7a. Bureau OVL Jaarstukken 2024.pdf

23

8. Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2024 Algemeen De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de herziene begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 september 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 29.388.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 21.985 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 29.388. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 21.985 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programmaonderdelen

€ 21.985

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

0

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

0

3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

21.985

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid

21.985

5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

0

M&O criterium Geen bevindingen

24

Toelichting Het algemeen en het dagelijks bestuur hebben over begrotingsonrechtmatigheden de volgende afspraak gemaakt: •

Overschrijding van door het Algemeen Bestuur vastgestelde lasten op programmaniveau zijn acceptabel als zij passen binnen de bedrijfsvoering van Bureau OVL.

•

Lastenonderschrijdingen en baten onder- en overschrijdingen zijn tijdig gemeld bij het Algemeen Bestuur als zij worden gemeld en toegelicht in de jaarrekening.

Getoetst aan dit besluit is er geen sprake van onacceptabele begrotingsonrechtmatigheden. Ondanks dit feit is in de paragraaf bedrijfsvoering aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid en de actie die het dagelijks bestuur heeft ondernomen en onderneemt in het kader van begrotingsrechtmatigheid.

25

7.537 14.358

30.166 51.496

-

11.230 16.542

18.936 34.954

37.703 65.854

-

825

37.703 65.029

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

957

Totaal kantoorautomatisering

18.193

2.677 107 300 124 845 1.313 401 851 920

-

7.363 3.393 3.200 1.325 5.155 4.562 1.398 1.930 1.840

3.830

-

14.363

2.008 1.167 1.167 483 2.000 1.958 600 927 920

19.150

5.355 2.226 2.033 842 3.155 2.604 798 1.003 920

-

10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.781 2.760

-

-

20 33 33 33 33 33 33 33 33

19.150

-

feb-21 jan-22 mrt-22 mrt-22 mei-22 aug-22 aug-22 nov-22 dec-22

Kantoorautomatisering 8x Elitebook HP Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys Elitebook (Notebook 15") Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys HP Zbook Firefly 15 G8 Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem)

20

2.209 154 154

-

2.363

-

825

10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.781 2.760

apr-20

Beheerpakket MOON implementatie

1.538

1.384 825 154 -

154 -

-

1.538 825

-

825

1.538

Kantoorinrichting Schetsontwerp kantoorinrichting Herzien en presenteren ontwerp 10 10

3.655 2.983

-

1.328

1.655

6.638

-

-

6.638

Totaal kantoorinventaris

dec-23 mrt-24

274 3.088 293 411 2.362 210

Boekwaarde 31-12-2024 €

-

t/m 2024 €

137 1.090 101

t/m 2023 € 274 1.272 109

t/m 2024 € 685 5.450 503

t/m 2023 € -

20 20 20

%

Afschrijvingen desinvesteringen regulier 2024 2023 2024 € €

-

jan-22 okt-22 nov-22

Jaar

Aanschaffingswaarden desinvesinvesteteringen ringen 2024 2024 € €

685 5.450 503

Kantoorinventaris Siemens (koffiezetapparaat) Albeka - bureaustoelen Trust Iris (conference camera)

Omschrijving

Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa met economisch nut

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut

26

Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten

Omschrijving

2024

Incidentele baten:

18.949

Incidentele lasten:

0

Saldo incidentele baten en lasten

18.949

Saldo baten en lasten Eliminatie incidentele baten en lasten

180.640 18.949

Geschoond saldo baten en lasten

161.691

De incidentele bate betreft een onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering ter dekking van de gemaakte kosten waarvoor de reserve is gevormd

27

Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2024 Aantal masten in beheer

50.561

Tarief per lichtobject

€

12,10

Bijdrage Gemeenten

€

611.788

Realisatie 2024 in relatie tot begroting 2024

Begroting

Realisatie

Begrotingsverschil

2024

2024

2024

Baten Totaal: Baten

€

979.576 €

1.160.256 €

180.680

€

65.000 €

215.662 €

150.662

€

48.500 €

69.457 €

20.957

€

631.450 €

491.490 €

-139.960

€

33.700 €

34.381 €

681

€

53.300 €

47.861 €

-5.439

€

18.260 €

16.542 €

-1.718

Totaal: Algemene kosten

€

126.370 €

104.223 €

-22.147

Totaal: Lasten

€

976.580 €

979.616 €

3.036

Resultaat

€

2.996 €

180.640 €

177.644

Lasten Projectkosten Totaal: Projectkosten Beheerkosten Totaal: Beheerkosten Personeelslasten Totaal: Personeelslasten Huisvestingskosten Totaal: Huisvestingskosten Beheerslasten Totaal: Beheerslasten Afschrijvingen Totaal: Afschrijvingen Algemene kosten

Totaal lasten begroting Onvoorzien

€ €

979.616 -

Totaal lasten voor rechtmatigheid

€

979.616

3% € 3% €

29.388 29.388

Verantwooordingsgrens Rapporteringsgrens

28

9. Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur AB Bureau OVL :

2 juli 2025

Agendapunt

:

Nummer

:

Bestuursvoorstel 2025-0..

Onderwerp

:

Jaarstukken 2024

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting besluit: •

De jaarstukken 2024 met een voordelig resultaat van € 180.640 vast te stellen;

•

Het voordelige resultaat 2024 als volgt te bestemmen: o Aanvullen van weerstandsvermogen o 0-meting inventarisatie areaal o Restant na rato terugstorten aan gemeenten ▪ ▪

Toelichting: Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Molenlanden Papendrecht Vijfheerenlanden

€ 23.451 € 50.000 € 107.189 € 180.640

50.561 lichtpunten in 2024 Restitutie van € 2,12 / lichtpunt Aant.lob. 8.058 3.444 7.697 10.587 6.620 14.155

Restitutie € 17.083 € 7.301 € 16.318 € 22.444 € 14.034 € 30.009 € 107.189

Aldus besloten in de Algemene Bestuursvergadering, gehouden op 2 juli 2025

De secretaris

De voorzitter

M.D. Bal

29