8 SVHW - jaarrekening 2022.pdf
Tekst van het document
Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet open overheid worden in 2023 geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie zal een begin worden gemaakt met verdere optimalisatie.
Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. Over de ingangsdatum is nog geen zekerheid tijdens het schrijven van dit onderdeel Openbaarheid, maar naar verwachting zullen begin 2023 de eerste categorieën gepubliceerd moeten worden. In 2023 zullen wij zorgen dat wij voldoen aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren. Ook zal in 2023 worden aangesloten op PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie) zoals de Wet Open Overheid voorschrijft. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking worden vormgegeven, zodat we op efficiënte, veilige, en AVG-conforme wijze kunnen publiceren. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2023 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 54 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2023 zullen wij daarom doorgaan met het uitvoeren van de maatregelen. Deze wet legt de verplichting op documenten in een, voor SVHW beperkt, aantal categorieën actief openbaar te maken: •
wet- en regelgeving;
•
organisatiegegevens;
•
bestuurstukken;
•
jaarplannen en -verslagen;
•
Wob/Woo-verzoeken;
•
onderzoeken;
•
klachten.
SVHW voldoet - voor zover van toepassing- aan deze verplichting.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 55 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
JAARREKENING 2022 5.
Baten en Lasten
5.1
Staat van baten en lasten 2022
De onderstaande tabel geeft de staat van Baten en Lasten weer. (bedragen in x 1.000 euro) Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Algemeen Beheer Vastgoedinformatie BAG-administratie
202 2.715 572
225 2.306 475
-23 409 97
10 2.672 562
33 2.166 448
-23 506 114
386 2.807 537
458 2.027 404
-72 780 134
WOZ-administratie Heffingen en Invordering
2.659 7.831
2.520 6.314
139 1.517
2.610 8.117
2.130 7.159
480 958
2.502 7.308
2.057 6.496
445 812
Subtotaal programma's
13.979
11.840
2.139
13.971
11.935
2.036
13.540
11.441
2.099
Algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.040
-2.040
2.059
-2.059
1.942
-1.942
13.880
99
13.971
13.994
-23
13.540
13.383
156
Omschrijving programma:
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:
Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
13.979
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves
23
23
23
23
72
Subtotaal mutaties reserves
23
0
23
23
0
23
72
0
72
14.002
13.880
122
13.994
13.994
0
13.612
13.384
228
Gerealiseerde resultaat
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 56 van 87
72
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
5.2
Rechtmatigheid
Het bestuur van SVHW geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het Algemeen Bestuur van het SVHW heeft een verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording vastgesteld . Boven het bedrag van de verantwoordingsgrens moeten afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Wel blijft het relevant om alle geconstateerde afwijkingen te vermelden in de paragraaf bedrijfsvoering bij deze jaarstukken. Hiervoor wordt een rapportagegrens van 20.000 euro gehanteerd. In het onderstaand overzicht is de rechtmatigheid van de bestede middelen in 2022 ten opzichte van de begroting 2022 weergegeven. Uit dit overzicht blijkt dat SVHW voldoet aan de naleving van de begrotingsregels (begrotingsrechtmatigheid). (bedragen in x 1.000 euro) Realisatie 2022
Begroting 2022
Afwijking (B-A)
Rapportage Najaarsnota 2022
Notitie 2022 Alg.Bestuur
Nog nader toe te lichten
Controle rechtmatig
Algemeen beheer
8.006
7.581
-425
7.861
7.721
-285
Ja¹
Vastgoedinformatie
870
967
97
884
872
2
Ja
BAG-administratie
150
177
27
164
153
3
Ja
WOZ administratie
1.156
991
-165
1.271
1.170
14
Heffing en Invordering
3.697
4.278
581
3.837
3.588
-109
Ja Ja²
Totaal generaal uitgaven
13.880
13.994
114
14.017
13.506
-375
Opbrengst invorderingskosten
2.687
2.550
-137
2.616
2.567
-119
Ja²
23
23
-0
23
23
-0
Ja
Sub-totaal (A)
2.710
2.573
-137
2.639
2.590
-119
Bijdragen deelnemers Doorbelasting kosten aan deelnemers Overige opbrengsten
11.089 49 154
11.411 0 10
322 -49 -144
11.060
36 90
11.040 49 89
-49 -0 -65
Sub-totaal (B)
11.292
11.421
129
11.185
11.178
-114
Totaal generaal inkomsten (A+B)
14.002
13.994
-8
13.824
13.769
-233
122
0
122
-193
263
-141
Mutaties in reserves
Totaal resultaat boekjaar
Ja² Ja Ja²
¹ Hierin is een dotatie aan de voorziening verlofsparen van 349.000 euro verwerkt. De Commissie BBV heeft pas op 21 december 2022 uitspraak gedaan over het verplicht vormen van een voorziening, zodat deze extra kosten niet tijdig gesignaleerd konden worden. Conform het vastgestelde controleprotocol is dit een rechtmatige overschrijding. ² De afwijkingen ten opzichte van de Najaarsnota 2022 betreft uitbetaalde proceskostenvergoeding. Dit is een wettelijk verplicht te betalen vergoeding aan NCNP bureaus. Doordat de kostenoverschrijding buiten de invloedsfeer van het SVHW ligt is dit geen onrechtmatige overschrijding. ² De extra opbrengsten betreffen: - een vrijval van de voorziening oninbare invorderingskosten van 104.000 euro op overige opbrengsten invorderingskosten; - een hogere bijdrage deelnemers door een hoger aantal objecten een aanslagregels; - een hogere forfaitaire vergoeding KOTA van 53.000 euro door een hoger aantal gedupeerden. Hogere opbrengsten kunnen nooit leiden tot onrechtmatige overschrijdingen. In het kader van de actieve informatieplicht wordt een melding gemaakt van een afwijking van meer dan 1% bij de uitgaven van de programma’s
5.3
Rechtmatigheidsverklaring
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 57 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 16 november 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 134.300. Bevinding Het Dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd.
5.4
Staat van incidentele Baten en Lasten
De onderstaande tabel geeft de realisatie van de incidentele baten en lasten per programma weer. (bedragen in x 1.000 euro) Programma
Kostensoort
Incidentele Lasten
Algemeen Beheer Vastgoedinformatie Algemeen Beheer Algemeen Beheer
Personele kosten Diensten van derden Accountantskosten Diversen
Dotatie voorziening verlofsparen inhuur achterstanden wegwerken afdeling Productie Accountantskosten KOTA 2021 die op exploitatie 2022 drukken Kosten organisatie ontwikkeling
349 157 9 125
Algemeen Beheer Heffingen en Invordering Algemeen Beheer
Automatiseringskosten Proceskosten Voorziening vacatures
Automatiseringskosten Ridderkerk en Voorne aan Zee Proceskosten 2021 die op exploitatie 2022 drukken Meerkosten invulling vacature directeur
68 98 11
Totaal incidentele lasten
816
Bedrag
Programma
Kostensoort
Incidentele Baten
Opbrengsten Opbrengsten Heffingen en Invordering
Overige opbrengsten Overige opbrengsten Voorziening oninbaar
Doorbelasting kosten Ridderkerk en Voorne aan Zee Uitkering certificaten Dataland Vrijval voorziening oninbaar
49 15 104
Opbrengsten Opbrengsten
Bestemmingsreserve Overige opbrengsten
Vrijval bestemmingsreserve organisatieontwikkeling Forfaitaire vergoeding Kinder Opvang Toeslag
23 118
Totaal incidentele baten
310
Incid e nte e l re sulta a t (na d e lig)
5.5
507
Structurele toevoeging en onttrekking aan reserves
Niet van toepassing.
5.6
Besteding onvoorzien
Niet van toepassing.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 58 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
6.
Balans per 31 december 2022
(bedragen in x 1.000 euro) Ac tiva
3 1 -1 2 -2 0 2 2 3 1 -1 2 -2 0 2 1 €
€
Va ste a ctiva Materiële vaste activa - economisch nut T ota a l
Totaal vaste activa
1.729
2.000
1 .7 2 9
2 .0 0 0
1 .7 2 9
2 .0 0 0
2.464
1.852
1.928
1.259
4 .3 9 2
3 .1 1 2
1 485
2 509
486
510
837
1.386
837
1 .3 8 6
5 .7 1 5
5 .0 0 8
7 .4 4 4
7 .0 0 8
Vlotte nd e a ctiva Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen T ota a l
Liq uid e mid d e le n Kassaldi Banksaldi T ota a l
Ove rlop e nd e a ctiva Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
T ota a l
Totaal vlottende activa
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 59 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 Pas s iva
3 1 -1 2 -2 0 2 2 3 1 -1 2 -2 0 2 1
Va ste p a ssiva €
€
Eigen vermogen Algemene Reserve
700
Bestemmingsreserve
26
23
Gerealiseerde resultaat
122
228
847
849
T ota a l
598
Voorzie ninge n Voorziening verlofsparen
349
T ota a l
349
0
1.451
1.541
1 .4 5 1
1 .5 4 1
2 .6 4 7
2 .3 9 0
3.343
3.435
1.453
1.183
4 .7 9 7
4 .6 1 8
4 .7 9 7
4 .6 1 8
7 .4 4 4
7 .0 0 8
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen T ota a l Totaal vaste passiva
Vlotte nd e p a ssiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Ove rlop e nd e p a ssiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume
T ota a l
Totaal vlottende passiva
T ota a l-ge ne ra a l
6.1
Waarderingsgrondslagen
Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaardigingsprijs of nominale waarde, tenzij hierna anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 60 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 Balanswaardering ▪
Vaste activa De activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben. De afschrijvingen tot en met 2021 zijn berekend volgens het annuïtaire systeem. In 2022 is de afschrijvingsmethodiek (met uitzondering van het kantoorpand waar een annuïtaire geldlening tegenover staat) aangepast van annuïtair naar lineair. Dit betreft een schattingswijziging welke prospectief is verwerkt vanaf 1 januari 2022. Tevens is de waarde van de grond uit de boekwaarde van het kantoorpand gehaald en wordt hier niet meer op afgeschreven. Op basis van de oude systematiek zouden de afschrijvingslasten over 2022 bedragen hebben: Afschrij ving Boe kwa a rd e Omschrij ving
Afschr. te rmij n
Aa nscha f wa a rd e
tot e n me t vorig
e ind e vorig b oe kj a a r
Afschrij ving Boe kwa a rd e La a tste Afschrij ving tot e n me t b oe kj a a r
e ind e b oe kj a a r
jaar a fschrij ving
b oe kj a a r Ma te rie le va ste a ctiva Kantoorgebouw incl grond
30 jr. ann.
2.002.031
815.638
1.186.393
69.378
885.016
1.117.015
2034
Inventaris - kantoormeubilair Bouwkundig - verbouwing serverruimte Bouwkundig: verbouwing entree
10 jr. ann. 10 jr. ann. 10 jr. ann.
62.103 152.223 179.160
15.886 38.939 14.617
46.217 113.284 164.542
5.773 14.150 15.267
21.659 53.090 29.884
40.444 99.133 149.276
2028 2028 2030
Automatisering - nieuwe infrastructuur DC1 + DC2 Automatisering - thuiswerkplekken en servers
4 jr. ann. 4 jr
383.441 318.179
211.945 0
171.496 318.179
96.397 74.433
308.342 74.433
75.099 243.745
2023 2025
Totaal materiele vaste activa
3.097.136
1.097.025
2.000.111
275.399
1.372.424
1.724.712
T ota a l va ste a ctiva
3.097.136
1.097.025
2.000.111
275.399
1.372.424
1.724.712
Dit zou € 4.562 meer zijn geweest dan de last welke nu ten laste van de exploitatie is gebracht. ▪
Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, met aftrek van de voorziening voor oninbaarheid.
▪
Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
▪
Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.
▪
Eigen vermogen Het eigen vermogen van SVHW bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.
▪
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 61 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 ▪
Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa zijn gebaseerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats op basis van geschatte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben.
De volgende termijnen worden gehanteerd:
o
Kantoorgebouw
30 jaar
o
Grond
geen afschrijving
o o o
Automatisering
4 jaar
lineair
Inventaris (kantoormeubilair)
10 jaar
lineair
Bouwkundig (serverruimte, receptie)
10 jaar
lineair
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 62 van 87
annuïtair
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
6.2
Toelichting Balans 2022
6.2.1
ACTIVA
(bedragen in x 1.000 euro) Va ste a ctiva
31-12-2022
Ma te rie le va ste a ctiva - e conomisch nut
31-12-2021
€
€
Balans per 1 januari Bedrijfsgebouw
1.171
Grond kantoorgebouw
293
-
Overige materiele vaste activa
536
316
2.000
1.874
1.559
Investeringen boekjaar Bedrijfsgebouw
-
-
Overige materiele vaste activa
-
318
Totaal investering
-
318
Afschrijving bedrijfsgebouw
87
95
Afschrijving overige materiele vaste activa
184
98
Totaal afschrijvingen
271
192
Afschrijvingen boekjaar
Balans per 31 december Boekwaarde bedrijfsgebouw
1.084
1.464
Boekwaarde grond Boekwaarde overige vaste activa
293 352
536
Totaal boekwaarde 31 december
1.729
2.000
31-12-2022
31-12-2021
Vlotte nd e a ctiva
€
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
€
2.464
1.852
De hoogte van het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2022 bedraagt € 2.625.000. Het SVHW maakt gebruik van de mogelijkheid bij de BNG Bank om de overtollige middelen automatisch af te romen vanuit het eigen rekeningstelsel naar de werkrekening schatkistbankieren. Deze automatische afroming vindt dagelijks plaats.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 63 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 Investeringen 2022 In het boekjaar 2022 hebben geen investeringen plaats gevonden. Verantwoording schatkistbankieren: In het overzicht hieronder wordt per kwartaal aangegeven welke middelen SVHW buiten ’s Rijks schatkist heeft aangehouden. Dit overzicht is gebaseerd op de richtlijn in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden. (bedragen in x 1.000 euro) Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2022 (1)
Drempelbedrag
2625 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
481
502
494
457
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
2.144
2.123
2.131
2.168
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(2)
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
350.000 350.000 -
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000
2625
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
43.258
45.682
45.441
42.015
90
91
92
92
481
502
494
457
Toelichting berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Dagelijks wordt door de BNG Bank het banksaldo boven de intra dag limiet van 500.000 automatisch afgeroomd.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 64 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 (bedragen in x 1.000 euro) 31-12-2022 Ove rige vord e ringe n
€
Debiteuren deelnemers (+ overig) Overige debiteuren ( zie specificatie )
Specificatie overige debiteuren : Invorderingskosten Overige nog te ontvangen Totaal Af: Dubieuze debiteuren invorderingskosten Per saldo
31-12-2021 €
120
3
1.808
1.256
1.928
1.259
31-12-2022
31-12-2021
2.486
2.038
-
-
2.486
2.038
678
782
1.808
1.256
In het boekjaar 2022 is via de exploitatierekening voor een bedrag van € 237.186 euro oninbaar geboekt (2021 € 193.379). Dit bedrag gaat ten laste van de voorziening dubieuze invorderingskosten. Liq uid e Mid d e le n
31-12-2022
Deze post is als volgt samengesteld :
€
31-12-2021 €
Kas Bank
1 485
2 509
Totaal
486
510
31-12-2022
31-12-2021
Ove rlop e nd e a ctiva € Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen, die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
€
837
1.386
De overlopende posten betreffen o.a. vooruitbetaalde licentiekosten, vooruitbetaalde abonnementskosten en de forfaitaire vergoeding Kinder Opvang Toeslag.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 65 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
6.2.2
PASSIVA
(bedragen in x 1.000 euro) E ige n ve rmoge n
31-12-2022
31-12-2021
Algemene reserve
700
598
Bestemmingsreserve Gerealiseerd resulaat
26 122
23 228
totaal
847
849
31-12-2022
31-12-2021
Vorrziening verlofsparen
349
-
totaal
349
Voorzie ninge n
-
Eigen Vermogen Ve rloop sta a t E ige n Ve rmoge n Be ste mming Omschrij ving
3 1 -1 2 -2 0 2 1 T oe voe ginge n Onttre kkinge n
re sulta a t vorig
3 1 -1 2 -2 0 2 2
b oe kj a a r Algemene reserve Gerealiseerd resultaat voorgaand jaar Bestemmingsreserves Uitgekeerd aan deelnemers T ota a l
597 228
103 -228
23
0
-23
26
700 0 26
849
0
-2 3
100 0
726
In 2022 is vanuit het gerealiseerde resultaat over 2021 van 103.000 euro gedoteerd aan de algemene reserve. De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van SVHW. Het weerstandsvermogen is hiermee weer op het gewenste niveau van 700.000 euro gebracht.
Ve rloop va n d e re se rve s
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1
Reserve organisatie ontwikkeling Reserve PBB (persoonlijk opleidingsbudget)
23 0
T ota a l
0
Be ste mming Boe kwa a rd e re sulta a t vorig 3 1 -1 2 -2 0 2 2 b oe kj a a r 23 0 26 26
T oe voe ginge n Onttre kkinge n
0
0
26
26
Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling is gevormd om de incidentele kosten welke te maken hebben met de ontwikkeling van de organisatie van SVHW op te kunnen vangen. De werkelijk gemaakte kosten organisatie ontwikkeling 2022 bedragen 124.600 euro. waartegenover nog een reserve beschikbaar was van 23.000 euro. Deze reserve is vrijgevallen in 2022.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 66 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 In 2022 is vanuit het gerealiseerde resultaat over 2021 een bestemmingsreserve PBB (persoonlijk basis budget) gevormd van 26.000 euro vanwege het niet volledig benutten van de PBB ruimte door medewerkers van het SVHW. Deze bestemmingsreserve heeft een looptijd van 5 jaar en is ingegaan in 2021. Voorzieningen Ve rloop va n d e voorzie ninge n
Boe kwa a rd e
T oe voe ginge n Vrij va l
3 1 -1 2 -2 0 2 1
Voorziening verlofsparen
0
349
T ota a l
0
349
Boe kwa a rd e
Aa nwe nd ing
3 1 -1 2 -2 0 2 2 349
0
0
349
Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen (verlofsparen) die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld. Recentelijk heeft de Commissie BBV aangegeven dat de voorziening voor verlofsparen in de cijfers van de jaarrekening 2022 verwerkt moet worden omdat dit arbeidskosten gerelateerde verplichtingen betreffen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen.
(bedragen in x 1.000 euro) Va ste schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d va n e e n j a a r of la nge r 31-12-2022 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Schuldrestant per 1 januari Bij: Verstrekkingen af: Aflossingen in verslagjaar
€
Schuldrestant per 31 december
31-12-2021 €
1.541
1.627
90
86
1.451
1.541
Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening afgesloten met een vast rentepercentage van 4,445%. De verschuldigde aflossing over het jaar 2022 bedraagt € 90.101, de betaalde rente op de geldlening bedraagt in 2022 € 68.486. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar Bijlage IV Staat van opgenomen geldleningen. Ne tto vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n e e n j a a r 31-12-2022 €
31-12-2021 €
3.041 303
3.171 264
3.343
3.435
Af te dragen ontvangsten deelnemers Crediteuren
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 67 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 (bedragen in x 1.000 euro) Af te d ra ge n ontva ngste n
31-12-2022 €
31-12-2021 €
Lansingerland Liesveld Molenwaard Nederlek Nieuwkoop Nieuw-Lekkerland Ouderkerk Oud-Beijerland Rozenburg Schoonhoven Strijen Vlist Werkendam Westvoorne Woudrichem Zederik RAD Waterschap Hollandse Delta
3 77 77 246 79 3 1 10 50 10 81 1 85 108 339 12 290 171 0 5 7 133 1 2 20 0 4 8 2 23 99 6 0 9 1.079
10 55 106 295 88 3 0 14 88 4 167 1 45 86 375 21 284 186 0 5 4 152 1 2 31 0 4 6 2 14 108 10 0 13 995
Totaal
3.041
3.171
Aalburg Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Bergambacht Bernisse Binnenmaas Brielle Cromstrijen Goeree-Overflakkee Graafstroom Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Korendijk
Krimpenerwaard
Het betreft hier de af te dragen ontvangsten aan de deelnemers ultimo 2022
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 68 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 (bedragen in x 1.000 euro) Ove rlop e nd e p a ssiva
31-12-2022
31-12-2021
€
€
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume 1.453
1.183
Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit ontvangsten die SVHW nog in de debiteuren administratie moet verwerken (259.100 euro), nog te betalen kosten inkoopfacturen (554.500 euro), de afdracht loonbelasting en sociale premies over de maand december 2021 (317.700 euro) en het te verrekenen bedrag met de deelnemers (322.100 euro). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met een aantal leveranciers heeft SVHW langdurige contracten afgesloten die verbandhouden met het uitvoeren van haar belastingtaken. Deze contracten hebben een relatie met het belasting- en taxatiesysteem, het vervaardigen van belastingaanslagen en (dwang)invordering. Ultimo 2022 zijn geen verplichtingen groter dan 100.000 euro aangegaan.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 69 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
6.3
Exploitatierekening 2022 (kostensoortniveau)
(bedragen in x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
R e ke ning 2022
Be groting 2022
€
R e ke ning 2021
€
€
La ste n 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien
6.754 578 339 286 1.831 616 3.351 125 0
6.387 563 330 294 2.156 1.115 3.074 23 50
6.386 523 265 281 1.710 1.118 3.030 72 0
T ota a l la ste n
13.880
13.994
13.383
Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten
11.089 2.687 204
11.411 2.550 10
10.533 2.621 386
T ota a l b a te n
13.979
13.971
13.539
Sa ld o va n b a te n e n la ste n
99
-23
156
Onttrekking aan algemene reserve
23
23
72
122
0
228
Ba te n 10 10 11
G e re a lise e rd re sulta a t
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 70 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
6.3.1
Toelichting op Exploitatierekening 2022 (kostensoorten)
In de toelichting op de exploitatierekening 2022 worden de afwijkingen verklaard die groter zijn dan 10.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro)
R e ke ning 2022
P e rsone e lsla ste n 1 Salarissen en sociale lasten 2 Vergoedingen en toelagen 3 Thuiswerkvergoeding 4 Vergoeding woon-werkverkeer 5 Vergoeding gebruik eigen auto 6 Kosten voorziening vacatures 7 Cursussen en congressen 8 Bedrijfsgeneeskundige dienst 9 Overige personeelslasten 10 Dotatie voorziening verlofsparen sub-totaal 11 Kosten tijdelijk personeel
R e ke ning 2021
5.493 50 29 74 5 31 197 7 96 349 6.330 424
5.665 17 46 74 50 20 172 10 75 0 6.129 258
5.360 30 57 45 3 51 145 10 75 0 5.776 610
6.754
6.387
6.386
salariskosten sociale lasten
4.238 1.255
4.518 1.147
4.134 1.226
Totaal
5.493
5.665
5.360
sociale lasten in % van de salariskosten
29,6%
25,4%
29,7%
personeelsformatie in FTE ultimo
72,8
79,2
76,7
gemiddelde salariskosten in €
75,5
71,5
69,9
Totaal
ad. 1
Be groting 2022
Salariskosten huidig personeel
ad. 1en 2 Door het ontbreken van een cao bij het opstellen van de begroting 2022 zijn in de begroting de loonkosten geïndexeerd met 1 procent. Doordat de werkelijke cao loonindexering hoger ligt dan begroot in 2022 ontstaat er een nadelig resultaat op salarissen en sociale lasten van 97.500 euro. Daarnaast is in de cao een eenmalige uitkering van 1.000 per medewerker toegekend. Dit zorgt voor een nadeel ten opzichte van de begroting 2022 van 82.000 euro. Door reguliere salarisstijgingen en stijging van de betaalde toelages ontstaat een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting van 78.100 euro. Door het uitbetalen van niet begrote (incidentele) salariskosten (gratificatie, uitbetaling vakantiedagen, transitievergoeding, etc.) ontstaat een nadelig resultaat op salarissen en sociale lasten van 86.500 euro. Door (nog) niet ingevulde vacatures in het boekjaar 2022 is de werkelijke formatie lager dan begroot. Hierdoor ontstaat een positief resultaat ten opzichte van de begroting 2022 van 481.900 euro.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 71 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 De werkelijke formatie per 31 december 2022 is 6,45 fte lager dan begroot in 2022. Bovenstaande ontwikkelingen worden hieronder in een tabel weergegeven:
Omschrijving Vacatureruimte 2022 Cao loonstijging 2022 hoger dan geraamd Salarisverhoging extra periodieken Meer toelagen dan begroot Incidentele salariskst ( gratificatie, transitieverg. e.d.) Overig Afwij king sa la risse n, socia le la ste n e n toe la ge n
Bedrag -481.900 179.500 45.300 32.800 86.500 -1.500 -139.300
ad. 3,4 en 5 Ook na het coronavirus wordt er in 2022 meer thuisgewerkt dan in de periode voor corona. Hierdoor zijn de kosten die betrekking hebben op de uitbetaling van een thuiswerkvergoeding 17.000 euro lager dan begroot. Hier tegenover staat een besparing op zakelijke dienstreizen (kosten gebruik eigen auto) van 45.000 euro. ad. 6 Door de externe werving van een directeur en door het moeizaam kunnen invullen van openstaande vacatures zijn de kosten van externe werving- en selectie activiteiten in 2022 hoger dan begroot (11.000 euro). ad. 7 Het opleidingsbudget wordt overschreden met 25.000 euro. Dit wordt voor 66.700 euro veroorzaakt door opleidingskosten die betrekking hebben op de organisatieontwikkeling. Het betreft hier voornamelijk de begeleiding en training van het MT, proceseigenaren en teamcoaches. De hogere opleidingskosten met betrekking tot organisatie ontwikkeling worden gecompenseerd door minder opleidingskosten die betrekking hebben op het PBB. Voor dit (nog) niet benutte deel wordt bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 voorgesteld om een dotatie aan de bestemmingsreserve PBB te doen van 39.300 euro. ad. 9 Door een groot aantal medewerkers dat in 2022 een ambtsjubileum bereikten zijn de overige personeelskosten 25.900 euro hoger dan begroot. Daarnaast is € 7.600 uitgegeven aan vergoedingen voor inrichten thuiswerkplekken, hetgeen niet was begroot.
Daar staat tegenover dat de uitkeringen als gevolg van zwangerschap hoger was dan eerder rekening mee was gehouden. Per saldo zijn de overige personeelskosten 21.000 euro hoger dan begroot. ad 10 Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen (verlofsparen) die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld. Recentelijk heeft de Commissie BBV aangegeven dat de voorziening voor verlofsparen in de cijfers van de jaarrekening 2022 verwerkt moet worden omdat dit arbeidskosten gerelateerde verplichtingen betreffen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen. ad. 11 Door meer inhuur van personeel overschrijden de kosten van inhuur personeel derden de begroting met 166.000 euro. Dit wordt volledig gedekt uit vacatureruimte. Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 72 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 De vacature van directeur wordt momenteel tijdelijk ingevuld door de domeinmanager ondersteuning/controller. Als gevolg hiervan is tijdelijk een plaatsvervangend domeinmanager ondersteuning extern ingehuurd. Een vacature op ICT gebied bleek moeilijk vervulbaar en is zoals hierboven aangegeven inmiddels ingevuld door middel van inhuur van jong talent, dat intern verder wordt opgeleid en dan bij SVHW in dienst kan treden. Daarnaast is er in verband met toenemende ICT activiteiten sprake van aanvullende inhuur bij ICT. Tot slot wordt sinds het vertrek van een juridisch medewerker een functionaris gegevensbescherming ingehuurd. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2022
Huisve stingskoste n 1 Nutsvoorzieningen 2 Belastingen 3 Onderhoud gebouw 4 Interne faciliteiten 5 Porti en telefoon Totaal
Be groting 2022
R e ke ning 2021
64 10 123
66 18 180
55 10 122
46 336
35 265
13 322
578
564
523
ad. 1 Door de stijgende energieprijzen liggen de kosten van gas- en elektraverbruik 9.000 euro hoger dan over 2021. De kosten zijn wel binnen de begroting gebleven. ad. 3 De kosten van het onderhoud van het gebouw 57.000 euro lager dan begroot in 2022. Dit wordt veroorzaakt doordat in het Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) geraamd groot onderhoud nog niet noodzakelijk was en kan worden doorgeschoven naar latere jaren. ad. 4 Door aanschaf van nieuwe koffie automaten en van een video conference systeem liggen de kosten van interne faciliteiten 11.000 euro hoger dan begroot. Doordat in 2021 bijna volledig werd thuisgewerkt en medewerkers nu weer vaker op kantoor werken liggen de kosten van interne faciliteiten beduidend hoger dan over 2021. ad. 5 De overschrijding op porti kosten van 33.300 euro wordt veroorzaakt door het verwerken van een hoger volume aan brieven en aanslagbiljetten dan begroot in 2022. Deze toename wordt onder meer veroorzaakt door het vereenvoudigen van de manier waarop bezwaar gemaakt kan worden (QRbezwaar) en het meer spreiden van de aanslagen als gevolg van het niet volledig beschikken van objecten in het grote kohier van februari 2022. Door hogere verbruikskosten mobiele telefonie als gevolg van het thuiswerken en door indexering van de tarieven ontstaat er een overschrijding op telefoonkosten van 37.500 euro. Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 73 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2022
Ka p ita a lla ste n 1 Afschrijvingen 2 Rente Totaal
Be groting 2022
R e ke ning 2021
271
254
192
68
76
72
339
330
265
ad. 1 en 2 Door een te lage raming in 2022 zijn de kapitaallasten 9.000 euro hoger dan begroot. Er zijn geen investeringen in 2022 gedaan. (bedragen in x 1.000 euro)
Alge me ne koste n
R e ke ning 2022
Be groting 2022
R e ke ning 2021
1 Kantoorartikelen 2 Abonnementen & vakliteratuur
67 43
75 41
66 38
3 Verzekeringen 4 Accountantskosten 5 Overige diensten van derden 6 Kosten salarisverwerking
16 76 63 21
18 67 72 22
14 67 79 17
286
295
281
Totaal
ad.1. De kosten van kantoorartikelen liggen op het niveau van 2021. De begroting 2022 was hier nog niet op aangepast. De kosten zijn 12.000 euro lager dan begroot. ad.4. Doordat in 2022 een afrekening voor de extra werkzaamheden Kinderopvang toeslagen affaire is ontvangen welke niet was begroot zijn de accountantskosten 9.000 euro hoger dan begroot in 2022. ad.5. De onderschrijding van 9.000 euro op diensten van derden wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2022 de functieprofielen die behoren bij de ‘nieuwe’ organisatiestructuur nog niet zijn beschreven. (bedragen in x 1.000 euro)
Automa tise ringskoste n
R e ke ning 2022
1 Kosten automatisering Totaal
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 74 van 87
Be groting 2022
R e ke ning 2021
1.831
2.156
1.710
1.831
2.156
1.710
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 ad. 1 De automatiseringskosten zijn 325.000 euro lager dan begroot in 2022 doordat de kosten die betrekking hebben op de landelijke voorzieningen en het door ontwikkelen/aanpassen van de primaire systemen lager zijn dan begroot in 2022. Daarnaast is 68.000 euro uitgegeven voor toetreding van een nieuwe deelnemer en herindeling van drie bestaande deelnemers. De vervanging van de hard- en software is conform het Meerjaren Onderhouds Plan Automatisering uitgevoerd.
(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2022
WOZ-Koste n ge me e nte n 1 WOZ-kosten gemeenten Totaal
Be groting 2022
R e ke ning 2021
616
1.115
1.118
616
1.115
1.118
ad. 1 Voor de kabinetsperiode 2022 t/m 2025 heeft het kabinet ingezet op verlaging van de waterschapsbijdrage aan WOZ-kosten. Er is jaarlijks landelijk 10 miljoen beschikbaar gesteld om de waterschappen een korting te verlenen. Voor de kosten die SVHW doorberekent aan WSHD betekent dit dat de kosten 498.800 euro lager zijn dan begroot. Dit voordelige resultaat is bij de eindafrekening van het boekjaar 2021 verwerkt in de eindafrekening aan het waterschap Hollandse Delta (WSHD). (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2022
2022
2021
Ove rige koste n he ffing, invord e ring e n WOZ 1 Overige diensten derden (inhuur)
848
655
0
0
77
3 Kosten vervaardingen aanslagen
462
397
460
4 Kosten aankoop externe data
693
760
683
5 Kosten dwanginvordering 6 Proceskosten
325 848
386 721
295 767
2 Kosten project M3 naar M2
7 Voorziening oninbare invorderingskosten
0
0
0
176
155
167
3.351
3.074
3.030
8 Bankkosten Totaal
580
ad. 1 Door onderstaande ontwikkelingen ontstaat er in de jaarrekening 2022 een overschrijding van 193.000 euro op inhuur van personeel ten opzichte van de Begroting 2022: •
Het openstellen van twee vacatures binnen het domein Productie heeft geen nieuwe collega’s opgeleverd. Op basis hiervan is een traject gestart met een bureau voor opleiding van medewerkers met uiteindelijk indiensttreding als resultaat (detachering). De kosten van inhuur van deze twee medewerkers bedragen 97.900 euro. Dit wordt volledig gedekt uit vacatureruimte.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 75 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 •
Op advies van de Waarderingskamer zijn in februari 2022 niet alle objecten beschikt. Dit had een relatie met de omzetting van inhoud naar gebruiksoppervlakte. De objecten die niet zijn beschikt zijn zorgvuldig onderzocht en uiteindelijk beschikt. Hiervoor heeft inhuur plaatsgevonden voor een bedrag van 74.000 euro.
•
Doordat in 2021 niet alle bezwaren afgehandeld konden worden, mede als gevolg van het ingebruik nemen van een nieuwe waarderingsapplicatie, zijn in 2022 bezwaren over het jaar 2021 afgehandeld. Hiervoor is personeel ingehuurd voor een bedrag van 82.700 euro.
•
Voor het afhandelen van QR-bezwaren is een belteam ingehuurd (64.700 euro).
•
Voor het afhandelen van een groot aantal WOZ-bezwaarschriften van een NCNP bureau is in 2022 een extern bureau ingehuurd (62.100 euro).
Voor bovenstaande posten was de begroting 2022 reeds aangepast met 200.000 euro via een begrotingswijziging. De werkelijke kosten liggen zoals aangegeven nog € 193.000 euro hoger. ad. 3 Ten opzichte van de (gewijzigde) begroting 2022 zijn de kosten van vervaardigen aanslagen gestegen met 65.000 euro. Dit wordt veroorzaakt door: 1.
een toename van het aantal aanslagen (de begroting was nog gebaseerd op de jaarrekening 2020);
2.
het versturen van niet-gecombineerde aanslagbiljetten doordat nog niet alle objecten waren beschikt;
3.
toename van de advertentiekosten inzake het maken van bezwaar;
4.
toename van de kosten voor controle hondenbelasting;
5.
tariefindexatie.
Ten opzichte van de jaarrekening 2021 liggen de kosten slechts 2.000 hoger. ad. 4 De onderschrijding van de kosten aankoop externe data van 67.000 euro ten opzichte van de Begroting 2022 wordt veroorzaakt door van een nieuw leverancierscontract waarbij beeldmateriaal breed wordt ingekocht. De (gewijzigde) begroting 2022 is daar nog niet op aangepast aangezien deze gebaseerd is op de cijfers uit de jaarrekening 2020. ad. 5 Door een afname van invorderingsactiviteiten is op de kosten die verband houden met dwanginvordering een onderschrijding van 61.000 euro gerealiseerd. De afname van de invorderingsactiviteiten is nog niet aangepast in de gewijzigde begroting 2022. De kosten van dwanginvordering liggen 30.000 euro hoger dan in de jaarrekening 2021 omdat in 2022 meer aanslagen zijn opgelegd. ad. 6 De proceskosten overschrijden de begroting met 127.000 euro. Dit wordt veroorzaakt door: -
hogere tarieven (proceskostenvergoeding voor beroepen is per punt gestegen van € 541 naar € 759)
-
meer beroepszaken waarin we moeten schikken
-
de uitbetaalde proceskosten over 2021 zijn hoger dan eerder bij het opstellen van de jaarrekening 2021 was geraamd
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 76 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 ad. 8 Door een hoger volume van het aantal banktransacties en tariefindexatie is een overschrijding ontstaan op bankkosten van 21.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2022
Koste n Orga nisa tie ontwikke ling 1 Kosten organisatie ontwikkeling Totaal
Be groting 2022
R e ke ning 2021
125
23
72
125
23
72
ad. 1 De kosten van organisatie ontwikkeling zijn 102.000 euro hoger dan geraamd doordat de kosten van begeleiding van de organisatie ontwikkeling en de kosten van een duurzaam inzetbaarheidsprogramma hoger zijn dan verwacht. Ter dekking van de kosten van organisatieontwikkeling was nog een budget van 23.000 euro beschikbaar in de reserve organisatie ontwikkeling.
(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2022
2022
2021
Onvoorzie n Onvoorziene uitgaven
-
50
-
Totaal
-
50
-
(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2022
2022
2021
Bij d ra ge n d e e lne me rs 1 Bijdragen deelnemers Totaal
11.089
11.411
10.533
11.089
11.411
10.533
ad. 1 In de Jaarrekening 2022 bedraagt de bijdrage van de deelnemers 11.089.000 euro. Het resultaat ten opzichte van de begroting 2022 is 322.000 euro negatief. De aan het Waterschap door te berekenen WOZ kosten zijn gedaald met 498.800 euro. Tegenover deze lagere opbrengst staat een lagere doorbelasting vanuit het Ministerie BZK waardoor dit effect kostenneutraal is.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 77 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 Daar staat tegenover een hogere bijdrage van deelnemers als gevolg van een toename van het aantal belastbare objecten en het aantal aanslagregels (176.700 euro). De begroting 2022 was gebaseerd op het aantal aanslagregels en het aantal objecten uit de jaarrekening 2020. Het aantal belastbare objecten is toegenomen met 11.900 ( van 732.238 tot 744.138) en het aantal aanslagregels met 60.021 (van 3.583.677 tot 3.643.698). (bedragen in x 1.000 euro)
Op b re ngst invord e ringskoste n 1 Opbrengst invorderingskosten 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Totaal
R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2022
2022
2021
2.583
2.550
2.531
104
-
90
2.687
2.550
2.621
ad. 1 De opbrengst was in de Begroting 2022 geraamd op 2.550.000 euro. In de Jaarrekening 2022 is het resultaat 33.000 euro positief. De stijging wordt veroorzaakt doordat meer aanslagen zijn opgelegd. Dit heeft een stijging van het aantal aanmaningen en dwangbevelen tot gevolg. Daarnaast zijn de tarieven van invorderingsproducten in de Kostenwet Invordering Rijksbelastingen 2022 gestegen. ad. 2 Door een onttrekking aan de voorziening oninbare vorderingen ontstaat een positief resultaat ten opzichte van de begroting 2022 van 104.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2022
Ove rige op b re ngste n 1 Rente bankrekening 2 Overige opbrengsten
Be groting 2022
R e ke ning 2021
2 202
10
386
204
10
386
ad. 2 In de Begroting 2022 was een bedrag opgenomen van 10.000 euro voor overige opbrengsten. De werkelijke opbrengst is 192.000 euro hoger dan begroot. -
Dit bedrag bestaat voor 49.000 euro uit doorbelasting van activiteiten die door SVHW zijn uitgevoerd voor toetreding van een nieuwe deelnemer en herindeling van drie bestaande deelnemers. Tegenover deze doorbelasting staan hogere kosten (zie toelichting bij automatiseringskosten).
-
SVHW krijgt via de deelnemers een vergoeding voor de uitvoeringskosten die gemaakt worden in het kader van de hersteloperatie Kinderopvang Toeslagaffaire. In deze jaarrekening is een vordering van 150 euro per gedupeerde bij gemeenten en 100 euro per gedupeerde bij het Waterschap opgenomen. De totale vordering op deelnemers bedraagt € 118.400.
-
SVHW heeft 15.100 euro terugontvangen op certificaten van een geliquideerde onderneming.
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 78 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2022
Onttre kking uit re se rve s 1 Onttrekking uit reserves Totaal
Be groting 2022
R e ke ning 2021
23
23
72
23
23
72
ad. 1 In de begroting 2022 is de vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 23.000 euro opgenomen. Dit betreft het resterend bedrag uit de reserve doordat door het coronavirus in 2021 niet alle activiteiten waren uitgevoerd.
6.4
Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA)
Zoals in paragraaf 2.11.2 (zie pagina 21) beschreven heeft het Algemeen Bestuur besloten dat de compensatie van de gederfde belastinginkomsten volledig ten goede komt van de deelnemers en de compensatie van de uitvoeringskosten en de gederfde invorderingskosten geheel ten goede van SVHW. In onderstaand overzicht wordt de financiële verantwoording van de KOTA per deelnemer weergegeven:
Deelnemer
Aantal gedupeerden die kwijtschelding hebben gehad
SiSa SiSa Bedrag KOTA Totaal gederfde Aantal ophogingskosten opbrengsten gedupeerden voor forfaitaire vergoeding
Bedrag KOTA kwijtschelding
forfaitaire Af te dragen aan vergoeding SVHW uitvoeringskosten ophogingskosten + forfaitaire vergoeding
Alblasserdam
2
90
50
140
2
300
350
Albrandswaard
14
667
62
729
15
2.250
2.312
Altena
0
40
0
40
2
300
300
Barendrecht
10
5.084
924
6.008
16
2.400
3.324
Brielle
4
495
66
561
6
900
966
Goeree-Overflakkee
7
1.577
345
1.922
7
1.050
1.395
Hardinxveld-Giessendam
0
0
0
0
1
150
150
Hellevoetsluis
14
589
112
701
19
2.850
2.962
Hoeksche Waard
8
891
26
918
12
1.800
1.826
Krimpenerwaard
12
1.400
49
1.449
11
1.650
1.699
Lansingerland
15
4.918
791
5.709
22
3.300
4.091
Nieuwkoop
2
192
0
192
3
450
450
Westvoorne
1
93
0
93
2
300
300
679
143.641
37.149
180.790
1.007
100.700
137.849
768
159.676
39.575
199.251
1.125
118.400
157.975
Hollandse Delta
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 79 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
7.
Bijlagen bij Jaarrekening 2022
7.1
Wet normering topinkomens (WNT) – bijlage 1
Gegevens 2022 bedragen x € 1
R. Heij
J. Melissant
Functiegegevens
Directeur
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 - 09/06
10/06 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
69.516
64.226
Beloningen betaalbaar op termijn
9.831
10.012
Subtotaal
79.348
74.238
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
94.685
121.315
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Totale bezoldiging
79.348
74.238
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
R. Heij
J. Melissant
Functiegegevens
Directeur
N.v.t.
Bezoldiging
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2021
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 - 31/12
N.v.t.
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
N.v.t.
Dienstbetrekking?
Ja
N.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
131.653
N.v.t.
Beloningen betaalbaar op termijn
12.531
N.v.t.
Subtotaal
144.184
N.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
N.v.t.
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Totale bezoldiging
144.184
N.v.t.
Bezoldiging
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 80 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022 Dagelijks Bestuur Na a m: de heer P. van Leenen Mevrouw M. den Brok de heer N. Bults de heer M. Goedknegt de heer H.A.J. van der Drift de heer M. Bianchi de heer A.D. van der Wulp de heer J.W. Eijkenduijn
P e riod e : 1-1-2022 t/m 17-3-2022 1-1-2022 t/m 31-12-2022 1-1-2022 t/m 17-3-2022 1-1-2022 t/m 7-6-2022 2022 m.i.v. 31-8-2022 m.i.v. 31-8-2022 m.i.v. 31-8-2022
P orte fe uille voorzitter t/m 30-5-2022 personele aangelegenheden financiën/externe ontwikkelingen bedrijfsvoering/interne ontwikkelingen voorzitter vanaf 31-5-2022 bedrijfsvoering/interne ontwikkelingen financiën/externe ontwikkelingen vervangend voorzitter
Algemeen Bestuur Na a m: de heer P.J. van Leenen (voorzitter tot 30-5-2022) de heer A.D. van der Wulp De heer A. Kraijo De heer R. Pardo de heer M. Goedknegt de heer M. Bianchi de heer J.P Tanis de heer N. Bults de heer L.P van der Linden de heer R.M. van der Kooi de heer P. Feller de heer J.W. Eijkenduijn de heer T. Boerman de heer J.A. Meerkerk Mevrouw M. den Brok Mevrouw M.G. Boere-Schoonderwoerd P.J.S. (Pascal) van der Hek De heer J.W. van den Beukel de heer S. Fortuin Mevrouw A. Ingwersen mevrouw J.D. de Jongh-de Champs de heer H.A.J. van der Drift (voorzitter m.i.v. 30-5-2022) de heer H.P.A. Wagemakers mevrouw D. Gerts
P e riod e : 1-1-2022 t/m 30-5-2022 m.i.v. 9-6-2022 1-1-2022 t/m 2-6-2022 m.i.v. 2-6-2022 1-1-2022 t/m 7-6-2022 m.i.v. 7-6-2022 2022 1-1-2022 t/m 17-3-2022 m.i.v. 12-4-2022 1-1-2022 t/m 31-12-2022 1-1-2022 t/m 29-6-2022 m.i.v. 29-6-2022 1-1-2022 t/m 10-6-2022 m.i.v. 10-6-2022 1-1-2022 t/m 31-12-2022 1-1-2022 t/m 7-6-2022 m.i.v. 7-6-2022 1-1-2022 t/m 9-3-2022 m.i.v. 12-4-2022 2022 1-1-2022 t/m 31-12-2022 2022 1-1-2022 t/m 5-7-2022 m.i.v. 5-7-2022
Functie / d e e lne me r wethouder gemeente Hoeksche Waard wethouder gemeente Hoeksche Waard wethouder gemeente Alblasserdam wethouder gemeente Alblasserdam wethouder gemeente Albrandswaard wethouder gemeente Albrandswaard wethouder gemeente Altena wethouder gemeente Barendrecht wethouder gemeente Barendrecht wethouder gemeente Brielle wethouder gemeente Goeree-Overflakkee wethouder gemeente Goeree-Overflakkee wethouder gemeente Hardinxveld-Giessendam wethouder gemeente Hardinxveld-Giessendam wethouder gemeente Hellevoetsluis wethouder gemeente Krimpenerwaard wethouder gemeente Krimpenerwaard wethouder gemeente Lansingerland wethouder gemeente Lansingerland wethouder gemeente Nieuwkoop wethouder gemeente Westvoorne heemraad waterschap Hollandse Delta heemraad waterschap Hollandse Delta heemraad waterschap Hollandse Delta
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 81 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
7.2
Staat van baten en lasten per taakveld – bijlage 2
(bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie
R e ke ning 2022
Be groting 2022
R e ke ning 2021
LASTEN 0.4 0.5 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3
Overhead Treasury OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
2.040 68 5.187 963 4.277 0 696 649
2.029 68 4.723 944 4.795 0 739 694
1.942 76 4.472 869 4.558 0 739 727
Totaal lasten
13.880
13.994
13.383
Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
23 1.752 335 7.001 2.688 1.140 1.062
23 1.759 375 7.150 2.550 1.102 1.035
72 1.670 332 6.746 2.622 1.094 1.076
Totaal baten
14.002
13.994
13.611
Totaal baten Totaal lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
14.002 13.880 122
13.994 13.994 0
13.611 13.383 228
BATEN 0.10 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 82 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
Controleverklaring
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 83 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
8. Overige bijlagen 8.1
Staat van personeelslasten – bijlage 3
(bedragen x 1.000 euro) Afd e ling
Forma tie in fte
Huidig personeel
Loonkoste n
R e ke ning
b e groting
R e ke ning
2022
2022
2021
sa la risla ste n re ke ning 2 0 2 2 b a sis
soc.la ste n
T ota a l
b e groting
re ke ning
2022
2021
72,75
79,20
76,71
4.238
1.255
5.493
5.665
5.360
Totaal Personeel
72,75
79,20
76,71
4.238
1.255
5.493
5.665
5.360
T ota a l ge ne ra a l t.l.v. e xp loita tie
7 2 ,7 5
7 9 ,2 0
7 6 ,7 1
4 .2 3 8
1 .2 5 5
5 .4 9 3
5 .6 6 5
5 .3 6 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0
0
0
0
0
7 2 ,7 5
7 9 ,2 0
7 6 ,7 1
4 .2 3 8
1 .2 5 5
5 .4 9 3
5 .6 6 5
5 .3 6 0
Voormalig personeel
ten laste van projecten T ota a l p roj e cte n T OT AAL G E NE R AAL
8.2
Staat van vaste activa per 31-12-2022 – bijlage 4
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 84 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
8.3
Staat van opgenomen geldleningen 2022 – bijlage 5
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 85 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
8.4
Afrekening deelnemers – bijlage 6
(bedragen x 1.000 euro)
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 86 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023
Jaarstukken 2022
8.5
BTW overzicht – bijlage 7
Versie 1.0 9 maart 2023
Pagina 87 van 87
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 23 maart 2023