8c SVHW jaarstukken 2025.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2025
ValidSigned door R. van Hattem Msc RA op 27-03-2026
SVHW
Rijksstraatweg 3b Postbus 7059
3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl
(0186) 57 72 00 Versie 1.0
18 maart 2026
Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 27 maart 2026 met kenmerk 312024104.26.125
Jaarstukken 2025
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
09-03-2026
1e concept
D. Krijger
M. Heemskerk
1.0
18-3-2025
Definitief
M. Heemskerk
PSA
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 2 van 69
Paraaf
Jaarstukken 2025 INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG 2025 1.
Ontwikkelingen ............................................................................................................. 5
1.2
Financieel ..................................................................................................................... 6
1.1 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 2.
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
2.7.1 2.7.2 2.8 2.9
2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.9.4 3.
3.1
3.1.1 3.1.2 3.2
3.2.1 3.2.2 3.3
3.3.1 3.3.2 3.4
3.4.1 3.4.2 3.5
3.5.1 3.5.2 4.
4.1 4.2 4.3
4.3.1 4.3.2 4.3.3 Versie 1.0
Algemeen ..................................................................................................................... 5 Bijdragen van de deelnemers ......................................................................................... 6 Afwijkingen met de 1e begrotingswijziging 2025 ............................................................. 6 Afwijking met de Najaarsnota 2025 ................................................................................ 7 Incidentele baten en lasten ............................................................................................ 7 Totaalbeeld .................................................................................................................. 7 Organisatie SVHW ......................................................................................................... 9 Algemeen ..................................................................................................................... 9 Missie, visie en strategische doelen ................................................................................ 9 Doelstellingen van missie, visie en strategie .................................................................. 10 Deelnemers ................................................................................................................
13 Tarieven ..................................................................................................................... 14 Kengetallen ................................................................................................................ 15 Bestuur ...................................................................................................................... 15 Algemeen Bestuur ....................................................................................................... 15 Dagelijks Bestuur ........................................................................................................ 15 Organogram ............................................................................................................... 15 Bedrijfsvoering SVHW .................................................................................................. 16 Algemeen beeld .......................................................................................................... 16 Aanslagoplegging/ invordering .................................................................................... 17 Uitvoering WOZ/WOZ-bezwaarafhandeling ................................................................... 17 Overige bezwaren .......................................................................................................
18 Programmaverantwoording .......................................................................................... 19 Toelichting Ondersteuning .......................................................................................... 19 Omschrijving .............................................................................................................. 19 Ondersteuning – Overzicht van baten en lasten ............................................................. 21 Toelichting programma Gegevensbeheer algemeen ....................................................... 23 Omschrijving .............................................................................................................. 23 Gegevensbeheer algemeen – Overzicht van Baten en Lasten ........................................... 24 Toelichting programma Gegevensbeheer BAG ............................................................... 26 Omschrijving .............................................................................................................. 26 Gegevensbeheer BAG – Overzicht van Baten en Lasten ................................................... 27 Toelichting programma WOZ-administratie................................................................... 28 Omschrijving ..............................................................................................................
28 WOZ-administratie – Overzicht van Baten en Lasten....................................................... 29 Toelichting programma Dienstverlening ....................................................................... 31 Omschrijving .............................................................................................................. 31 Dienstverlening – Overzicht van Baten en Lasten ........................................................... 34 Paragrafen .................................................................................................................. 36 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing ..................................................... 36 Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen ........................................................................ 40 Paragraaf Financiering ................................................................................................. 41 Algemeen ................................................................................................................... 41 Treasurybeheer ........................................................................................................... 41 Kasgeldlimiet en renterisiconorm ................................................................................. 41
18 maart 2026
Pagina 3 van 69
Jaarstukken 2025 4.3.4
Financiering................................................................................................................ 42
4.4
Toelichting EMU-saldo ................................................................................................ 43
4.3.5 4.5
4.5.1 4.5.2 4.5.3 4.6
Relatiebeheer.............................................................................................................. 42 Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................. 44 Personeel en organisatie .............................................................................................. 44 ICT............................................................................................................................. 44 Rechtmatigheid........................................................................................................... 46 Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid (WOO) ...................................................... 47
JAARREKENING 2025 .................................................................................................................... 48 5.
Baten en Lasten .......................................................................................................... 48
5.2
Begrotingsrechtmatigheid ............................................................................................ 48
5.1 5.3 5.4 5.5 5.6 6.
6.1 6.2
6.2.1 6.2.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 7.
7.1 7.2 7.3 7.4
Versie 1.0
Staat van baten en lasten 2025 .................................................................................... 48 Rechtmatigheidsverantwoording .................................................................................. 49 Staat van incidentele baten en lasten ............................................................................ 50 Structurele toevoeging en onttrekking aan reserves ....................................................... 50 Besteding onvoorzien .................................................................................................. 50 Balans per 31 december 2025 ...................................................................................... 51 Waarderingsgrondslagen ............................................................................................. 52 Toelichting Balans 2025 .............................................................................................. 54 ACTIVA ...................................................................................................................... 54 PASSIVA ..................................................................................................................... 56 Exploitatierekening 2025 (kostensoortniveau) ...............................................................
60 Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA) ............................................... 61 Wet normering topinkomens (WNT) .............................................................................. 62 Staat van baten en lasten per taakveld .......................................................................... 64 Controleverklaring ...................................................................................................... 65 Overige bijlagen.......................................................................................................... 66 Bijlage 1 - Staat van vaste activa per 2025 .................................................................... 66 Bijlage 2 - Staat van opgenomen geldleningen 2025 ..................................................... 67 Bijlage 3 - Afrekening deelnemers................................................................................ 68 Bijlage 4 - BTW overzicht ............................................................................................. 69
18 maart 2026
Pagina 4 van 69
Jaarstukken 2025
1.
Ontwikkelingen
1.1 Algemeen Financieel resultaat
De Jaarrekening 2025 sluit per saldo met een positief resultaat van € 2.476.000. De totale lasten 2025
bedragen € 15.642.000 ten opzichte van € 17.426.000 begroot. De totale opbrengsten 2025 bedragen € 17.911.000 aangevuld met een onttrekking aan de reserve van € 207.000 (opgeteld € 18.118.000) ten opzichte van € 17.426.000 begroot.
Algemeen beeld operatie SVHW
Ook in 2025 is er weer hard gewerkt aan het heffen en innen van de belastingen van de deelnemers en het administreren en waarderen van het vastgoed. We zijn trots op de efficiënte wijze waarop we ook
dit jaar weer zoveel aanslagen op wisten te leggen en in te vorderen met goede kwaliteit. Er is een
aantal factoren, dat de werkdruk voor de medewerkers hierbij mede heeft bepaald. De factoren zijn onder andere: •
De WOZ-bezwaren zijn verder afgenomen ten opzichte van 2024. Dit gaf lucht voor een deel
van de organisatie en beperkte de kosten van inhuur hiervoor en proceskostenvergoedingen. Doordat de bezwaren binnen de gebruikelijke bandbreedte van 2 tot 3% vielen hebben we de benodigde tijd kunnen steken in het tijdig en adequaat uitvoeren van de permanente
marktanalyse en de waardering. Ook is een pilot uitgevoerd met een applicatie om meer stappen in het bezwaarproces te automatiseren; • •
De toetreding van de gemeente Geertruidenberg in 2025;
Het volgen van externe ontwikkelingen en wet- en regelgeving, zoals informeel contact en het
nieuwe taxatieverslag, de NIS2, WMEBV en de nieuwe wetgeving over de waterschapsbelasting die in 2026 ingaat;
• •
De uitvoering en implementatie van een aantal (EU) aanbestedingen;
Grotere ontwikkelingen zoals de voorbereidingen voor de ISO27001certificering, de kosteloze herinnering, implementatie van AFAS voor de financiële-, inkoop- en salarisadministratie,
harmonisatie van verordeningen, verder automatiseren van de ramingen, opstellen en meten van KPI’s; • •
Het uitwerken van het renovatieplan voor de huisvesting;
Uitbreiding belastingsoorten bij bestaande deelnemers (ondernemersfonds, verblijfsbelasting,
BIZ); •
De organisatieontwikkeling (o.a. strategische personeelsplanning en werken in processen) en daarmee het verbouwen terwijl de winkel openblijft;
•
Krappe bezetting en enkele (soms moeilijk vervulbare) vacatures.
Ondanks de operationele druk was de voortgang en het kwaliteitsniveau in de operationele processen over het algemeen goed en is de basis verder op orde gebracht. We hebben toestemming gekregen voor de WOZ om te beschikken en ontvingen opnieuw het predicaat: goed. No Cure No Pay (NCNP) WOZ-bezwaren
In 2025 zijn de NCNP-bezwaren (circa 5.000) door de taxateurs zelf afgehandeld zonder gebruik van
extra inhuur. Vanwege een nieuwe applicatie Footsteps voor de afhandeling van de WOZ-bezwaren
voor de woningen ging dit voorspoedig. Het grootste deel aan bezwaren was in september van het jaar afgehandeld. Hierdoor kon er ook dit jaar tijdig gestart worden met de herwaardering. De
herwaardering was voor 90% gereed op 1 december 2025, wat een hoog percentage is in vergelijking met voorgaande jaren.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 5 van 69
Jaarstukken 2025
1.2 Financieel
De onderstaande paragrafen geven in het kort de belangrijkste financiële ontwikkelingen weer. Voor de toelichting per programma wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 3.
1.2.1
Bijdragen van de deelnemers
Bij de 1e begrotingswijziging 2025 was de geprognosticeerde deelnemersbijdrage vastgesteld op
€ 16.327.000. In de Jaarrekening 2025 bedraagt de bijdrage van de deelnemers € 16.386.000. Op
basis van de werkelijke aanslagregels is de deelnemersbijdrage iets hoger dan begroot. Hierbij is geen rekening gehouden met de nota van BZK die we één op één doorbelasten aam het Waterschap (WSHD).
1.2.2
Afwijkingen met de 1e begrotingswijziging 2025
De Jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 2.476.000. Bij de 1e begrotingswijzing 2025 werd een resultaat van nihil verwacht.
Het verschil van € 2.476.000 wordt in belangrijke mate veroorzaakt door: •
Bij meerdere programma’s is er sprake van vacatures wat mede heeft geleid tot een onderschrijding op de personeelslasten van € 346.000.
•
De opleidingskosten en overige personeelskosten zijn € 225.000 lager dan begroot. Doordat er
organisatie breed vacatures zijn, zijn de vergoedingen voor thuiswerk en gebruik eigen auto ook lager dan begroot en er is vanuit het UWV een vergoeding ontvangen voor zwangerschapsgelden (€ 68.000). •
Doordat er sprake is van vacatures bij ICT zijn niet alle ICT-innovaties opgepakt en een aantal
doorgeschoven naar volgend jaar. Dit levert een incidentele onderschrijding op het hele ICTbudget t.o.v. de begroting 2025 van € 167.000 in totaal. •
De kosten aanslagen zijn aanzienlijk lager (€ 302.000) dan begroot. Dit wordt met name
veroorzaakt door het niet meer meesturen van de zogenoemde bijsluiters bij de aanslagen. Het bijgestelde aantal pagina’s heeft ervoor gezorgd dat de prijs per aanslag aanzienlijk lager is geworden. •
Er zijn inkoopvoordelen behaald op beeldmateriaal, controle van belastingen en telefonie, die in de praktijk meer mee bleken te vallen dan gedacht en niet volledig in de begroting waren verwerkt voor € 173.000.
•
De proceskosten zijn € 413.000 lager dan begroot. De begroting is gebaseerd op de cijfers en de kosten vanuit 2024. Het vooraf inschatten van het aantal ingediende bezwaren blijft een lastige
opgave. We hebben veel minder NCNP-bezwaren ontvangen en er is, anders dan bij de Najaarsnota gedacht, slechts 15% gegrond. Dit leidt bij elkaar tot een forse vermindering van de proceskosten.
•
De compensatie van de uitvoeringskosten van de kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) die de
deelnemers voor SVHW kunnen claimen bedraagt € 130.000. Hiermee was in de Begroting en de Najaarsnota nog geen rekening gehouden. •
Er zijn meer overige opbrengsten onder andere voor individuele bijdragen van deelnemers van € 41.000.
•
Er zijn diverse kleinere posten zoals het niet gebruiken van de post onvoorzien en extra rentebaten (€ 80.000),
•
In 2025 heeft een vrijval plaatsgevonden van zowel de voorziening spaarverlof (€ 124.000) als de voorziening dubieuze debiteuren (€ 97.000). De vrijval van de voorziening spaarverlof komt
doordat twee medewerkers gebruik maken van hun spaarverlof i.v.m. vroegtijdige pensionering. Doordat het percentage van de oninbare vorderingen licht is gedaald ten opzichte van eerdere
jaren is een deel van de voorziening dubieuze debiteuren vrijgevallen. Met beide posten is in de Begroting en in de Najaarsnota geen rekening gehouden.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 6 van 69
Jaarstukken 2025
1.2.3
Afwijking met de Najaarsnota 2025
De Jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 2.476.000. In de Najaarsnota 2025 werd een voordelig resultaat verwacht over het boekjaar 2025 van € 1.353.000 (verschil € 1.123.000).
Het verschil van € 1.123.000 wordt in belangrijke mate veroorzaakt door: •
Er is sprake van een vrijval van twee voorzieningen: spaarverlof (€ 124.000) en dubieuze
•
Er zijn inkoopvoordelen behaald op beeldmateriaal, controle van belastingen en telefonie, die in de
debiteuren (€ 97.000).
praktijk meer mee bleken te vallen dan gedacht voor € 173.000. •
Er zijn voor afwikkeling van de toeslagaffaire fors meer dossiers in behandeling genomen dan bij de Najaarsnota was ingeschat en tevens zijn de ex-partners van de mogelijk gedupeerden toegevoegd aan de aanpak KOTA (€ 130.000).
•
Er zijn minder proceskosten doordat het aantal gegronde NCNP bezwaren aanzienlijk lager was dan gebruikelijk en ook het aantal toegekende beroepen meeviel (€ 213.000).
•
De portokosten voor het versturen van de aanslagen zijn lager gebleken dan was verwacht, onder andere door het ontbreken van een bijsluiter. Dit heeft ervoor gezorgd, dat het te versturen
gewicht lager was, waardoor het SVHW een lager tarief per aanslag heeft betaald (€ 304.000).
•
Diverse kleinere posten zoals onvoorzien, rentebaten en overige opbrengsten.
1.2.4
Incidentele baten en lasten
In de Jaarrekening 2025 zijn incidentele baten en lasten verwerkt. In het overzicht van de ‘Staat van
incidentele baten en lasten’ (zie paragraaf 5.4) worden de incidentele baten en lasten per programma weergeven.
1.2.5
Totaalbeeld
Hiermee ontstaat het volgende totaalbeeld:
P rogra mma
Ondersteuning Gegevensbeheer algemeen Gegevensbeheer BAG
J a a rre ke ning 2025
Be groting na wij ziging 2 0 2 5
2.461
(bedragen in x 1.000 euro)
Ve rschil me t b e groting
Structure e l 2025
10
10
-64
2.898
437
2.461
Na j a a rsnota
Incid e nte e l 2025
2025
64 -
Ve rschil me t na j a a rsnota
10
10
2.553
92
250
231
-19
250
-
254
5
WOZ administratie
3.619
4.216
597
3.619
-
3.949
330
Dienstverlening
5.270
6.279
1.009
5.216
5.972
702
Gerealiseerde kosten Overhead
3.615
3.793
178
3.615
3.576
-38
15.214
17.427
2.213
15.096
118
16.315
1.101
T ota a l la ste n Ondersteuning
10
-10
-397
397
10
-10
3.859
3.848
11
3.859
-
3.848
11
330
330
0
330
-
330
-0
WOZ administratie
5.256
5.285
-29
5.256
-
5.345
-89
Dienstverlening
8.038
7.954
84
8.038
-
7.928
110
T ota a l b a te n
17.483
17.427
56
17.086
397
17.462
21
207
-
207
-
207
207
2.476
-
2.476
1.990
486
1.353
Gegevensbeheer algemeen Gegevensbeheer BAG
Mutaties in reserves T ota a l re sulta a t b oe kj a a r
-
54 -
1.123
NB: in bovenstaande tabel zijn de baten en lasten in de jaarrekening 2025 € 428.000 lager dan in de exploitatierekening 2025 is opgenomen, vanwege de verantwoording op programma en de daarbij
behorende doorbelastingsystematiek vanuit Ondersteuning voor wat betreft de baten en de lasten.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 7 van 69
Jaarstukken 2025 Wij stellen u voor om: 1.
2. 3.
de voorliggende Jaarrekening 2025 vast te stellen;
een bedrag van € 1.050.000 te doteren aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve kapitaallasten verbouwing;
€ 1.426.000 als resultaatuitkering aan de deelnemers uit te keren pro-rato verdeeld op basis
van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2025.
De onderstaande tabellen geven het overzicht van de voorgestelde resultaataanwending en de ontwikkeling van het eigen vermogen.
Tabel 1: Voorstel resultaat aanwending Onderwerp
(bedragen in x € 1.000)
Bedrag
Resultaat 2025
2.476
Dotatie aan bestemmingsreserve kapitaallasten (nieuw te vormen)
1.050
Resultaat voor uitkering
1.426
Tabel 2: Ontwikkeling Eigen Vermogen Verloopoverzicht
BW 31-12-
Toevoeging
2024
Onttrekking
(bedragen in x € 1.000)
Bestemming resultaat vorig
BW 31-122025
boekjaar
Algemene reserve
700
-
-
Bestemmingsreserve
129
-
207
Gerealiseerd resultaat
2.526
Uitgekeerd aan deelnemers Totaal eigen vermogen
3.355
-
207
Het dagelijks bestuur SVHW, M.W Heemskerk
C.L.K. Rijsdijk
Directeur
18 maart 2026
191
114
-2.526
2.476
2.335
Klaaswaal, 8 april 2025
Versie 1.0
700
Voorzitter
Pagina 8 van 69
-
3.290
Jaarstukken 2025
2.
Organisatie SVHW
2.1 Algemeen
SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de lokale
belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn deze
belastingopbrengsten naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds de belangrijkste bron van
inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door deze belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie.
SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijke wijze inhoud te
geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en opereert SVHW als verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn
deelnemers binnen de wet- en regelgeving die daarop van toepassing is. Deze inzichten zijn verder verwoord in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW.
2.2 Missie, visie en strategische doelen
Een missie reflecteert de bestaansreden van een organisatie en geeft aan waarom, waartoe en voor wie de organisatie bestaat. De missie van SVHW luidt als volgt:
Belastingen voor onze leefomgeving: het moet en wij doen het goed.
SVHW werkt vanuit een hoger doel, de missie van SVHW. Vanuit onze missie hebben wij een gewaagd doel bepaald. Dit gewaagde doel geeft richting aan waar we als organisatie voor gaan. Het gewaagde doel is:
In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 95% van onze dienstverlening verloopt via selfservice. Met een tevredenheid onder medewerkers en klanten >7,5. De doelen betekenen het volgende voor SVHW: -
-
Toonaangevende organisatie: we willen een voorloper zijn, een organisatie waar anderen een
voorbeeld aan nemen. In de wereld van belastingen kijkt men naar ons op en zijn we een zichtbare speler die het voortouw neemt;
95% Selfservice: dit is zeer ambitieus (precieze uitwerking vindt nog plaats). Mijn SVHW moet dan zo helder zijn dat niet alleen de aanslag, maar ook de voortgang in het dossier kan
worden gezien, waar je kan betalen en de manier van betalen kunt regelen. De digitale balie
heeft alle gewenste informatie helder beschikbaar. Klanten kunnen hun gegevens aanvullen/ -
wijzigen/ updaten, zodat ze onderdeel worden van ons proces;
Menselijke maat: selfservice geeft ons de ruimte en tijd om maatwerk te leveren aan hen die
dat nodig hebben. De menselijke maat geldt zowel intern als extern voor alle klanten.
Om dit gewaagde doel te behalen is dit vertaald in een strategiekaart, die richting geeft aan het
handelen van de organisatie. Aan deze strategiekaart zijn doelstellingen gekoppeld waaraan gedurende het jaar gewerkt wordt.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 9 van 69
Jaarstukken 2025
2.3 Doelstellingen van missie, visie en strategie
In 2024 zijn de missie, visie en strategie van SVHW vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
Belangrijkste criteria waarop wordt gestuurd richting 2030 zijn de gewaagde doelen en de afspraken
met de deelnemers uit de dienstverleningsovereenkomst. Dat is uiteindelijk waarvoor we het doen. In 2025 is gewerkt aan een goede definitie van de KPI’s en hoe we dat kunnen meten. In onderstaande tabel zijn de uitkomsten hiervan weer gegeven. Aansluitend volgt de toelichting hierop. Strategie
KPI
Beschrijving
1.
Selfservice
De mate waarin burgers hun eigen zaken kunnen regelen zonder tussenkomst van een medewerker van SVHW. De
Waarde
Meting
95%
77%
7,5
7,8
7,5
7,0
KPI is 100% minus een percentage waarbij het aantal
inkomende contactformulieren, telefoonmomenten en brieven worden opgeteld en gedeeld door het aantal 2.
Klant tevredenheid (KTO)
aanslagen.
SVHW vraagt jaarlijks aan burgers wat zij van de
dienstverlening van SVHW vinden. Het is een gewogen
gemiddelde van het cijfer van de meting na het reguliere
betaalproces (8,4), het betalen na bezwaar (5,6) en het betalen na een aanmaning of dwangbevel (5,4)
3.
DVO 1.
Medewerkerstevredenheid (MTO)
KPI
Juiste aanslagen
Tijdige en volledige aanslagen
Het medewerkerstevredenheidsonderzoek wordt eens per twee jaar uitgevoerd. Medewerkers geven aan hoe fijn ze SVHW als werkgever vinden. Beschrijving
De juistheid is bepaald door het delen van aantal gegronde bezwaren en beroepen door aantal aanslagregels.
De volledigheid en tijdigheid is bepaald door het delen van aantal aanslagregels dat in het juiste jaar is opgelegd door
Waarde
98%
Meting
99%
98%
98%
90%
90%
97%
98%
99%
99%
99,9%
99,9%
>95%
100%
het totaal aantal aanslagregels in dat jaar. Dus
bijvoorbeeld de OZB van 2025 moet in 2025 worden
opgelegd en de gedifferentieerde afvalstoffen van 2024 moeten in 2025 worden opgelegd.
2.
Tijdige afwikkeling bezwaarschriften
In 2025 moeten de WOZ-bezwaren voor het eind van het jaar en de overige bezwaren binnen 12 weken zijn afgedaan. De KPI wordt berekend door het aantal
bezwaarregels dat op tijd is afgedaan te delen door het 3.
Invordering binnen 1 jaar na aanslagoplegging
totaal aantal bezwaarregels.
Het percentage wordt berekend door over een jaar per
maand het totaal opgehaalde bedrag te delen door het
totaal opgelegde bedrag. In 2025 wordt dus gerapporteerd over het tijdig opgehaalde bedrag over 2024.
Invordering binnen 2 jaar na aanslagoplegging
Het percentage wordt berekend door over een jaar per
maand het totaal opgehaalde bedrag te delen door het
totaal opgelegde bedrag. In 2025 wordt dus gerapporteerd over het tijdig opgehaalde bedrag over het jaar 2023.
Invordering binnen 5 jaar na aanslagoplegging
Het percentage wordt berekend door over een jaar per
maand het totaal opgehaalde bedrag te delen door het
totaal opgelegde bedrag. In 2025 wordt dus gerapporteerd over het tijdig opgehaalde bedrag over het jaar 2020.
4.
Ramingen
De in september afgegeven ramingen in t-1 worden afgezet tegen de werkelijke opbrengsten over het
belastingjaar op 1 maart. Er is geen rekening gehouden met een inschatting voor het nog op te leggen.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 10 van 69
<105%
Jaarstukken 2025 Toelichting
De missie, visie en strategie van SVHW zijn opgesteld om richting te geven aan de organisatie en indien nodig bij te sturen in de activiteiten die hiervoor worden gedaan. Een belangrijke basis is de
dienstverleningsovereenkomst (DVO), die met de deelnemers is afgesloten. Daarom wordt zowel over
de missie, visie en strategie als over de DVO in het jaarverslag terugkoppeling gegeven. Door de KPI’s
verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren om de dienstverlening te verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie of kunnen de KPI’s worden
bijgesteld. De KPI’s zijn in 2025 nieuw ontwikkeld, waardoor mogelijk in 2026 nog bijstelling van de doelstellingen plaatsvindt. Strategie
Ad 1
Selfservice
Het uitgangspunt waarop het selfservice percentage bepaald is, is dat burgers zelf zoveel mogelijk
zaken zonder tussenkomst van een SVHW medewerker kunnen regelen. Het lonkende perspectief is,
dat we de burgers en bedrijven die echt ondersteuning van SVHW medewerkers nodig hebben, ook alle
of extra nodige aandacht kunnen geven. Die aandacht kan voor kwetsbare mensen zijn, maar
bijvoorbeeld ook door vaker een bedrijfsbezoek te doen of door meer informeel contact. Dat betekent
dat projecten en acties die de selfservice bevorderen prioriteit krijgen. Door de ontwikkelde manier van
meten zitten we nog wel ver af van het uiteindelijke doel van 95%. De vraag is of met deze maatstaf het
ambitieuze doel moet worden bijgesteld. Dit wordt betrokken bij de begroting 2027 en de eerste wijziging begroting 2026. Maar ons doel is vooral om een trend te kunnen waarnemen en door analyses op de KPI’s de juiste projecten prioriteit geven.
We hebben de KPI gemeten met terugwerkende kracht vanaf 2022 en zien een licht stijgende trend. Er
zijn ook soms redenen waarom er toch meer contactmomenten met belastingplichtigen zijn die buiten onze invloedsfeer liggen. Te denken valt aan de piek aan bezwaren in 2023 in overeenstemming met
de landelijke trend. Maar ook bijvoorbeeld nieuwe toetreders leiden tot meer contactmomenten. In 2025 zijn er 739.000 aanlagen opgelegd, daarop heeft SVHW 58.000 telefoontjes verwerkt
ontvangen, 21.000 contactformulieren en 94.000 brieven. Bij al deze contactmomenten analyseren en kijken we naar de mogelijkheden om de ongewenste contactmomenten hierin terug te brengen door automatisering, verandering van processen of aanpassen van onze communicatie naar
belastingplichtigen. Voorbeelden van projecten die in 2025 zijn opgeleverd is de flexibele incasso,
belacties bij vervallen vorderingen en het verder optimaliseren van het nieuwe telefoniesysteem. Een belangrijk onderdeel om de selfservice te verhogen is gelegen in onze uitgebreide
communicatiestrategie. We zetten deze met behulp van deelnemers elk jaar op en verbeteren dit met de opgedane ervaringen. Door duidelijke aanslagen, persberichten, advertenties in lokale kranten en
op sociale media, het faciliteren van de aanslagoplegging via duidelijke kanalen, een duidelijke website en nog veel andere oplossingen willen we vragen voorkomen en het de belastingbetaler zo makkelijk
mogelijk maken om de belasting te betalen of kwijtschelding aan te vragen. In 2025 hebben technische problemen rondom de kwijtscheldingaanvragen geleid tot extra contactmomenten.
Ad 2
KTO
Al langer meten we op diverse onderdelen de klanttevredenheid over het contact wat we hebben. We meten de tevredenheid na het invorderingstraject, dus na betaling van de belastingaanslag. Er zijn
daarbij drie opties, te weten na het reguliere betaalproces, na het afwikkelen van een bezwaar en na een aanmaning of dwangbevel. Logischerwijs daalt de tevredenheid over SVHW naarmate het
invorderingstraject moeizamer is verlopen, om welke reden dan ook. De tevredenheidscijfers zijn gewogen berekend.
Het aantal respondenten op het reguliere betalingsproces is 8.500, bij het bezwaarproces 350 en bij
het aanmaningsproces 1.500. Bij een gewogen KTO-cijfer komen we daarmee uit op een cijfer van 7,8.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 11 van 69
Jaarstukken 2025 Acties die we in 2025 hebben ondernomen om de scores te verbeteren zijn bijvoorbeeld belacties en
huisbezoeken, de pilot kosteloze herinnering, flexibele incasso, diverse projecten om de kwaliteit van
het gegevensbeheer verder te verbeteren en verder automatiseren van bezwarenafhandeling waardoor
sneller uitspraak is. Ook hier gaat het er weer om, dat we de juiste acties op ons aanslagproces zetten om steeds weer te verbeteren. De uitkomsten uit het onderzoek zijn medebepalend voor de jaarlijkse verbeteringen bij de aanslagoplegging.
Ad 3
MTO
Voorheen nam SVHW deel aan de door het A&O fonds Waterschappen georganiseerde medewerkers
tevredenheidsonderzoek (MTO). In 2021 behaalde SVHW voor een geselecteerde set aan vragen een
gemiddelde van 6,6. In 2023 was dit 6,7 en in 2025 was dit 7,0. In 2025 werd de enquête niet langer
verzorgd door het A&O fonds, maar is SVHW zelfstandig verdergegaan met Effectory en heeft daardoor
het MTO op eenzelfde manier kunnen afnemen. Daardoor geeft dit cijfer een goed beeld van de ingezette trend. Doordat SVHW het onderzoek zelf heeft georganiseerd kunnen we op een
gedetailleerder niveau uitvragen en met de medewerkers samen nog beter inspelen op geconstateerde
aandachtspunten. Doordat we met Effectory zijn aangesloten bij de internetspiegel van BZK, kunnen we ons vergelijken met de benchmark Openbaar bestuur en veiligheid. Voor de gekozen set vragen kwam de benchmark uit op een cijfer van 6,8 ten opzichte van de 7,0 van SVHW.
In 2025 hebben we met externe ondersteuning een stap gezet in onze strategische
personeelsplanning. De HR-speerpunten die daaruit volgen sluiten op veel onderdelen aan bij de
bevindingen uit het MTO. In 2026 werken we de HR-speerpunten verder uit. De speerpunten zien met
name op acties rondom arbeidsmarktbenadering en ontwikkel- en doorgroeimogelijkheden. Dienstverleningsovereenkomst
Ad 1
Juiste, tijdige en volledige aanslagen
Het bleek niet mogelijk hier één unieke KPI voor te bepalen. Vandaar dat er een splitsing is
aangebracht. De KPI: juiste aanslagen voldoet aan de in de DVO afgesproken norm van 98%. Tijdig en volledig net niet helemaal (97,7%). Dit hangt samen met de gekozen definitie van het opleggen in het juiste jaar. Aanslagen worden wel binnen de wettelijke termijn opgelegd (binnen 3 jaar), maar niet
altijd in het belastingjaar zelf. De belangrijkste reden is dat we voor het opleggen van bepaalde WOZ-
gerelateerde belastingen voor het waterschap afhankelijk zijn van gegevens van gemeenten die niet aan SVHW deelnemen. Die gegevens worden de laatste jaren wel binnen de wettelijk termijn
aangeleverd bij SVHW, maar niet altijd in hetzelfde belastingjaar. Het overleg met betreffende
gemeenten vindt op continue basis plaats, waarbij met name gefocust wordt op de wettelijke termijn. Voor de definitieve aanslagen van meetbedrijven zijn we afhankelijk van de adviezen van de
heffingstechnologen van het waterschap en ook die ontvangen we niet altijd in het belastingjaar zelf.
Ad 2
Tijdige afwikkeling bezwaarschriften
De doelstelling is nipt behaald. De KPI is echter scherper gesteld dan de DVO. In de DVO moeten alle bezwaren in het kalenderjaar zijn afgewikkeld, wij hebben voor de overige bezwaren de wettelijke
termijn van 12 weken aangehouden. Dat is dan ook tevens de reden van het nipt halen van de KPI. Met name de overige bezwaren (niet WOZ-gerelateerd) van het waterschap moesten binnen 12 weken zijn
afgewikkeld. Dat is met de grote hoeveelheden van SVHW niet mogelijk. Vanaf 2026 is de
Waterschapswet op dit punt aangepast. Ook voor de overige bezwaren geldt dan, dat die binnen het kalenderjaar moeten zijn afgehandeld.
Ad 3
Volledige betaling
Het streven is te komen tot een zo volledig mogelijke betaling, waarbij 97% binnen 1 jaar na
aanslagoplegging is betaald, 99% na 2 jaar en 99,9% na 5 jaar. SVHW voldoet ruimschoots aan deze
doelstelling. Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 12 van 69
Jaarstukken 2025
Ad 4
Beperkte afwijking tussen realisatie en raming van belastingopbrengsten
Elk jaar in september geeft SVHW een raming aan de deelnemers voor de te verwachten grondslag voor de belastingopbrengsten over het jaar daarna. Dit is voor de deelnemers belangrijk omdat dit mede de basis is voor de te begroten inkomsten en het bepalen van de belastingtarieven. SVHW voldoet aan de
norm dat de opbrengsten over het betreffende belastingjaar niet meer afwijken van de raming dan 5%. Omdat nog niet alle aanslagen aan het einde van het jaar door diverse omstandigheden al zijn opgelegd is er op het moment van het jaarverslag altijd nog een post “Nog op te leggen”. De
betrouwbaarheid van de raming is dus pas met zekerheid te bepalen na de wettelijke termijn van 3 jaar waarbinnen aanslagen nog kunnen worden opgelegd. Door dit structureel te meten kunnen we echter een trend zien en daarop verbeteringen doorvoeren. In 2025 is een groot deel van het ramingsproces
bij SVHW geautomatiseerd. In 2026 wordt deze geautomatiseerde raming als basis gebruikt. Hierdoor verwachten we dat de betrouwbaarheid van de raming verder toeneemt.
Op peildatum 1 maart 2026 is over het belastingjaar 2025 afgerond 100% van de raming gerealiseerd.
Dit ligt bij sommige belastingsoorten hoger of lager dan 100% en ook bij afzonderlijke deelnemers kan het hoger of lager liggen dan 100%. De komende jaren wordt nog meer belasting over 2025 opgelegd, dus over 3 jaar ligt de realisatie voor 2025 ten opzichte van de raming hoger dan 100%. In de
jaarverantwoording aan de deelnemers bevat de realisatie van de opgelegde belastingen in een boekjaar. De KPI meet de opgelegde belastingen over een belastingjaar.
2.4 Deelnemers
In 2025 is het aantal deelnemers aan SVHW ten opzichte van 2024 gewijzigd met de toetreding van de
gemeente Geertruidenberg. De onderstaande tabel geeft het overzicht van de deelnemers per 1 januari 2025:
Type deelnemer Naam organisatie Gemeente
Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Drimmelen Geertruidenberg Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk Voorne aan Zee
Waterschap
Versie 1.0
18 maart 2026
Hollandse Delta
Pagina 13 van 69
Jaarstukken 2025
2.5 Tarieven
De tarieven zijn vastgesteld door de programmakosten per programma te delen door het totaal aantal eenheden binnen het programma. Hierbij is vanaf 2025 geen rekening meer gehouden met de
opbrengsten vanuit de dwanginvordering. De vergoeding door het waterschap voor de factuur vanuit
het Ministerie van BZK wordt één op één doorbelast aan WSHD. De vigerende tarieven zijn opgenomen in het overzicht van de deelnemersbijdrage in bijlage 3 Het BAG-tarief bestaat uit twee componenten: •
Een tarief per BAG-object voor de BAG-deelnemers, hiermee wordt 50% van de aan de BAG toe
te rekenen kosten gedekt; •
Een tarief per WOZ-object voor alle gemeentelijke deelnemers, aangezien alle gemeentelijke
deelnemers profiteren van het synergie-effect van de gecombineerde BAG-WOZ uitvoering bij SVHW. Hiermee wordt de andere 50% gedekt.
Het gecombineerde tarief voor het programma Dienstverlening is gebaseerd op het totaal aantal
gewogen aanslagregels. Afhankelijk van de bewerkelijkheid van de belastingsoort wordt een weging gegeven aan de aanslagregel. Op deze wijze wordt een relatie gelegd tussen de inspanning en de kosten voor de belastingsoort. SVHW hanteert de volgende wegingsfactoren: •
Wegingsfactor 1: Het proces is nagenoeg geautomatiseerd en invoer is eenmalig en eenvoudig (veelal naar aanleiding van basisregistraties);
•
Wegingsfactor 2: Jaarlijks optredende mutaties; het analyseren en verhelpen van de uitval is
•
Wegingsfactor 3: Het invoeren van jaarlijkse mutaties is complex en aanvullende
noodzakelijk en de invoer van de mutaties is redelijk eenvoudig;
controlewerkzaamheden voor de volledigheid van de belastingheffing zijn nodig. We gingsfa ctor 1
OZB
Ondernemersfonds Rioolheffing eigenaar Rioolheffing gebruiker Afvalstoffenheffing DifTar vastrecht / voorschot Reinigingsrechten Watersysteemheffing Wegenheffing Zuiveringsheffing woningen Verontreinigingsheffing woningen
Versie 1.0
18 maart 2026
We gingsfa ctor 2
DifTar eindafrekening
Grafrechten Precariobelasting BIZ Baatbelasting Zuiveringsheffing niet-woningen Verontreinigingsheffing niet-woningen
Pagina 14 van 69
We gingsfa ctor 3
RZB Hondenbelasting Forensenbelasting (Dag)toeristenbelasting Watertoeristenbelasting Reclamebelasting Vermakelijkheidsretributie
Jaarstukken 2025
2.6 Kengetallen
De ontwikkeling van SVHW in de afgelopen jaren wordt weergegeven in de onderstaande tabel: Onderwerp
2025
2024
2023
2022
2021
2020
Begroting exploitatiekosten (x € 1000)
17.426
16.051
15.534
13.994
12.900
12.536
Realisatie exploitatiekosten (x € 1000)
15.642
16.170
16.051
13.430
13.384
13.362
Begroting baten (x € 1000)
17.426
16.051
15.534
13.971
12.900
12.401
Realisatie baten (x € 1000)
18.118
18.696
16.735
13.979
13.612
13.260
Resultaat (x € 1000)
2.476
2.526
684
549
228
102-
Bezetting (FTE) per 31 december
85,53
83,10
81,44
72,70
76,70
76,30
Ziekteverzuim (ex. Zwangerschapsverlof)
3,5%
4,0%
2,8%
3,1%
3,1%
3,2%
Gerealiseerd belastingvolume (x € 1000)
593.305
534.347
490.957
428.710
423.189
403.243
3.984
3.899
3.802
3.644
3.668
3.584
739
735
701
745
702
700
Aantal aanslagregels (x 1000) Aantal biljetten (x 1000)
2.7 Bestuur 2.7.1
Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt de verschillende deelnemende organisaties en is het hoogste
bestuursorgaan. Het Algemeen Bestuur heeft als taak om het beleid vast te stellen en te controleren of het juist wordt uitgevoerd. De samenstelling van het Algemeen Bestuur is opgenomen in paragraaf WNT.
2.7.2
Dagelijks Bestuur
De leden van het Dagelijks Bestuur zijn door en vanuit de leden van Algemeen Bestuur aangewezen.
Het Dagelijks Bestuur bepaalt onder andere de instructies en de regels voor de uitvoering van de taken en de bedrijfsvoering van SVHW. De samenstelling van het Dagelijks Bestuur is opgenomen in de paragraaf WNT.
2.8 Organogram
SVHW heeft de werkzaamheden belegd in zelforganiserende procesteams. Deze procesteams houden zich bezig met de operatie en zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren en het continu verbeteren van het proces en het realiseren van de gewenste output. De processen zijn gegroepeerd in logische domeinen met aan het hoofd een domeinmanager.
In lijn met doelstellingen van SVHW bepalen de domeinmanagers in overleg met de procesbeheerders
en de procesteams de gewenste output, die zoveel mogelijk beschreven wordt in de vorm van
meetbare en zichtbare prestatie indicatoren. Dit zodat iedereen in het proces weet wat de doelen zijn. Het MT bestaat uit de drie domeinmanagers en de directeur en stelt de kaders (richting en doelen), schept de randvoorwaarden voor de procesteams bij de uitvoering van hun taken en bewaakt de samenhang van de processen.
De onderstaande figuur toont de vereenvoudigde weergave van het organogram.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 15 van 69
Jaarstukken 2025
2.9 Bedrijfsvoering SVHW 2.9.1
Algemeen beeld
Ook in 2025 is er weer hard gewerkt aan het heffen en innen van de belastingen van de deelnemers en het administreren en waarderen van het vastgoed. Er is een aantal factoren, dat de werkdruk voor de medewerkers heeft bepaald. De factoren zijn onder andere: •
De WOZ-bezwaren zijn verder afgenomen ten opzichte van 2024. Dit gaf lucht voor een deel
van de organisatie en beperkte de kosten van inhuur hiervoor en proceskostenvergoedingen.
Doordat de bezwaren binnen de gebruikelijke bandbreedte van 2 tot 3% vielen hebben we de benodigde tijd kunnen steken in het tijdig en adequaat uitvoeren van de permanente
marktanalyse en de waardering. Ook is een pilot uitgevoerd met een applicatie om meer stappen in het bezwaarproces te automatiseren;
• •
De toetreding van de gemeente Geertruidenberg in 2025;
Het volgen van externe ontwikkelingen en wet- en regelgeving, zoals informeel contact en het
nieuwe taxatieverslag, de NIS2, WMEBV en de nieuwe wetgeving over de waterschapsbelasting die in 2026 ingaat;
• •
De uitvoering en implementatie van een aantal (EU) aanbestedingen;
Grotere ontwikkelingen zoals de voorbereidingen voor de ISO27001certificering, de kosteloze herinnering, implementatie van AFAS voor de financiële-, inkoop- en salarisadministratie,
harmonisatie van verordeningen, verder automatiseren van de ramingen, opstellen en meten van KPI’s; • •
Het uitwerken van het renovatieplan voor de huisvesting;
Uitbreiding belastingsoorten bij bestaande deelnemers (ondernemersfonds, verblijfsbelasting, BIZ);
• •
De organisatieontwikkeling en daarmee het verbouwen terwijl de winkel openblijft; Krappe bezetting en enkele (soms moeilijk vervulbare) vacatures.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 16 van 69
Jaarstukken 2025 Ondanks de operationele druk was de voortgang en het kwaliteitsniveau in de operationele processen over het algemeen goed en is de basis verder op orde gebracht. We hebben toestemming gekregen voor de WOZ om te beschikken en ontvingen opnieuw het predicaat: goed.
2.9.2
Aanslagoplegging/ invordering
De aanslagoplegging in 2025 is volgens planning verlopen. Er zijn twee problemen geweest met
aanslagbiljetten, die direct zijn opgelost. Het proces is daarop geëvalueerd. Dit heeft geleid tot een aantal aanpassingen in de procedures van de aanslagen in de vorm van extra checklists.
Voor het invorderen lag de focus in 2025 op de pilots voor Sociaal Maatschappelijk Verantwoord invorderen en het optimaliseren en het kwijtscheldingsproces.
2.9.3
Uitvoering WOZ/WOZ-bezwaarafhandeling
Uitvoering WOZ
Begin januari 2025 beoordeelde de Waarderingskamer de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW voor de zesde keer op rij met “goed”. Het percentage herwaardering was eind 2024 hoger dan
gebruikelijk hetgeen een indicatie is voor de goede kwaliteit van het WOZ-proces. WOZ-bezwaren
De onderstaande tabel geeft de cijfers per januari 2026 in vergelijking tot de stand per januari 2025 weer:
Item
2025
2024
Landelijk
SVHW
2023
Landelijk
SVHW
Landelijk
SVHW
Woningen
3,6%
2,2%
4,3%
4,1%
7,8%
8,4%
% aandeel NCNP-bureaus woningen 2
51,3%
59,1%
55,8%
58,8%
46,5%
39,4%
% bezwaren gehonoreerd 3
*volgt
25,5%
34,3%
32,5%
33,0%
33,9%
WOZ kosten per objecten
*volgt
*volgt
€ 24,00
€ 18,03
€ 24,99
€ 19,70
% objecten onder bezwaar 1 Niet-woningen
(*) Cijfers pas bekend medio juni 2026
5,5%
3,2%
5,3%
3,0%
5,7%
3,5%
Het percentage aandeel NCNP-bureaus is gebaseerd op de woningen. Het percentage bezwaren
gehonoreerd is gebaseerd op woningen en niet-woningen samen. Gesplitst is dit in 2025: woningen
23,9 % en niet-woningen 34,9%.
Voor belastingjaar 2024 is het percentage per januari 2025 op 32,5% (woningen en niet-woningen) uitgekomen. Gesplitst voor dit jaar voor woningen 32,1% en niet-woningen 38,4%. Dit komt omdat
vorig jaar een deel van de bezwaren pas in januari/begin februari is afgehandeld. In het landelijk
overzicht van de Waarderingskamer is het percentage gehonoreerde bezwaren 2024 opgesplitst in woningen 33,8% en niet-woningen 43,3%.
1 2
O.b.v. oktober inventarisatie O.b.v. oktober inventarisatie
3 O.b.v. april inventarisatie
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 17 van 69
Jaarstukken 2025
2.9.4
Overige bezwaren
De onderstaande tabel geeft de cijfers per 5 februari 2026 in vergelijking tot de stand per 12 februari 2025 weer:
Overige bezwaren
Belastingjaar 2024
Belastingjaar 2025
Totaal per
Actuele stand
12 februari 2025
5 februari 2026
Totaal aantal overige bezwaren
13.687
Aandeel overige bezwaren WSHD
10.183
12.152 8.023
% aandeel overige bezwaren WSHD
74,40%
66,02%
Afgedaan
13.037
12.078
Aantal gegrond
7.140
6.828
% gegrond Nog in behandeling
Aandeel nog in behandeling WSHD
54,77%
56,19%
650
74
442
35
Het aantal overige bezwaren tegen gemeentelijke heffingen en waterschapsbelasting in 2025 is gedaald ten opzichte van het totaal in 2024. Deze daling is zichtbaar bij de cijfers voor zowel het totaal van de gemeentelijke deelnemers als bij de totalen voor WSHD. De meeste bezwaren voor WSHD zijn gericht tegen de zuiveringsheffingen. Het aantal bezwaren dat nog in behandeling is, is ook in 2025 laag.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 18 van 69
Jaarstukken 2025
3.
Programmaverantwoording
In de onderstaande paragrafen wordt per programma uiteengezet welke resultaten in het afgelopen jaar zijn gerealiseerd en welke kosten hiermee verbonden waren. Op basis van de vastgestelde
Financiële verordening SVHW 2025 worden aansluitend de afwijkingen groter dan € 25.000 tussen de realisatie en de bijgestelde begroting nader toegelicht.
3.1 Toelichting Ondersteuning 3.1.1
Omschrijving
Een aantal kosten heeft betrekking op alle programma’s. Dit betreffen o.a. ICT, huisvestingskosten en
kantoorkosten. Deze worden in eerste instantie verantwoord op het programma Ondersteuning en aan het einde van het jaar toegerekend aan de overige programma’s. De toerekening aan de programma’s vindt plaats op basis van de formatie per programma. Ontwikkelingen
Om de voortgang op de speerpunten te bewaken en tijdig bij te sturen zijn er KPI’s ontwikkeld voor de
Visie en Strategie en de DVO. In 2026 wordt er verder gewerkt aan KPI’s en bijhorende dashboards voor de Domeinen.
Het verder ontwikkelen van de telefoonapplicatie voor het Klant Contact Centrum (KCC) heeft naast een aanzienlijke besparing op de telefoonkosten ook voor een aantal verbeteringen in de dienstverlening aan de burgers en bedrijven gezorgd.
De toekomst van het pand aan de Rijkstraatweg 3b is in 2025 onderzocht vanwege een opgave voor
verduurzaming en groot onderhoud. Dit heeft geresulteerd in een Strategisch Huisvestingsplan dat
voorziet in het verduurzamen van het pand en de installaties en het daarbij betrekken van daaraan
gerelateerd groot onderhoud. Om dit proces te ondersteunen is er bouwkundig en installatietechnisch
advies extern ingehuurd.
Hiernaast is er in 2025 een aantal vacatures binnen o.a. ICT en het KCC vanwege doorstroom opgevuld. De ontwikkelingen binnen ICT zijn verantwoord in paragraaf 4.5.2.
Vanaf 2025 werken we met AFAS voor de financiële-, inkoop- en salarisadministratie. Dit heeft
bijgedragen aan de verdere verbetering van deze processen en het oplossen van een aantal
bevindingen van de nieuwe accountant bij de jaarrekening van 2024. Voor de implementatie is ook
externe deskundigheid ingehuurd. Daarnaast is invulling gegeven aan contractmanagement. Dit
vanwege de toenemende verplichtingen vanuit wetgeving, zoals AVG, de cybersecurity wet en Europese aanbestedingen Lasten
De lasten bestaan in belangrijke mate uit de personele kosten. Daarnaast vormen de gebouw gebonden kosten (kapitaallasten, onderhoud, faciliteiten) en kosten voor inhuur/diensten derden een belangrijk onderdeel. Baten
De totale kosten zijn aan de programma’s toegerekend op basis van de formatie per team op 31-122025.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 19 van 69
Jaarstukken 2025 Personeelsgegevens
De cijfers in de onderstaande tabel hebben, met uitzondering van het ziekteverzuim, betrekking op de
situatie aan het einde van het kalenderjaar. De werkelijke formatie per ultimo 2025 bedraagt 85,5 fte. In de Begroting 2025 is een formatie opgenomen van 91,1 fte. De bezetting van SVHW bestaat uit 97 medewerkers.
Omschrijving
2025
2024
Personeel, aantallen
97
93
Aantal fte's actueel
85,5
83,1
Aantal fte's begroot
91,1
86,2
3,5%
4,0%
30
30
97
93
Ziekteverzuim (inclusief langdurig niet werk gerelateerd verzuim) Aantal mannen
Aantal vrouwen
Leeftijd
20 t/m 30 jaar
67
8
63
6
31 t/m 40 jaar
20
18
51 t/m 60 jaar
33
32
41 t/m 50 jaar 61 jaar en ouder
Versie 1.0
18 maart 2026
23 13
22 15
Pagina 20 van 69
Jaarstukken 2025
3.1.2
Ondersteuning – Overzicht van baten en lasten
Omschrijving
Realisatie 2025
Begroting 2025 na
wijziging
(bedragen x € 1.000)
Begroting
Realisatie
2025
2024
LASTEN Personeelskosten
2.407
2.252
2.342
2.050
Kantoorkosten
329
397
397
308
Overige kosten voor personeel
363
Communicatiekosten
53
588
70
588
70
56
Accountantskosten
122
120
Inhuur personeel
840
711
539
-
50
50
-
100
4.382
4.506
4.499
3.817
30
-
-
172
51
10
10
306
428
10
10
608
3.954
4.496
4.489
3.209
965
1.127
1.071
823
Productie WOZ
1.046
1.268
1.269 2.038
867
1.433
Totaal allocatie
3.954
4.496
4.489
3.209
Totaal baten
4.382
4.506
4.499
3.817
-
-
-
-
Organisatieontwikkeling
21
Kapitaallasten
247
Onvoorzien
Dotatie verlofsparen
Totaal lasten
51
267
-
97
407
51
367
95 24
517 260
-
BATEN Vergoeding kosten deelnemers Forfaitaire vergoeding KOTA
130
Vrijval voorzieningen
217
Overige opbrengsten
Totaal baten Subtotaal Toerekening naar programma's: Gegevensbeheer algemeen Gegevensbeheer BAG Dienstverlening
Totaal lasten
123
1.819
4.382
Resultaat
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 21 van 69
-
117
1.984
4.506
-
111
4.499
130
86
3.817
Jaarstukken 2025 In de bijgestelde begroting 2025 was aan kosten voor Ondersteuning een bedrag geraamd van
€ 4.506.000. De werkelijke kosten voor Ondersteuning zijn in de jaarrekening € 4.382.000. Dit geeft
een positief resultaat van € 124.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025. Dit verschil wordt veroorzaakt door: •
De personeelskosten vallen € 155.000 hoger uit omdat een verlaging met een soortgelijk
•
De opleidingskosten en overige personeelskosten zijn € 225.000 lager dan begroot. De belaste
bedrag bij de eerste begrotingswijziging 2025 niet over de programma’s was verdeeld;
en onbelaste vergoedingen en de opleidingskosten zijn voor heel de organisatie onder het domein Ondersteuning geraamd. Doordat er organisatie breed vacatures zijn, zijn de
vergoedingen voor thuiswerk en gebruik eigen auto ook lager dan begroot en er is vanuit het UWV een vergoeding ontvangen voor zwangerschapsgelden (€ 68.000).
•
De kantoorkosten zijn € 68.000 lager dan begroot doordat werkzaamheden zijn uitgesteld in
afwachting van het strategisch huisvestingsplan. Ook zijn er besparingen doorgevoerd op de aanschaf van enveloppen (meer digitaal versturen).
•
Voor organisatieontwikkeling is sprake van een € 30.000 lagere kosten ten opzichte van de
begroting door deels onderwerpen meer in eigen beheer op te pakken en de afronding van het MT-ontwikkeltraject uit 2023.
•
Op inhuur personeel heeft een overschrijding van de kosten met € 129.000 plaatsgevonden vanwege ondersteuning bij de verduurzaming van het pand en de begeleiding hierbij.
Daarnaast hebben wij voor de certificering ISO 27001 en procesverbeteringen (verbeterplan Financiën en contractmanager) extra ingehuurd.
•
Vrijval van post onvoorzien (€ 50.000).
In de bijgestelde begroting 2025 was aan opbrengsten voor Ondersteuning een bedrag geraamd van
€ 10.000. De werkelijke opbrengsten voor Ondersteuning zijn in de jaarrekening 2025 € 428.000. Dit
geeft een positief resultaat van € 418.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025. Dit verschil wordt veroorzaakt door: •
Voor één deelnemer zijn incidentele kosten gemaakt. Deze kosten zijn doorbelast aan de
betreffende deelnemers (€ 30.000). Dit was niet begroot. •
De compensatie van de uitvoeringskosten van de kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) die de
deelnemers voor SVHW kunnen claimen bedraagt € 130.000. Hiermee was in de begroting nog geen rekening gehouden.
•
In 2025 heeft een vrijval plaatsgevonden van zowel de voorziening spaarverlof (€ 124.000) als
de voorziening dubieuze debiteuren (€ 97.000). De vrijval van de voorziening spaarverlof komt doordat twee medewerkers gebruik maken van hun spaarverlof i.v.m. vroegtijdige
pensionering. Doordat het percentage van de oninbare vorderingen licht is gedaald ten
opzichte van eerdere jaren is een deel van de voorziening dubieuze debiteuren vrijgevallen. Met beide posten is in de begroting geen rekening gehouden.
•
De overige opbrengsten zijn € 41.000 hoger dan geraamd. Dit betreft onder andere individuele bijdragen van deelnemers.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 22 van 69
Jaarstukken 2025
3.2 Toelichting programma Gegevensbeheer algemeen 3.2.1
Omschrijving
Dit programma heeft betrekking op het verzamelen, registreren en bewerken van de basisgegevens van alle deelnemers van SVHW. Hiervoor analyseert SVHW de vastgoedmarkt en verwerkt SVHW kadastrale informatie, bevolkingsmutaties, bouwvergunningen en informatie van de deelnemers. Wat hebben we bereikt?
De belastingbestanden van alle deelnemers zijn in 2025 actueel gehouden en kwalitatief verbeterd door extra veldcontroles en extra inzet van mutatiesignalering op basis van luchtfotodetectie. Wat hebben we daarvoor gedaan?
Hiervoor hebben we kadastrale informatie, bevolkingsmutaties, bouwvergunningen en informatie van de deelnemers verwerkt. Lasten
De kosten voor het verwerven van data (gegevens, fotomateriaal) en de ICT-kosten drukken op dit programma. De toegerekende kosten van het programma ondersteuning worden op basis van de formatie aan de diverse programma’s toegerekend. Baten
De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag van 4,805 euro per belastbaar object. Kwantitatieve gegevens
2025
2025
2024
werkelijk
begroot
werkelijk
Aantal belastbare objecten
803.133
797.877
789.392
Aantal kadastrale percelen
651.775
644.398
662.892
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 23 van 69
Jaarstukken 2025
3.2.2
Gegevensbeheer algemeen – Overzicht van Baten en Lasten
Omschrijving
Realisatie 2025
(bedragen x € 1.000)
Begroting
Begroting
2025 na
Realisatie
2025
wijziging
2024
LASTEN Personeelskosten
1.163
1.411
1.405
1.138
Beeldmateriaal
427
475
513
427
Automatiseringskosten Kosten kadaster Subtotaal programmakosten
598 190
656 179
582 233
567 168
2.378
2.721
2.733
2.300
965
1.127
1.071
823
3.343
3.848
3.804
3.123
Bijdragen deelnemers
3.859
3.848
3.804
3.508
Totaal baten
3.848
3.848
3.804
3.508
Totaal baten
3.859
3.848
3.804
3.508
516
-
-
385
Toerekening kosten Ondersteuning Totaal lasten
BATEN
Totaal lasten Resultaat
3.343
3.848
3.804
3.123
In de bijgestelde begroting 2025 was aan kosten voor Gegevensbeheer algemeen (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning) een bedrag van € 2.721.000 geraamd. De werkelijke kosten
voor Gegevensbeheer algemeen zijn in de jaarrekening (exclusief de toerekening van kosten
Ondersteuning) € 2.378.000. Dit geeft een positief resultaat van € 343.000. Dit wordt voornamelijk
veroorzaakt door: • •
De salariskosten liggen € 248.000 lager dan geraamd door tijdelijke vacatures.
De automatiseringskosten worden aan de programma’s toegerekend op basis van het werkelijk aantal fte’s per ultimo 2025. Zie de toelichting hieronder. De automatiseringskosten op het programma Gegevensbeheer algemeen zijn € 58.000 lager dan begroot.
•
De kosten voor beeldmateriaal zijn eenmalig € 48.000 lager dan begroot, vanwege een
gunstige uitkomst van de Europese Aanbesteding en het gebruiken van lopende contracten bij de nieuwe deelnemers.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 24 van 69
Jaarstukken 2025 Automatiseringskosten
De totale automatiseringskosten worden toegerekend aan meerdere programma’s op basis van het
aantal fte’s. Doordat er sprake is van vacatures bij ICT zijn niet alle ICT-innovaties opgepakt en een
aantal doorgeschoven naar volgend jaar. De uitgevoerde werkzaamheden van ICT zijn verantwoord in de paragraaf Bedrijfsvoering. Hierdoor ontstaat er een incidentele onderschrijding op het hele ICTbudget t.o.v. de begroting 2025 van € 167.000 in totaal.
In de bijgestelde begroting 2025 was aan opbrengsten voor Gegevensbeheer algemeen een bedrag
geraamd van € 3.848.000. De werkelijke opbrengsten voor Gegevensbeheer algemeen zijn in de jaarrekening 2025 € 3.859.000. De realisatie ligt in lijn met de bijgestelde begroting.
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 25 van 69
Jaarstukken 2025
3.3 Toelichting programma Gegevensbeheer BAG 3.3.1 Doel
Omschrijving
Dit programma heeft betrekking op het bijhouden en verbeteren van de BAG-administratie. Het tarief
valt uiteen in een algemeen tarief en een tarief specifiek voor de BAG deelnemers De BAG
(Basisregistraties Adressen en Gebouwen) bevat gemeentelijke basisgegevens van alle adressen en gebouwen in gemeentes. Ontwikkelingen
Het BAG Processenhandboek is aangepast en aangevuld met checklists voor de aanlevering van
documenten. Er is in 2025 geïnvesteerd in optimalisatie van de samenwerking met alle BAG-
deelnemers, maar ook met alle niet-BAG deelnemers. Immers de aansluiting tussen BAG en WOZ moet
voor de Waarderingskamer op orde zijn en SVHW is daarbij voor de niet-BAG deelnemers afhankelijk van een tijdige en adequate aanlevering. Lasten
De lasten hebben betrekking op automatiseringskosten (licenties). De toegerekende kosten van het
programma ondersteuning worden op basis van de formatie aan de diverse programma’s toegerekend. Baten
De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag van 1,306 euro per object voor de
BAG-deelnemers en daarnaast op een vast bedrag van 0,502 euro per object voor alle gemeentelijke deelnemers. Het verschil met de begroting is met name door de toetreding van Geertruidenberg ontstaan. Dit was in de begroting kostenneutraal en globaal verbijzonderd opgenomen. Kwantitatieve gegevens
2025 werkelijk
2025 begroot
2024 werkelijk
Aantal WOZ-objecten BAG-deelnemers
126.432
124.733
114.930
Totaal aantal WOZ-objecten
327.574
324.314
317.175
Versie 1.0
18 maart 2026
Pagina 26 van 69
Jaarstukken 2025
3.3.2
Gegevensbeheer BAG – Overzicht van Baten en Lasten
Omschrijving
Realisatie 2025
(bedragen x € 1.000)
Begroting
Begroting
2025 na
Realisatie
2025
wijziging
2024
LASTEN Personeelskosten
163
145
138
128
Subtotaal programmakosten
239
213
199
187
Toerekening kosten Ondersteuning
123
117
111
86
Totaal lasten
362
330
310
273
Bijdragen deelnemers
330
330
310
305
Totaal baten
330
330
310
305
Totaal baten
330
330
310
305
Resultaat
-32
-
-
32
Automatiseringskosten
76
68
61
59
BATEN
Totaal lasten
362
330
310
273
In de bijgestelde begroting 2025 was aan kosten voor Gegevensbeheer BAG (exclusief de toerekening
van kosten Ondersteuning) een bedrag van € 213.000 geraamd. De werkelijke kosten voor
Gegevensbeheer BAG zijn in de jaarrekening (exclusief de toerekening van kosten Ondersteuning)
€ 239.000. Dit geeft een negatief resultaat van € 26.000. Gezien dit beperkte verschil op beide soorten