8e SVHW Aanbiedingsbrief voor zienswijze 1e begrotingswijziging 2024.pdf

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW

Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2024-1/MH

11 april 2024

onderwerp

bijlage n

Aanbieden 1e begrotingswijziging 2024 voor zienswijze

1

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1e begrotingswijziging 2024 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen

Bestuur SVHW op 10 april 2024.

Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u

kortheidshalve naar de bijgevoegde 1e begrotingswijziging 2024. Cao- en prijsontwikkelingen

In de 1e wijziging van de begroting 2024 is een aanvullende stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting is rekening gehouden met een salarisstijging van 4,2% voor 2024 De werkelijke cao

verhoging bedraagt 5,95% in 2024. Door hogere salariskosten als gevolg van deze cao verhoging wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2024 van 135.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2024.

De materiele kosten in de primaire begroting 2024 zijn geïndexeerd met 2,6% voor 2023 en 2,4% voor 2024 op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2022. Door een toename van de inflatie in 2023 is de

Consumenten Prijsindex jaarmutatie november 2023 uitgekomen op 3,9% en voor 2024 wordt rekening

gehouden met een prijsstijging van 3,8% (bron: CBS). Door deze ontwikkelingen zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2024 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van de materiele kosten in deze begrotingswijziging 2024 bedraagt hierdoor 250.000 euro.

Naast de indexering van de personele en materiele kosten is er toename van de inhuur voor het afhandelen

van NCNP bezwaren (968.000 euro). Dit zijn incidentele kosten die samenhangen met het afdoen van de extra bezwaren in 2023 en de verwachte hogere aantallen NCNP bezwaren in 2024. We ontkomen er niet aan deze

kosten te maken. Deze incidentele kosten worden in twee stappen naar nul teruggebracht in 2026. Daarnaast

is er een structurele verhoging van de portokosten (260.000 euro). Daar tegenover staan extra structurele baten door een toename van de renteopbrengst (475.000 euro).

Pagina 1 van 4

Kosten gemeente Drimmelen

In de primaire begroting 2024 is geen rekening gehouden met toetreding van de gemeente Drimmelen tot de Gemeenschappelijk Regeling in 2024. De toetreding brengt zowel personele kosten als materiele kosten met zich mee.

Om de werkzaamheden voor de gemeente Drimmelen te kunnen verrichten is in deze begrotingswijziging

rekening gehouden met een uitbreiding van de inhuur en met aanvullende materiele kosten zoals bijvoorbeeld automatiserings-,inhuur-, invorderings- en proceskosten. De totale meerkosten bedragen 439.000 euro. De opbrengst invordering is in verband met de toetreding van Drimmelen 63.000 euro hoger geraamd en de

deelnemersbijdrage van de gemeente Drimmelen is opgenomen. Hierdoor is de toetreding resultaat neutraal

verwerkt.

Overige mutaties

Doordat in 2023 weinig investeringen hebben plaats gevonden zijn de kapitaallasten in 2024 incidenteel

58.000 euro lager. Omdat tijdig vervanging aan is getrokken voor een drietal medewerkers die met pensioen gaan zijn er incidenteel dubbele personele lasten voor een bedrag van 54.000 euro.

De WOZ kosten die worden doorbelast aan het Waterschap zijn 6.000 euro hoger dan eerder geraamd. Bezuiniging beeldmateriaal

In 2023 is een nieuw contract aanbesteed voor de kosten van beeldmateriaal. De raming in de primaire

begroting 2024 was nog gebaseerd op het oude contract. Door een scherp inkoop- en aanbestedingsbeleid

zijn de kosten uit de aanbesteding voordeliger uitgevallen. Een voordeel van 100.000 euro wordt vanwege de wens om bezuinigingen te vinden al vanaf 2024 structureel aan de deelnemers teruggegeven.

Totaal beeld 1e wijziging begroting 2024

De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgestelde begrotingswijziging: item indexering personele kosten indexering materiele kosten Inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's Porti aanslagen en dwanginvordering Toename renteopbrengst toename conform kadernota toetreding Drimmelen hogere personele kosten lagere kapitaallasten lagere kosten beeldmateriaal hogere WOZ kosten afrondingen overig per saldo Totale kosten toename

kosten 157 228 968 260 -475

376 54 -58 -100 6 -2

Totaal

1.138

276 1.414

Pagina 2 van 4

Impact op beleidsbegroting

De impact op de beleidsbegroting wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) nr.

Omschrij ving

Be groting

Be groting 2 0 2 4

Be groting 2 0 2 4

G e wij zigd e

J a a rre ke ning

2024

ge wij zigd

muta tie

b e groting 2 0 2 3

2023

LAST E N 410

Personeelskosten

7.838

8.064

226

7.475

6.438

420

Huisvestingskosten

296

313

17

289

263

430

Kantoorkosten

270

259

-12

264

222

440

Automatiseringskosten

2.346

2.403

56

2.292

1.809

450

Overige diensten

1.223

2.715

1.492

1.225

1.993

460

Kapitaallasten

315

257

-58

315

313

471

Kosten verwerven data

825

727

-98

806

693

472

WOZ kosten derden

647

671

24

632

625

481

Kosten Klantcontact

175

171

-4

171

152

482

Kosten Heffen

652

908

256

637

852

483

Kosten Invordering

553

565

12

540

473

483

Proceskosten

859

1.004

145

839

2.218

400

Onvoorzien

50

50

0

50

0

16.051

18.106

2.055

15.534

16.051

Totaal lasten

BAT E N 800

Bijdragen deelnemers

13.452

14.866

1.414

12.940

12.783

810

Opbrengst invorderingskosten

2.584

2.750

166

2.584

2.828

810

Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten

0

0

0

0

311

811

Overige opbrengsten

10

10

0

10

287

812

Rentebaten

5

480

475

0

525

Totaal baten

16.051

18.106

2.055

15.534

16.735

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

0

684

Mutatie bestemmingsreserve

-

0

-

G e re a lise e rd e re sulta a t

0

0

684

710

0

0

Impact op deelnemersbijdrage

De impact op de deelnemersbijdrage wordt hieronder weergegeven. Dit wordt sterk beïnvloedt door de

incidentele inhuurkosten voor het afdoen van de hoos aan bezwaren, die alleen doorwerken in de tarieven voor de gemeentelijke deelnemers. Na 2024 worden deze inhuurkosten afgebouwd naar de gebruikelijke omvang. In de achterste twee kolommen is aangegeven wat de stijging door de begrotingswijziging zou zijn geweest, zonder de incidentele kosten voor het afdoen van de piek aan bezwaren uit 2023 en de verwachte bezwaren voor 2024. De stijging is het saldo vanwege de kosten voor indexering verminderd met het structureel

ingeboekte inkoopvoordeel en rentebaten. Bij Ridderkerk bleken de volumes na toetreding hoger dan van tevoren ingeschat. Drimmelen is een nieuwe deelnemer. De stijging van de totale deelnemersbijdrage

gecorrigeerd voor de incidentele kosten én de bijdrage van de gemeente Drimmelen bedraagt per saldo 0,3% (van 446.000 -/- 403.000 euro naar 43.000).

Pagina 3 van 4

(bedragen x 1.000 euro)

Zienswijzen

Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2024, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 11

september 2024. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het

ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2024. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW.

Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2024 uiterlijk op 5 juli 2024

te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 5 juli 2024.

Hoogachtend,

Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

drs. M.H. Heemskerk Directeur

Pagina 4 van 4