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroep van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorzieningen) en waarvan het Openbaar Lichaam Drechtsteden en GR Sociale Werkvoorziening Drechtsteden 'Drechtwerk' enige aandeelhouders zijn.

Aandeelhouders: 50% - Openbaar Lichaam Drechtsteden 50% - Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtwerk Gedetacheerden: Baanbrekend Detacheren is de nieuwe detacheringsorganisatie voor de inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt vanuit de Pwet en SW. Hoewel het de bedoeling was om zowel P-wetters als SW-ers te detacheren, is alleen detachering van de P-wetters ontwikkeld. Klanten: Het klantenbestand bestaat met name uit organisaties die al gebruik maakten van de detacheringsconstructie van de GRD. Klanten: Het klantenbestand bestaat met name uit organisaties die al gebruik maakten van de detacheringsconstructie van de GRD.

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

Actuele opgaven van de verbonden partij

Een toekomstbestendige, professionele uitvoeringsorganisatie voor het detacheren van inwoners met afstand tot de arbeidsmarkt met het oog op stabiliteit en participatie van deze doelgroep en het stimuleren van duurzame uitstroom uit de uitkering. Rechtmatige en doelmatige organisatie van detachering van de doelgroep P-wet. Begeleiding en ontwikkeling van de medewerker. Stimuleren van duurzame uitstroom naar regulier werk bij een reguliere werkgever.

Met ingang van 1 juli 2021 is de cao Aan de Slag ingegaan voor alle medewerkers die met behulp van loonkostensubsidie in dienst zijn bij een publieke organisatie die belast is met de uitvoering van de Participatiewet of detachering van deze medewerkers. De cao is bedoeld om mensen te laten groeien in hun persoonlijke ontwikkeling en loopbaan door vanuit het sociaal ontwikkelbedrijf opleiding, begeleiding en stimulering te bieden. Met de komst van deze nieuwe cao komt de focus voor Baanbrekend Detacheren nog nadrukkelijker te liggen op doorstroom, ontwikkeling en opleiding van ons medewerkers. Onze detacheringspraktijk is daar het afgelopen jaar op aangepast en zal ook het komende jaar verder worden ontwikkeld om aan deze opgave invulling te geven.

Ontwikkelingen

Ondanks het feit dat COVID-19 nog altijd het nieuws beheerst en zorgt voor beperking van economische activiteiten, hebben wij in de detachering van onze medewerkers daar relatief weinig last van gehad. Net als in 2020 gold ook afgelopen jaar de afspraak met onze klanten dat uitval van activiteiten niet leidt tot doorbetalingsplicht. Daarvan is maar zeer beperkt gebruik gemaakt. Sterker nog, bij een deel van onze inleners zorgt deze crisis zelfs voor extra bedrijvigheid en is men continue op zoek naar uitbreiding van het personeelsbestand. Een en ander betekent dat wij ook dit jaar geen beroep hebben hoeven te doen op steunmaatregelen van de overheid. De nieuwe cao is zowel op medewerkers uit de P-wet als op jongeren met een Wajong uitkering van toepassing. BBDeta heeft met het UWV de mogelijkheden onderzocht om ook deze doelgroep detacheringsactiviteiten te gaan ontwikkelen. Dit zal in 2022 zijn beslag gaan krijgen.

Financiële informatie De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2020

01-01-2021 € 112.842 31-12-2020 nog niet bekend Aan Baanbrekend Detacheren BV is in 2019 een 5-jarige geldlening van € 500.000 verstrekt.

De omvang van het vreemd vermogen van de VP aan het begin en einde van 2020

Financieel resultaat (2020)

De verwachte omvang van het financiële resultaat van de VP in 2020

Risico's

01-01-2021 € 1.245.471 31-12-2020 nog niet bekend Baanbrekend Detacheren BV heeft in 2021 een resultaat voor belastingen behaald van ruim € 49.000. (Jaarrekening 2021 Baanbrekend Detacheren BV is nog niet beschikbaar). De jaarrekening en het Bestuursverslag dienen uiterlijk 31 mei van het jaar daarna te worden opgemaakt door de vennootschap. De jaarrekening 2020 is opgemaakt en op 2 december 2021 vastgesteld door de algemene vergadering van de vennootschap. De begroting 2021 van Baanbrekend Detacheren B.V. is vastgesteld door het bestuur. Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening niet wordt terugbetaald.

Breedband Drechtsteden In 2004 is het Programma ICT in Dordrecht gestart. Eén van de grootste successen van dit programma is de oprichting van Stichting Breedband Drechtsteden. Doelstelling van deze stichting luidt: 'het in eigendom verwerven en doen beheren van een glasvezelinfrastructuur in de regio Dordrecht'. Door deze eigen infrastructuur werd beoogd een basis voor samenwerking, synergie, innovatie en kostenefficiency te leggen. In 2006 is Bureau Drechtsteden (destijds nog de sub-regio Drechtsteden binnen Zuid-Holland Zuid) als deelnemer aan de stichting toegetreden, met een lening van € 350.000. In de afgelopen jaren is het aantal deelnemers en klanten van Stichting Breedband Drechtsteden zodanig gegroeid dat er in begin 2011 een voorstel is gedaan om Stichting Breedband Drechtsteden om te vormen naar een nieuwe structuur die professioneler en slagvaardiger is. Dit heeft ertoe geleid dat de stichting is omgevormd tot een stichting administratiekantoor (STAK) die de certificaten van aandelen beheert, met daaronder uitvoering BV’s en een netwerk BV waar het glasvezelnetwerk in eigendom is. Vanuit de GRD is er geen rechtstreekse deelneming in de BV’s. Algemene informatie Vestigingsplaats Wijze waarop de GRD een belang heeft in de VP

Openbaar belang dat wordt behartigd

Het belang dat de GRD in de VP heeft aan het begin en de omvang aan het einde van 2021

Deelnemende partijen

Dordrecht Verstrekte geldlening oorspronkelijke groot € 350.000. Via STAK bezit de GRD 11.647 (elk nominaal groot € 0,10) van de 180.000 certificaten van aandelen (6,47%) in het kapitaal van Breedband Drechtsteden Groep BV. Oorspronkelijk was het doel het in eigendom verwerven en beheren van een glasvezelinfrastructuur in de regio Drechtsteden. Momenteel is het doel het beheren van aandelen/ certificaten en het uitoefenen van stemrecht in de Breedband Drechtsteden Groep BV. Schuldrest eind 2020: € 19.000 Schuldrest eind 2021: € 19.000. De stichting Breedband Drechtsteden was een samenwerkingsverband tussen 32 non-profit organisaties uit de regio. 2012 Was een transitiejaar van een stichting naar de nieuwe Breedband Drechtsteden Groep BV. De Breedband Drechtsteden Groep BV bedient samen met de dochter BV's Breedband Drechtsteden BV (voor de certificaathouders in STAK) en VitrumNet BV (voor alle andere activiteiten) de relaties.

Beleidsinformatie

Verbonden doelstelling

Actuele opgaven van de verbonden partij

Stichting Breedband Drechtsteden heeft als primair doel het zo goedkoop mogelijk inkopen van breedbandverbindingen ten behoeve van haar deelnemers. Secundair doel is het bevorderen van de samenwerking tussen nonprofitorganisaties in de regio.  Het realiseren van naamsbekendheid VitrumNet en Breedband Drechtsteden;  netwerk infrastructurele en strategische investeringen;  duidelijke positionering;  opbouwen en actief maken van een partner netwerk;  borging van de activiteiten en directe zelfstandige  marktbenadering;  professionalisering van de organisatie.

Financiële informatie De omvang van het eigen vermogen van de VP aan het begin en einde van 2020

01-01-2020 € 3.028.901 31-12-2020 € 3.681.315

Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar De verwachte omvang van het financiële resultaat van de VP in 2021

01-01-2020 € 3.056.393 31-12-2020 € 2.680.402 Op het moment van het opstellen van dit document zijn nog geen gegevens ontvangen.

Financieel resultaat (2020)

€ 932.414 Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening niet wordt terugbetaald.

Risico's

3.6. Rechtmatigheid In de vergadering van de Drechtraad van 5 oktober 2021 is het controleprotocol voor 2021 vastgesteld. Op basis van het controleprotocol zijn interne controles uitgevoerd die de accountant uit hoofde van zijn wettelijke taak heeft beoordeeld. Begrotingsrechtmatigheid Een begrotingsrechtmatigheid houdt in dat financiële beheershandelingen passen binnen de begroting en balansmutaties. Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt:  bij de staat van baten en lasten is mogelijk sprake van begrotingsonrechtmatigheid als het totaal van baten of lasten per programma met minimaal € 125.000 is overschreden of onderschreden;  bij investeringen is mogelijk sprake van begrotingsonrechtmatigheid als het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 125.000 of 10% is overschreden. Bij overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is: I. Onjuist programma, product, budget; II. Onjuist begrotingsjaar; III. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; IV. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; V. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig (zoals mutaties algemene uitkering); VI. Extra uitgaven door hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; VII. Fout in de begroting; VIII.

Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; IX. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; X. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); XI. Extra kosten door niet passende activiteiten; XII. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten. De oorzaken onder I tot en met VII genoemd zijn niet van invloed op de strekking van de controleverklaring. De oorzaken die onder de punten 8 tot en met 12 worden genoemd zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarrekening alsnog worden goedgekeurd. Begrotingsonderschrijdingen zijn in principe niet onrechtmatig tenzij deze in strijd zijn met het beleid dat het AB GR Sociaal (of voorheen de Drechtraad) heeft vastgesteld.

(bedragen x € 1.000) Programma

Lasten

Onrechtmatig

Beleid en bestuur

-154

-831

Soort onrechtmatigheid en toelichting

Oordeel

Betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Bestaanszekerheid versterken: betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Ontwikkelen naar werk: betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Zorgen voor ondersteuning: betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

343

Apparaatskosten: overschrijding van de lasten. In de 2e bestuursrapportage 2021 werd, in de risicoparagraaf, een tekort niet uitgesloten (IV). Apparaatskosten zijn onderdeel van het programma Sociale Dienst Drechtsteden met in 2021 een onderschrijding van de lasten van in totaal € 3,4 mln.

Rechtmatig

319

Extra lasten ter grootte van € 319.000 worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten ter grootte van € 319.000 (III).

Rechtmatig

Extra lasten ter grootte van € 3.579 worden gedekt door baten van dezelfde grootte (III). Op de bedrijfsvoeringsbudgetten is een overschrijding van € 175. Betreft overschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

-2.170

Sociale Dienst Drechtsteden -774

Ingenieursbureau Drechtsteden

Servicecentrum Drechtsteden

2.755

Gemeentebelastingen en Basisinformatie Drechtsteden/

574

Onderzoekcentrum Drechtsteden

377

Algemene dekkingsmiddelen

-87

Totaal

354

Extra lasten ter grootte van € 574.000. In de 2e burap 2021 werd, in de risicoparagraaf, een totaal risico voor GBD/OCD opgenomen van € 700.000 en het restant valt binnen de rapporteringstolerantie van € 125.000 (IV). Extra lasten ter grootte van € 377.000. in de 2e burap 2021 werd, in de risicoparagraaf, een totaal risico voor GBD/OCD opgenomen van € 700.000 en het restant valt binnen de rapporteringstolerantie van € 125.000 (IV). Betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Voor een toelichting op de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging (2e bestuursrapportage 2021 GRD) en de realisatie in 2021 wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per programma is bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost?’ een toelichting opgenomen.

JAARREKENING De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, Wet normering topinkomens, de balans en toelichting en de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa).

4.1.

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

(bedragen x € 1.000) Begroting 2021 Lasten Beleid en Bestuur - Beleid en bestuur - Groeiagenda - Regiogriffie

Baten

Begroting na wijzigingen Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Realisatie 2021 Lasten

Baten

Verschil Saldo

Lasten

Baten

Saldo

6.127 2.890 2.950 287

8.419 5.125 2.950 344

2.292 2.235 57

1.302 1.015 287

3.473 3.129 344

2.171 2.114 57

1.166 952 214

3.227 2.964 263

2.061 2.012 49

-136 -63 -73

-246 -165 -81

-110 -102 -8

Sociale Dienst Drechtsteden - Bestaanszekerheid versterken - Ontwikkelen naar werk - Zorgen voor ondersteuning

242.724 125.327 45.178 72.219

261.355 134.003 51.261 76.091

18.631 8.676 6.083 3.872

264.575 148.249 46.050 70.277

285.732 161.463 54.144 70.125

21.157 13.214 8.094 -152

260.976 147.991 43.525 69.459

282.501 161.354 51.751 69.397

21.527 13.363 8.226 -62

-3.600 -258 -2.525 -818

-3.230 -109 -2.393 -728

371 149 132 90

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden/ OCD

13.598 6.100 7.498

15.498 8.000 7.498

1.900 1.900 -

14.372 8.250 6.122

16.372 10.250 6.122

2.000 2.000 -

15.565 7.866 7.699

17.458 9.759 7.699

1.893 1.893 -

1.193 -384 1.577

1.086 -491 1.577

-107 -107 -

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Taakstelling

-215

-302

-87

73.321

50.498

-22.823

84.708

60.868

-23.840

88.993

64.747

-24.246

4.285

3.879

-406

2.900

338.455

364.742

366.230

1.488

366.398

367.631

1.235

1.655

1.402

-252

Beleid en Bestuur - Beleid en bestuur - Regiogriffie

Sociale Dienst Drechtsteden - Bestaanszekerheid versterken - Ontwikkelen naar werk - Zorgen voor ondersteuning - Overhead (innovatiereserve)

209 209

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden (frictiereserve) - Gemeentebelastingen Drechtsteden/ OCD

1.696 1.696 -

-1.696 -1.696 -

996 996 -

-996 -996 -

700 700 -

-700 -700 -

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal mutaties reserves

1.696

209

-1.487

997

209

-788

701

-701

6.127 2.890 287 -

8.419 5.125 344 -

2.292 2.235 57 -

1.302 1.015 287 -

3.473 3.129 344 -

2.171 2.114 57 -

1.167 953 214 1

3.227 2.964 263 -

2.060 2.011 49 -1

-135 -62 -73 1

-246 -165 -81 -

-111 -103 -8 -1

Sociale Dienst Drechtsteden - Bestaanszekerheid versterken - Ontwikkelen naar werk - Zorgen voor ondersteuning - mutatie reserve

242.724 125.327 45.178 72.219 -

261.355 134.003 51.261 76.091 -

18.631 8.676 6.083 3.872 -

264.576 148.249 46.050 70.277 -

285.941 161.463 54.144 70.125 209

21.365 13.214 8.094 -152 209

260.975 147.991 43.525 69.459 -

282.710 161.354 51.751 69.397 209

21.736 13.363 8.226 -62 209

-3.601 -258 -2.525 -818 -

-3.230 -109 -2.393 -728 -

371 149 132 90 -

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - reguliere exploitatie - Servicecentrum Drechtsteden (mutatie reserve) - Gemeentebelastingen Drechtsteden

13.598 6.100 7.498

15.498 8.000 7.498

1.900 1.900 -

16.068 8.250 1.696 6.122

16.372 10.250 6.122

304 2.000 -1.696 -

16.561 7.866 996 7.699

17.458 9.759 7.699

897 1.893 -996 -

1.893 -384 -700 1.577

1.086 -491 1.577

-807 -107 700 -

Saldo van baten en lasten

Beleid en Bestuur - Beleid - Regiogriffie - mutatie reserve

Algemene dekkingsmiddelen

1 1

-1 -1

1 1

-1 -1

-215

-302

-87

73.321

50.498

-22.823

84.708

60.868

-23.840

88.993

64.747

-24.246

4.285

3.879

-406

Taakstelling

2.900

Resultaat

338.455

366.439

367.394

367.840

446

955

1.401

446

Overhead Vennootschapsbelasting

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per programma is bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?' een toelichting opgenomen. Deze toelichting maakt onderdeel uit van de jaarrekening.

Interne verrekeningen De commissie BBV is van mening dat verrekeningen tussen onderdelen binnen één organisatie onderling dienen te worden geëlimineerd. De commissie vindt dat, door zowel de kosten bij de ene dochter als de opbrengsten bij de andere dochter op te nemen in de begroting en realisatiecijfers, de financiële stand van zaken onnodig wordt opgeblazen. De eliminatie geldt in het geval van de GRD alleen voor het Servicecentrum Drechtsteden. Het SCD verrekent namelijk kosten met hun zusters. Door de eliminatie toe te passen ontstaat het volgende programmaoverzicht van deze onderdelen. (bedragen x € 1.000) Begroting 2021 Lasten Beleid en Bestuur

Baten

Begroting na wijzigingen Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Verschil Saldo

Lasten

Baten

Saldo

6.127

8.419

2.292

1.302

3.473

2.171

1.167

3.227

2.060

-135

-246

-111

Sociale Dienst Drechtsteden

242.724

261.355

18.631

264.576

285.941

21.365

260.975

282.710

21.736

-3.601

-3.230

-6.831

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden

13.598 6.100 7.498

15.498 8.000 7.498

1.900 1.900 -

16.068 8.250 1.696 6.122

16.372 10.250 6.122

304 2.000 -1.696 -

16.561 7.866 996 7.699

17.458 9.759 7.699

897 1.893 -996 -

493 -384 -700 1.577

1.086 -491 1.577

593 -107 700 -

-215

-302

-87

Overhead

73.321

50.498

-22.823

84.708

60.868

-23.840

88.993

64.747

-24.246

4.285

3.879

-406

Taakstelling

2.900

1.696

-1.696

997

-997

701

-701

338.455

366.439

367.840

446

955

1.402

447

Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van baten en lasten Interne verrekeningen Beleid en Bestuur

367.394

292

-292

292

-292

369

-369

-77

Sociale Dienst Drechtsteden

5.899

-5.899

5.899

-5.899

6.638

-6.638

739

-739

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden

2.578 717 805 1.056

8.769

6.191 -717 7.964 -1.056

2.578 717 805 1.056

8.769

6.191 -717 7.964 -1.056

2.699 779 805 1.115

9.706

7.007 -779 8.901 -1.115

121 62 59

937 937 -

816 -62 937 -59

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal interne verrekening SCD

8.769

9.706

937

Resultaat geschoond met interne activiteiten Beleid en Bestuur

8.769

9.706

5.835

8.419

2.584

1.010

3.473

2.463

798

3.227

2.429

-212

-246

-34

Sociale Dienst Drechtsteden

236.825

261.355

24.530

258.677

285.941

27.264

254.337

282.710

28.373

-4.340

-3.230

-7.570

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - reguliere exploitatie - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden

11.020 5.383 -805 6.442

6.729 8.000 -8.769 7.498

-4.291 2.617 -7.964 1.056

13.490 7.533 891 5.066

7.603 10.250 -8.769 6.122

-5.887 2.717 -9.660 1.056

13.862 7.087 191 6.584

7.752 9.759 -9.706 7.699

-6.110 2.672 -9.897 1.115

372 -446 -700 1.518

149 -491 -937 1.577

-223 -45 -237 59

-215

-302

-87

73.321

50.498

-22.823

84.708

60.868

-23.840

88.993

64.747

-24.246

4.285

3.879

-406

357.670

357.688

358.134

446

464

446

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Taakstelling Totaal

326.786

Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst gemeenten en GR-en op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. (bedragen x € 1.000)

Dochter

Omschrijving

SDD SDD SDD SDD SCD SCD

Innovatiereserve SDD Innovatiereserve Leertuinen Uitvoeringskosten Tozo Voorziening frictiekosten SDD Voorzieningen frictiekosten SCD Mutaties reserves SCD Totaal

Incidentele lasten Werkelijk Geraamd 209 209 178 178 1.412 1.412 3 1.802

1.799

incidentele baten Werkelijk Geraamd 209 209 178 178 1.412 1.412 374 996 1.696 3.169

Analyse Verwijzing A. B. C. D. E. F.

3.495

Toelichting: A. Innovatiereserve SDD Bij de 2e bestuursrapportage 2021 GRD is door de Drechtraad besloten om het restantbedrag in 2021 te onttrekken aan deze reserve zodat in 2021 nog gestart kon worden met het versterken en ontwikkelen van de SDD/ GR Sociaal (DR 7 december 2021). B. Innovatiereserve Leertuinen SDD Bij de 2e bestuursrapportage 2021 GRD is door de Drechtraad besloten om het saldo van deze reserve vrij te laten vallen ten gunste van de gemeenten. C. Uitvoeringskosten Tozo Bij de 2e bestuursrapportage 2021 GRD is door de Drechtraad besloten om dit bedrag beschikbaar te stellen om de kosten met betrekking tot uitvoering en controle van de Tozo te kunnen opvangen (DR 7 december 2021). In 2022 is er in afgeschaalde vorm nog een uitloop nodig voor de behandeling van Tozo-dossiers. Hiervoor zal in 2022 extra budget nodig zijn. D. Voorziening frictiekosten SDD Jaarlijks worden de voorzieningen frictiekosten herijkt. Op basis van de herberekening van de voorziening vindt een vrijval plaats van € 374.309. Voor meer informatie over de voorzieningen frictiekosten, zie ook paragraaf 4.3.3. Toelichting op de balans onder voorzieningen. E. Voorzieningen frictiekosten SCD Jaarlijks worden de voorzieningen frictiekosten herijkt. In 2021 is er een incidenteel voordeel van € 3.000.

Met deze extra vrijval wordt de voorziening in lijn gebracht met de lasten die naar verwachting in de toekomst nog ten nadele van de voorziening worden geboekt. Een verdere toelichting wordt gegeven bij paragraaf 3.2.3 en 4.1 F. Mutaties reserves SCD De mutatie reserves liet een geraamde last zien van € 1.696.000. Conform de BBV verantwoordingsregels hebben we eind 2021, € 1.000.000 toe moeten voegen aan de voorziening personele frictie i.p.v. aan de reserves. Daarnaast hebben we in totaal € 300.000 extra vanuit het project gereserveerd voor kosten die niet in 2021 gemaakt zijn, maar wel onvermijdelijk in 2022 zijn. Per saldo is er € 700.000 minder toegevoegd aan de reserve dan geraamd. Zie voor een verdere toelichting op de mutatie reserves: paragraaf 4.1 Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en/of onttrekkingen aan de reserves. Alle toevoegingen en/of onttrekkingen aan reserves zijn incidenteel.

4.2. Wet normering topinkomens Op 6 december 2011 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen gemeenschappelijke regeling kunnen als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GRD betreft het hier de Drechtraad, het Drechtstedenbestuur en de Drechtstedensecretaris. De WNT kent een openbaarmakingregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. De WNT is van toepassing op de GRD. Het voor de GRD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 en in 2021 € 209.000. Het algemeen bestuur van de GRD bestaat uit de leden van de Drechtraad. In onderstaande tabel zijn de leden van de Drechtraad opgenomen. Naam

Fractie

A.W. Kolff

Voorzitter

Gemeente

Bijzonderheden

Bezoldiging

heel 2021

Onbezoldigd

S. Barzas

VVD

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

A.H. Brasser

SGP

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

J.M. Dekker

VVD

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

R. Pardo Kruidenier

D66/ VSP/ Philippo

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

W. Krimpen van

PVDA

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

J.K. Sterrenburg

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

J. Schook

D66/ VSP/ Philippo

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

C. Werkhoven van

SGP

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

A.C. Zelfde van 't

CDA

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

R. Zonnebeld

PvdA

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

M. Deugd-Bos de

CDA

Alblasserdam

heel 2021

Onbezoldigd

T. Stam

Alblasserdam

tot 1 oktober 2021

Onbezoldigd

R. Portier

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

W. Kruijff van der

CDA

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

D.T.J. Leeuwen van

PVV

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

M.P.P.M. Merx

VVD

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.C. Net van der

VVD

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.D. Veldman

CU-SGP

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

C.A. Verk van

PvdA

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.J.H. Wisker

D66/ VSP/ Philippo

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.W. Boersma

CU-SGP

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

C.C. Benschop van

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

A. Gundogdu

Fractie Nijhof

Dordrecht

va 9 sep 2021

Onbezoldigd

I. Koene

Gew.Dordt / Gewoon Realistisch

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

K. Kruger

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

N. Nijhof

Fractie Nijhof

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

S.A.M. Rutten-Alberts

PVV

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

I.E. Stevens

PvdA

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

M.G. Stolk

D66/ VSP/ Philippo

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

A.L. Ham van der

CDA

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

C.M. Jager

Fractie Jager

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

P.J.T. Tiebosch

D66/ VSP/ Philippo

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd

O. Bosuguy

D66/ VSP/ Philippo

Dordrecht

heel 2021

Onbezoldigd Onbezoldigd

R.P. Klaauw van der

Gew.Dordt / Gewoon Realistisch

Dordrecht

va 23 maart tot dec 2021

D.F.M. Schalken-den Hartog

BVD/ SLP

Dordrecht

va 9 sep 2021

Onbezoldigd

M. Eck van

BVD/ SLP

Dordrecht

tot juli 2021

Onbezoldigd

A.A. Berg van den

SGP

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

M.P. Bout van den

PvdA

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

D. Fijnekam

T@B/ SLP

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

R.A. Houwelingen van

T@B/ SLP

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

J.A. Meerkerk

SGP

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

R.W. Philippo

D66/ VSP/ Philippo

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

W. Pors

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

W. Ruiter de

CDA

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

P.T. Wiel aan de

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

T.L. Zessen van

CDA

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

E. Jager-Volker de

PvdA

Hardinxveld-Giessendam

heel 2021

Onbezoldigd

P. Boudewijn

SGP/ CU

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

O. Doevendans

Realistisch Ambacht/ Gewoon Realistisch

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

H.H.F. Lei van der

GB/ SLP

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

A. Mol

GB/ SLP

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

J.P. Neijman

D66/ VSP/ Philippo

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

A. Scheurwater

EVA/SLP

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

J. Struik

AUB / SLP

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

C.W. Timmers

SGP/ CU

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

E. Wulp van der

PvdA

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

A. Ouwerkerk

VVD

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

G.J.W. Lagendijk

CDA

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

D66/ VSP/ Philippo

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

CDA

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

J. Oelfke-ten Seldam

VVD

Hendrik-Ido-Ambacht

heel 2021

Onbezoldigd

A.P.J. Dekker den

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd Onbezoldigd

M.C.G. GommansDane W.P. Hee-Pasterkamp van der

R. Engelen

Groen Lins

Papendrecht

va 21 jan tot 1 sept 2021

J. l. Erk van

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

T.C. Es van

D66/ VSP/ Philippo

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

B.H. Grimmius

Papendrecht

va 1 sep 2021

Onbezoldigd

A. Bokma

VVD

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

L.J. Hal van

D66/ VSP/ Philippo

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

S.H. Keizer de

VVD

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

A.J. Kosten

SGP

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

R. Lammers

OP/ SLP

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

CDA

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

CDA

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

A. Stremler

PAB/ SLP

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.G.S. Tak van der

OP/ SLP

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

B. Heer-van der Waal de

PAB/ SLP

Papendrecht

va 21 jan 2021

Onbezoldigd

A.N. Tromp

PAB/ SLP

Papendrecht

tot 21 jan 2021

Onbezoldigd

A.J. Matten-Spek van der K.W. Middelkoop-van den Adel

D. Yildiz-Karso

PvdA

Papendrecht

heel 2021

Onbezoldigd

A.L. Besten den

CDA

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

R. Bijderwieden

VVD

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

F.J. Dunsbergen

CDA

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

M.J.H. Jongeneel

Slydregt.NU/ SLP

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.C. Paas

SGP-CU

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

R.B. Munck de

D66/VSP /Philippo

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

B. Plas van der

PvdA

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

G. Torun

PvdA

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

W.H. Blanken

PRO Sl. / SLP

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J.H. Visser

SGP/CU

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

S. Wijngaarden van

VVD

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

M.T. Stam-Smeets

PRO Sl./ SLP

Sliedrecht

heel 2021

Onbezoldigd

H.E. Berg

CDA

Zwijndrecht

tot 17 maart

Onbezoldigd

M. Slobbe-Voogt

CDA

Zwijndrecht

va 30 maart 2021

Onbezoldigd

L. Kroes

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

L. Linden van der

ZPP / SLP

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

S. Schipper

D66/ VSP/ Philippo

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

D. Verspaandonk

VVD

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

F.J. Trijsburg

D66/ VSP/ Philippo

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

J. Duijn Schouten van der

CU/ SGP

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

A. Gemerden van

CU/ SGP

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

G.G.F. Hartmeijer

ZPP/ SLP

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

N. Kahveci

PvdA

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

R. Kreukniet

VVD

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

F. Loos

ABZ/ SLP

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

E.J. Mheen van de

CDA

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

C. Moorman

ABZ/ SLP

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

G. Slotema

PvdA

Zwijndrecht

heel 2021

Onbezoldigd

Het dagelijks bestuur van de GRD is het Drechtstedenbestuur. In onderstaande tabel zijn de leden van het Drechtstedenbestuur opgenomen. Naam A.W. Kolff A.J. Flach

Portefeuille (indien van toepassing op 31 december 2021) - Voorzitter DSB - Algemeen bestuurlijke zaken - Communicatie - Vicevoorzitter DSB - Externe Betrekkingen - Financiën (vanaf 1 juni 2021)

Bezoldiging Onbezoldigd Onbezoldigd

P.J. Verheij (tot 1 juni 2021)

- Financiën

Onbezoldigd

P.J. Heijkoop

- Werk & Inkomen, Participatie, Schulden en Integratie (Sociaal 1)

Onbezoldigd

P.L. Paans

- Wmo, Participatie en Sociale Werkvoorziening (Sociaal 2) - ICT

Onbezoldigd

T.A. Spek

- Bedrijfsvoering (exclusief ICT)

Onbezoldigd

G.K.C. Baggerman

Geen portefeuille

Onbezoldigd

J. Huizinga

Huis van Stad en Regio – dossier huisvesting GRD

Onbezoldigd

J.G.A. Paans (vanaf 6 juli 2021)

Geen portefeuille

Onbezoldigd

Conform publicatieplicht worden in onderstaand overzicht de gegevens van de Drechtstedensecretaris, gepresenteerd. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1

CHWM post

Functiegegevens

directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 - 01/02

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

11.516

Beloningen betaalbaar op termijn

1.841

Subtotaal

13.357

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

17.751

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

13.357

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

CHWM Post

Functiegegevens

directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

136.236

Beloningen betaalbaar op termijn

20.669

Subtotaal

156.905

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

156.905

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 bedragen x € 1

ML Wilke

Functiegegevens

directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

N van Mourik directeur

2021

2020

2021

2020

01/02 – 14/02

01/03 – 31/12

1177

€ 199

€ 193

€ 199

€ 193

€ 27.700,00

€ 250.200,00

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 12.736,00

€ 234.223,00

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 10.118,40

€ 178.581,50

€ 10.118,40

€ 178.581,50

N.v.t.

€ 10.118,40

€ 178.581,50

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4.3.

Balans en toelichting

4.3.1.

Balans

Balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

2021

2020

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut

7.867 7.867

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

10.515 10.515

2.150

2.024

1.377

950

Leningen aan deelnemingen

755

1.055

Overige langlopende leningen

TOTAAL VASTE ACTIVA

10.017

12.539

550

337

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk: Onderhanden werk IBD Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Kas Banken Overlopende activa Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

550

336

30.393 7.311 11.000 12.082

34.380 12.122 10.500 11.758

23 9 14

25 9 15

15.716 0 9.416 6.300

11.102 0 6.684 4.417

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

46.682

45.844

TOTAAL ACTIVA

56.699

58.383

Balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

2021

2020

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten Voorzieningen Overige voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar financiële instellingen

1.988

2.345

-223 1.765

-223 1.156

446

1.412 2.101

2.101

1.879 1.879

0 0

TOTAAL VASTE PASSIVA

0 0

4.089

4.225

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

20.206 0 6.765 13.441

Overlopende passiva Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen specifiek te besteden uitkeringen Overige vooruit ontvangen bedragen Overlopende verplichtingen

8.110 0 505 7.605

32.403

46.048

681

242

4.288 27.434

328 45.478

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

52.610

54.158

TOTAAL PASSIVA

56.699

58.383

4.3.2.

Waarderingsgrondslagen

Financiële analyse en begrotingsrechtmatigheid Volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per dochter op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 'Programmaverantwoording') van de jaarstukken, per programma onder het kopje 'wat heeft het gekost?'. Dit geldt ook voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en de programmarekening. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6 waar er wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften van het BBV in acht genomen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. De commissie BBV is van mening dat verrekeningen tussen onderdelen binnen één organisatie onderling dienen te worden geëlimineerd. De commissie vindt dat, door zowel de kosten bij de ene dochter als de opbrengsten bij de andere dochter op te nemen in de begroting en realisatiecijfers, de financiële stand van zaken onnodig wordt opgeblazen.

De eliminatie geldt in het geval van de GRD alleen voor het Servicecentrum Drechtsteden. Zij verrekent namelijk kosten met hun zusters. Vaste activa Materiële vaste activa De GRD beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het eerstvolgende jaar van ingebruikneming annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Boekwinsten of -verliezen worden verwerkt als incidentele bate of last in de programmarekening. De drempel voor investeringen die geactiveerd dienen te worden bedraagt € 50.000. De afschrijvingstermijnen zijn niet aangepast. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn in jaren

Huisvesting

Gebouweninrichting

Technische infrastructuur

Meubilair

Vervoersmiddelen Hardware en software

5 3-5

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingprijs vindt afwaardering plaats. Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde. De als 'onderhanden werken' opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs. Winst en/of verliesneming vindt plaats naar ratio van de kosten. Verlies wordt genomen wanneer dit bekend is. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd en in mindering gebracht. Voor twee dochters van de GRD is er een voorziening voor dubieuze debiteuren opgenomen (Ingenieursbureau Drechtsteden en Sociale Dienst Drechtsteden). Bij de SDD vindt de afwikkeling van de totale debiteuren plaats via de balans. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningskansen. De herwaardering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen.

Bij de herwaardering is in hoofdzaak de methodiek gehanteerd waarbij rekening is gehouden met de ouderdom van de debiteur. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste en vlottende passiva Reserves, voorzieningen en lang- en kortlopende verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebruikelijk is om het resultaat op Inkomensondersteuning per jaar einde, indien mogelijk, te muteren met de reserve Inkomensondersteuning. Bij de bestuursrapportages wordt dan ook inzichtelijk gemaakt wat op dat moment het geprognosticeerde tekort of overschot zou betekenen voor de reserve Inkomensondersteuning. De voorzieningen frictiekosten omvatten de volledig geschatte kosten voor de periode van boventalligheid een WW-uitkering. Er is bij de hoogte van de voorzieningen geen rekening gehouden met de uitstroom naar nieuw werk. Een groot deel van de betrokken personen is inmiddels al geruime tijd werkloos. Gezien de ervaringen uit de afgelopen periode en de persoonlijke omstandigheden, zoals leeftijd, wordt de kans op nieuw werk dan op nihil geschat. Om consequent te blijven is ook voor de personen die minder lang zonder werk zijn het volledige financiële risico in de voorzieningen opgenomen. Daarmee is er dus een mogelijkheid dat de feitelijke kosten lager blijken te zijn.

Er zijn echter geen objectieve criteria voorhanden op basis waarvan op individueel niveau de mogelijkheid/ kans op nieuw werk kan worden geschat. Baten en lasten In de rekening worden zowel de baten als de lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Door de snelle invoering van de regeling in 2020 en de onduidelijkheid die er was met de intreding van deze regeling als ook het feit dat gaandeweg de regeling is aangepast, maakten dat zaken soms lastig interpreteerbaar waren en het geen gemakkelijk proces was. Het proces is overigens met alle 82

zorgvuldigheid ingericht. Door die snelle invoering in 2020 is gebleken dat de regelgeving niet altijd duidelijk was. De Tozo kon worden aangevraagd in de periode van maart 2020 tot en met september 2021. De Tozo is vijf keer verlengd, met steeds strengere voorwaarden. De landelijke discussie van afgelopen jaar over de verantwoording/ controle van de uitvoering van de Tozo-regeling is nog steeds gaande. De eisen die gesteld worden aan de verantwoording sluiten nog niet geheel aan op de bedoeling van de regeling. Het M&O beleid heeft waar nodig met een aantal principes duidelijkheid geboden. Bijstellingen van Tozo-verstrekkingen 2021 naar aanleiding van het uitgevoerde M&O beleid in 2021 zijn zoveel als mogelijk verwerkt in de Tozo-lasten in de jaarrekening 2021. Deze werkwijze achten wij in de geest van de regeling billijk en in lijn met de richtlijnen, zoals uitgevaardigd door het Ministerie van BZK.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: http://raad.hardinxveld-giessendam.nl/api/v1/meetings/700/documents/22189