Advies en bevindingen Auditcommissie Halfjaarrapportage 2025.pdf

Aan Van Datum Betreft

: De Gemeenteraad : Auditcommissie : 8 september 2025 : Advies en bevindingen auditcommissie Halfjaarrapportage

Hierbij ontvangt u het advies en bevindingen van de auditcommissie op de Halfjaarrapportage 2025. Dit advies volgt op de werkafspraak die is gemaakt binnen de auditcommissie om alle P&C-producten voortaan expliciet in de auditcommissie te bespreken en dat hierop een advies / bevindingen zal worden opgesteld aan de gemeenteraad. Het gaat hier nadrukkelijk om een technisch advies / bevindingen, de auditcommissie is een apolitiek gremium en richt zich uitsluitend in technische zin op de diverse financiële producten. 1. Waardering Waardering is er voor het feit dat het gelukt is om in een kort tijdsbestek een halfjaarrapportage op te stellen binnen de context van de nieuwe planning & control cyclus waarbij er gerapporteerd is per 1 juli 2025. De auditcommissie constateert dat er mede door het gebruik van het stoplichtenmodel een overzichtelijke beleidsverantwoording ligt. 2. Resultaat en ontwikkeling vermogenspositie De auditcommissie merkt op dat het gepresenteerde resultaat van de Halfjaarrapportage, zijnde € 594.847,-, nuance behoeft. Onderdeel van dit resultaat zijn immers ook mutaties in de reserves (en voorzieningen) waardoor het resultaat positief dan wel negatief wordt beïnvloed.

Toegezegd is tijdens de auditcommissie dat op hoofdlijnen inzichtelijk wordt gemaakt wat over het eerste halfjaar de ontwikkeling van de vermogenspositie van de gemeente is en in welke mate de mutaties van de reserves (en voorzieningen) het gepresenteerde resultaat beïnvloeden. Via een raadsinformatienota zal de gemeenteraad hierover geïnformeerd worden. De auditcommissie wijst op het belang om bij de doorontwikkeling van de Halfjaarrapportage (en de overige planning & control producten) naast het resultaat ook een zo goed mogelijk inzicht te bieden in de ontwikkeling van de vermogenspositie van de gemeente. Voor de gemeenteraad is dit immers belangrijke sturingsinformatie. In breder perspectief komt dit bij de gemeenteraad terug bij de herijking van de nota reserves en voorzieningen. 3. Relatie Perspectiefnota 2026-2029 en Halfjaarrapportage 2025 In de Perspectiefnota 2026-2029 was een eerste (financiële) doorkijk gegeven voor de jaarschijf 2025. Gezien het latere moment van opstellen is er nu in de Halfjaarrapportage 2025 een concreter en exacter beeld te geven. De auditcommissie merkt op dat de relatie tussen de twee producten waardevol is omdat zaken vergelijkbaar worden en ontwikkelingen zichtbaar zijn. Begrijpelijk is de zoektocht hoe dit nog beter gepresenteerd kan worden vanuit het perspectief leesbaarheid.

Geconstateerd wordt dat het financiële beeld in de Halfjaarrapportage voor de jaarschijf 2025 positiever is ten opzichte van de Perspectiefnota 2026-2029. Hierbij wordt wel opgemerkt dat deze lijn niet automatisch doorgetrokken kan worden naar 2026 en verder. Hier zal de Begroting 2026 inzicht in geven. 4. Doelstellingen, inspanningen en verantwoording De beleidsverantwoording in de Halfjaarrapportage is gerelateerd aan de Begroting 2025 en de openstaande acties uit de Jaarrekening 2024. Dit is logisch en begrijpelijk voor de huidige fase. Wel moet worden geconstateerd dat er hierdoor maar weinig gerapporteerd wordt over de onderdelen bedrijfsvoering en organisatie. Bij de doorontwikkeling van de programma`s wordt het van belang geacht om hier in de begroting (en de daarop volgende beleidsverantwoording)

meer aandacht voor te hebben. Daarnaast ziet de auditcommissie met verwachting uit naar de komende begroting waarbij de doelstellingen en inspanningen per begrotingsprogramma zullen worden herijkt. Hierbij is het goed om rekening te houden met meetbaarheid zodat een duidelijke monitoring kan plaatsvinden.

-2-