Bijlage 4 Rapportage 2021.pdf
Tekst van het document
Bijlage 4: Rapportage Voor boekjaar 2021 worden de volgende standaard rapportagemomenten onderkend: Rapportage Managementletter dan wel verslag van bevindingen interimcontrole
Tijdstip Na afronding van de interimcontrole
Verslag van bevindingen
Na afronding van de controle van de jaarrekening
Controleverklaring
Na afronding van de controle van de jaarrekening
Inhoud Mogelijke risico’s, verbeter- en aandachtspunten betreffende de processen en procedures (beheersingsstructuur), beheersing specifieke subsidiestromen evenals overige van belang zijnde onderwerpen. Voortgang proces rechtmatigheid. Wettelijk: De vraag of inrichting van het financieel beheer en van de financiële organisatie een getrouwe en rechtmatige verantwoording mogelijk maken. Daarnaast resterende fouten, onzekerheden of verbeteringen op het gebied van verslaglegging rekening houdend met afgesproken rapporteringstoleranties. Relatie tussen de controletolerantie ingevolge controleverordening en de feitelijke bevindingen. Oordeel over de mate waarin de gemeenterekening een getrouw beeld geeft i.o.m. verslaggevingsvoorschriften en voldoet aan de eisen van rechtmatigheid.
Gericht aan Raad (hoofdlijnen) en College
Raad
Raad