6a. Waardlanden Aanbiedingsbrief Concept jaarrekening 2024 def.pdf

Aan de gemeenteraad Gorinchem, 20 april 2025 Betreft: Voorlopig vastgestelde jaarrekening 2024 Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden

Geachte raad, Hierbij ontvangt u de voorlopig vastgestelde jaarrekening 2024 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden. Hieronder geven wij u een korte toelichting. De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 661.000. De accountant Verstegen heeft de jaarrekening gecontroleerd op juistheid en rechtmatigheid. Naar verwachting geven zij een goedkeurende verklaring. Waardlanden moet zelf ook een rechtmatigheidsverklaring opnemen in de jaarrekening. De verklaring van de accountant is daarop aanvullend. 2024 was het eerste jaar na de invoering van Diftar. De eerste resultaten zijn zichtbaar: de hoeveelheid restafval is voor Waardlanden breed gedaald naar 133 kilo per inwoner. Tegelijkertijd waren de uitdagingen in de bedrijfsvoering groot. Vooral op het gebied van informatisering en veiligheid zijn de eerste stappen gezet. In 2025 wordt verder gewerkt aan verbeteringen op deze terreinen. In deze jaarrekening hebben we het jaarmagazine en de jaarrekening samengevoegd. U leest in één document wat Waardlanden in 2024 heeft gedaan en bereikt. Ook ziet u wat de financiële gevolgen zijn van deze activiteiten. Het resultaat van 2024 is positief en bedraagt € 661.000.

We stellen voor om dit bedrag als volgt te verdelen: € 319.000 toevoegen aan de algemene reserve € 202.000 toevoegen aan de bestemmingsreserve Diftar € 140.000 toevoegen aan de reserve grondwaardering Op deze manier is het volledige resultaat van € 661.000 verdeeld. Volgens de jaarrekening 2024 bedraagt de ratio na verwerking van de resultaatbestemming 1,33. Dat is voldoende en sluit aan bij de rekenwijze zoals beschreven in onze eigen nota Weerstandsvermogen (BBV). Zonder toevoegingen aan de reserves zou de ratio uitkomen op 0,94, wat als “matig” wordt beoordeeld. Daarnaast is in het kader van de begroting 2026 risicoprofiel geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een hoger risicobedrag (2.403.000 in plaats van €1.706.000). Hierdoor komt de weerstandsratio verder onder druk te staan. Reserve Diftar De reserve Diftar wordt ingezet voor initiatieven die bijdragen aan afvalscheiding, hergebruik en recycling.

De reserve van € 202.000 zal in 2025 worden ingezet voor:    

Het opnieuw oppakken van de studie naar de milieustraten in Vijfheerenlanden. De evaluatie van de strategienota. De verdere uitwerking van het concept van de mobiele milieustraat, dat op korte termijn kansrijk lijkt, maar nog moet worden afgewogen in het geheel van de strategienota. Het in kaart brengen van de haalbaarheid en financiering van de tien kansen uit de eerder uitgevoerde studie naar een circulair netwerk. Acties die hieruit voortvloeien worden eveneens uit de reserve Diftar bekostigd.

Reserve grondwaardering Waardlanden heeft grond gekocht in Gorinchem en Groot-Ammers. Omdat je op grond niet mag afschrijven, kan er een blijvend tekort aan geld ontstaan als we de begroting op nul houden. Om dit te voorkomen, nemen we in de begroting een fictieve kostenpost op voor de grond. Zo zorgen we dat er genoeg geld overblijft om de lening af te lossen. Dat geld zetten we opzij in een speciale reserve: de reserve grondwaardering. Deze reserve groeit mee met de looptijd van de lening. Na afloop is de grond betaald en blijft de waarde staan op de balans. Zo blijft Waardlanden financieel gezond. Zienswijze Wij verzoeken u vriendelijk om uw eventuele zienswijze vóór 3 juli 2025 in te dienen.

Met vriendelijke groet, Het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden

Arco Bikker Voorzitter