6 Waardlanden - jaarrekening ondertekend.pdf

Jaarstukken 2022

Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten: Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Molenlanden Vijfheerenlanden

Jaarstukken 2022

Inhoudsopgave

1.1.1

Resultaat deelneming 2022

2.3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

2.3.2

Kengetallen

2.3.3

Onderhoud kapitaalgoederen

2.3.4

Financiering

2.3.5

Bedrijfsvoering

2.3.6

Verbonden partijen

4.1.1

Vaste Activa

4.1.2

Voorraden

4.1.3

Vlottende activa

4.1.4

Vaste passiva

4.1.5

Vlottende passiva

4.1.6

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Gebeurtenissen na balansdatum Taak

2

Jaarstukken 2022

Bijlagen

a. Staat van materiële vaste activa b. Staat van geldleningen c.

Staat van reserves en voorzieningen

d. Staat van personele sterkte en loonkosten e. Afvalstroomoverzicht 1 januari t/m 31 december 2022

3

Jaarstukken 2022

1 Jaarrekening in een oogopslag 1.1 Algemeen Waardlanden is een bedrijfsvoeringsorganisatie zoals opgenomen in artikel 8, lid 3, van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen.

De financiële resultaten zijn als volgt: 647 duizend ten gunste af van de gewijzigde begroting 2022. Dit wordt veroorzaakt door een Het resultaat 2022 onderschrijding op de incidentele uitgaven strategienota als gevolg van een langere looptijd van het project. (baten en lasten exclusief overhead)

1.1.1

Resultaat deelneming 2022

Waardlanden Reinigingsbedrijf BV heeft over 2022 een (voorlopig)

95.000 vóór belasting. 4

Jaarstukken 2022

1.2 Kerngegevens

5

Jaarstukken 2022

2 Jaarverslag 2.1 Werkgebied

Aantal aansluitingen Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Molenlanden Vijfheerenlanden Totaal

2022

2021

2020

2019

16.906 7.400 17.269 23.736 65.311

16.754 7.327 17.062 23.639 64.782

16.418 7.139 17.045 23.639 64.241

16.279 7.125 16.951 23.151 63.506

Definitie aansluiting: Het betreft iedere wooneenheid waarvoor, ongeacht of er sprake is van bewoning, kwijtschelding of leegstand, een heffingsplicht geldt.

6

Jaarstukken 2022

2.2 Programmaverantwoording Met betrekking tot de gemeentelijke verantwoording heeft Waardlanden sec te maken met het programma

7

Jaarstukken 2022

Bovenstaand overzicht geeft op hoofdlijnen de baten, lasten en het resultaat weer van het programma duurzaamheid, taakveld afval. Het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting is berekend op basis van de systematiek zoals overeengekomen met het ministerie van financiën. Deze systematiek houdt in dat het behaalde resultaat wordt berekend over de positieve geldstromen vanuit de ingezamelde grondstoffen, hierover wordt 1% geacht het werkelijke resultaat te zijn over het boekjaar. Over dit resultaat vindt de berekening plaats voor de vennootschapsbelasting.

8

Jaarstukken 2022

Het overheadpercentage, het bovenstaande totaal van de overheadlasten in relatie met het totaal aan lasten, bedroeg voor de realisatie over het boekjaar 2022 17,1%. In de primaire begroting was uitgegaan van 12,8% en in de gewijzigde begroting van 18,3%. De oorzaak van de lagere overhead over het jaar 2022, vergeleken met de gewijzigde begroting 2022, wordt verklaard door de vertraging bij de instroom van nieuwe medewerkers die opgenomen zouden zijn als overhead. Ook heeft in 2022 geen realisatie plaatsgevonden op het overhead deel van het project diftar.

9

Jaarstukken 2022 Beleidsindicator

De beleidsindicator geeft aan dat er een daling is ten opzichte van het jaar 2021. In 2022 is ingezet op voorlichting.

Het restafval is relatief minder hard gedaald in vergelijking tot de totale daling van het afval.

10

Jaarstukken 2022

2.3 Paragrafen 2.3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is het vermogen van Waardlanden om niet-structurele financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen geeft de relatie aan tussen: 1. de weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen en mogelijkheden waarover Waardlanden beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken (= buffer voor onverwachte uitgaven); n zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit Bij Waardlanden kunnen bij de bepaling van de weerstandscapaciteit de volgende posten gebruikt worden: 1. de algemene reserve; 2. de reserve assurantie eigen risico; 3. de reserve grondwaardering; 4. de eventuele ruimte in de exploitatie. Om te komen tot een financieel gezond bedrijf is het noodzakelijk om ook te kijken naar de financieringsstructuur, de verhouding tussen het vreemd en het eigen vermogen en de financiële dekking voor de noodzakelijke investeringen. Uitwerking solvabiliteit Om te komen tot een gezonde financieringsstructuur moet er gekeken worden naar de huidige verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen, en de in de toekomst gewenste verhouding. Hiervoor wordt het solvabiliteitspercentage gebruikt. Dit percentage geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het balanstotaal.

Een optimaal percentage tussen de 20% en 30% voor een gemeenschappelijke regeling die eigen risicodrager is. De solvabiliteit van Waardlanden bedroeg eind 2020 6,4%, per ultimo 2021 5,9% en per ultimo 2022 6,1%. De fluctuaties in de solvabiliteit worden veroorzaakt door het uitkeren van een gedeelte algemene reserve omdat er sprake was van een overschrijding van het maximaal toegestane eigen vermogen van Waardlanden zoals vastgesteld door het bestuur. Gezien het bovenstaande zou de conclusie getrokken kunnen worden dat de solvabiliteit van Waardlanden slecht is. Toch moet hierbij een kanttekening worden geplaatst. Waardlanden is een kapitaalintensieve organisatie waarbij de activa worden gefinancierd worden met langlopende leningen. De leningen hebben een looptijd gelijk aan de levensduur van de activa, met uitzondering van de leningen die betrekking hebben op de gronden. H in dat geval alleen maar als onderdeel van het weerstandsvermogen en heeft géén financieringsfunctie. Wij kiezen er voor de algemene reserve ook dienst te laten doen als interne financieringsbron voor de boekwaarde van Om echter de grond. Dit levert uiteindelijk een structurele besparing op in niet een, in principe, eeuwigdurende, financiering te handhaven over de waarde van de grond, is het aan te bevelen om een separate reserve grondwaardering op te bouwen.

Dit kan in een periode van 40 jaar worden opgebouwd waarbij de reserve grondwaardering dan 2 functies heeft, namelijk het weerstandsvermogen en de interne financiering van de grond. Uitwerking weerstandsniveau vanuit de risico-inventarisatie De basis voor de opbouw, en vaststelling, van het gewenste weerstandsniveau vloeit voort uit een risico-inventarisatie door het management van Waardlanden. Deze risico-inventarisatie, of herijking daarvan, dient minimaal ééns per 4 jaar te worden uitgevoerd om actualisatie van de ris De laatste inventarisatie is uitgevoerd in 2019 en vind u als bijlage bij deze notitie. Uiterlijk in het jaar 2023 zal er een nieuwe inventarisatie en herijking plaatsvinden gezien alle ontwikkelingen in relatie met het nieuwe afvalbeleid. Ook speelt in het risicoprofiel mee dat de instroom van personeel, en de opening van het nieuwe afvalbrengstation in GrootAmmers ook moeten worden beoordeeld.

11

Jaarstukken 2022

exploitatie en wagenpark. Steeds kijken we of het risico te verzekeren is. Wanneer het verzekerd is, controleren we regelmatig of de dekking nog voldoende is. Wanneer het risico niet te verzekeren is, is dit reden het op te nemen in de opbouw voor het weerstandsvermogen. Er kan ook voortvloeien, bijvoorbeeld als het gaat om budget neutrale activiteiten. De inschatting van deze mogelijke financiële mee- en tegenvallers zijn bij Waardlanden berekend in de, als bijlage, bijgevoegde risico, wordt hierop een waarschijnlijkheidscorrectie toegepast. Na deze waarschijnlijkheidscorrectie resteert een bedrag ter grootte van . Wij hanteren daarom een minimaal weerstandsvermogen van Het risico met betrekking tot de assurantie eigen risico is apart berekend en benoemd. Weerstandsvermogen Met betrekking tot de algemene reserve kan gesteld worden dat deze dient als buffer om tegenvallers op te vangen. Samen met de specifieke reserve assurantie eigen risico heeft het minimaal gewenste weerstandsvermogen dan een Het berekende weerstandsvermogen ultimo 2021 is 1,33. Ultimo 2022 is het berekende weerstandsvermogen 1,59.

Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,00

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Corona Het risico, dat gelopen wordt door de Corona-uitbraak, is voor Waardlanden nog steeds het grootst met betrekking tot de dienstverlening. Als er sprake is van uitval bij een significant aantal chauffeurs, dan betekent dit dat er geschrapt moet worden in de werkzaamheden. Waardlanden heeft een risicoprotocol opgesteld waarin de prioritering van de werkzaamheden is vastgelegd.

12

Jaarstukken 2022 Risicoprofiel

13

Jaarstukken 2022 2.3.2

Kengetallen

Het kengetal netto schuldquote wordt als volgt berekend: + Vaste schulden + totaal van de netto vlottende schulden + totaal van de overlopende passiva financiële vaste activa uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar alle liquide middelen overlopende activa gedeeld door totaal saldo van de baten. Voor de boekjaren 2019, 2020 en 2022 komt dit uit op: 2019 (16.756.951 + 2.306.527 + 1.229.769 1.000 960.144 5.769 -2.692.491) / 16.783.387 = 99% 2020 (18.103.718 + 1.274.387 + 2.317.055 1.000 3.377.275 62.719 1.905.601) / 19.190.532 = 85% 2021 (16.450.484 + 3.618.887 + 1.839.065 1.000 2.879.801 20.014 2.059.076)/ 20.720.865 = 82% 2022 (20.797.252 + 7.099.383 + 1.308.626 1.000 3.083.478 20.691 1.742.481)/ 22.009.580 = 111% Het kengetal voor de solvabiliteit bedraagt: Totale eigen vermogen / totaal van de passiva 2019 1.106.966 / 21.896.421 = 5,1% 2020 1.504.215 / 23.562.307 = 6,4% 2021 1.273.567 / 23.551.577 = 5,4% 2022 1.920.159 / 31.561.129 = 6,1% Wat zeggen deze kengetallen? Een verhoging van de netto schuldquote houdt in dat er een verslechtering is in de relatie tussen het totaal saldo van de baten en het saldo verschil tussen de schulden en de vorderingen.

Het saldo verschil tussen de schulden en de vorderingen heeft ook een direct verband met het solvabiliteitspercentage, een mutatie tussen de schulden en de vorderingen geeft ook aan of er een verbetering of een verslechtering van het eigen vermogen speelt. Als wij kijken naar het verloop over de jaren 2019 tot en met 2022 dan zien wij in 2022 een verslechtering in het saldo tussen de schulden en de vorderingen ontstaan. Wat betekent dit concreet? De langlopende schulden zijn toegenomen vanwege een nieuwe lening van als gevolg van de investeringen uit de strategie nota. Het solvabiliteitspercentage is gestegen door het positieve resultaat behaald in 2022.

2.3.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Waardlanden heeft de grond en de accommodaties aan de Boezem te Gorinchem en de grond in Groot-Ammers als kapitaalgoederen. In 2022 is het afvalbrengstation gereed gekomen en opgeleverd. Ook is het pand en de werkplaats aan de Boezem 5 aangekocht. Er is een recht van opstal verleend door de voormalige eigenaar. De erfpacht constructie geeft recht tot koop na 10 jaar. De intentie is om iedere twee jaar het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) te actualiseren. Een, gedeeltelijke, herwaardering heeft in 2020 plaatsgevonden. Het huidige MJOP wordt in 2023 geactualiseerd. In november 2022 heeft daartoe een opname van de huidige staat van bouwkundige en installatietechnische componenten plaatsgevonden op de diverse locaties. Het MJOP dient als basis voor de jaarlijkse dotering aan de voorziening groot onderhoud. Deze voorziening wordt met een gelijk bedrag per jaar opgehoogd om zodoende fluctuaties in de exploitatie te voorkomen. Jaarlijks wordt de staat van het onderhoud aan de kapitaalgoederen beoordeeld en wordt al naar gelang van de uitkomsten van deze beoordeling het groot onderhoud uitgevoerd.

14

Jaarstukken 2022 2.3.4

Financiering

De beleidskaders ten aanzien van financiering zijn in het Financieringsstatuut 2020 van Waardlanden door het Bestuur vastgesteld. Deze beleidskaders voldoen aan de bepalingen van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) en de relevante vigerende wetgevingen zoals deze ook zijn opgenomen in het normenkader. De kern van een gezonde organisatie dient te zijn dat de normale exploitatie gedekt moet zijn vanuit de vaste inkomstenbronnen, de leningen met betrekking tot de materiële vaste activa een gelijke looptijd moeten hebben met de verwachte technische en economische levensduur van de betreffende activa, en de grondwaarde uiteindelijk gelijk moet zijn aan de reserve grondwaardering. 2.3.4.1

Treasury

1.112 oftewel 0,33%. Dit verschil is acceptabel omdat deze binnen de normeringen blijft, een correctie is verplicht indien de afwijking groter is dan 25%.

15

Jaarstukken 2022 2.3.4.2

Liquide middelen

Waardlanden beschikt ultimo 2022 over de volgende rekening-courantfaciliteiten: saldo 31 december 2022 Bank Nederlandse Gemeenten saldo 31 december 2022 Rabobank Nederland 4.013. De kaspositie per ultimo 2022

994.636 schuld 16.678 tegoed

Het van toepassing zijnde wettelijk kader betreft de toegestane kasgeldlimiet. Deze kasgeldlimiet bedraagt (= 8,2 procent van het begrotingstotaal). De ontwikkeling van de kasgeldlimiet in het jaar 2022 is als volgt:

1.696.952

2.3.4.3 Schatkistbankieren Als gevolg van de invoering van het schatkistbankieren is het maximale bedrag dat Waardlanden per kwartaal gemiddeld 300.000. De rekening- courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten wordt automatisch afgeroomd zodat Waardlanden voldoet aan de eisen van het schatkistbankieren.

2.3.4.4

Langlopende leningen

4.551.209 (20% va betrekking tot herfinanciering. De aangegane leningen hebben een vastgestelde rente voor de gehele looptijd. De leningenportefeuille van Waardlanden is opgenomen in bijlage b van deze jaarrekening. 2.3.4.5

EMU saldo

Het EMU-saldo, zoals berekend conform de methodiek van het CBS, bedraagt: Begroting 2022: Realisatie 2022:

-10.544 -8.037

De afwijking tussen begroting en realisatie wordt veroorzaakt doordat de realisatie afwijkt qua investeringen, voortvloeiend uit kredieten van voorgaande jaren, en het gerealiseerde exploitatiesaldo versus het begrote exploitatiesaldo.

16

Jaarstukken 2022 2.3.5

Bedrijfsvoering

(Interne) controle In het jaar 2023 zullen de interne controles integraal worden opgepakt en zal de notitie frauderisico worden herzien en voorgelegd aan het bestuur. Vanwege personele wisselingen en verschuivingen is er niet voldoende beschikbare tijd geweest in 2022 om de benodigde controles integraal uit te voeren. In de financiële verordening Bedrijfsvoeringsorganisatie Waardlanden 2019 is vastgelegd dat de directie verslag doet aangaande financieel rechtmatig beheer. Onderstaand een analyse op de overschrijding van kredieten:

Investering

Omschrijving

Toelichting

Eco-Park Groot Ammers

Betreft bouw van een afvalbrengstation in Groot-Ammers

Totaal 7A.

Halverwege 2021 is een herziene opstelling gemaakt met betrekking tot de verwachte kosten op basis in 2022 is gebleken dat sprake is van een overschrijding op het kostenbudget. Dit heeft abusievelijk niet geleid tot een aanpassing van de begroting. De grondverkoop vindt naar verwachting plaats in 2023.

Financiën Het jaar 2022 is positief geëindigd doordat een groot deel van de eenmalige uitgaven op het project Diftar plaatsvinden in 2023. Een deel van het positieve resultaat hieruit gaat verloren door kostenstijgingen op materieel gebied vanwege schaarste en daardoor hoge prijsstijgingen.

Informatievoorziening Het vaststellen van de strategienota in 2021 en daarbij ook een andere organisatiestructuur is feitelijk een nieuw begin geweest voor Waardlanden. Als gevolg hiervan is er een afdeling Informatiemanagement tot stand gekomen. De kerntaak van deze afdeling is het generen van sturingsinformatie op basis van beheerssystemen. Voor dat het zover is moet er nog veel veranderen en verbeterd worden. In 2022 hebben we te maken gehad met uitval en vertrek van zeer ervaren medewerkers. De werving van nieuwe medewerkers bleek daarnaast lastiger dan gedacht. In oktober is er een afdelingsmanager aangenomen, die de afdeling moet gaan transformeren van dataverwerkingsafdeling naar een afdeling die sturingsinformatie moet gaan generen. In 2022 is een begin gemaakt met digitalisering van diverse processen. Een belangrijk proces is de digitale urenverwerking. Ook ten aanzien van archivering en contractbeheer zijn stappen gezet. Deze projecten zullen in 2023 en 2024 worden afgerond. Veel inzet is in 2022 geleverd op het gebied van databeheer voor de uitgifte van afvalpassen. Hiervoor is een samenwerking tot stand gekomen met andere afvalinzamelbedrijven. Er is veel werk verzet om samen met de gemeenten aanpassingen van verordeningen voor te bereiden. De hoeveelheid facturen nam in 2022 fors toe. De bouw van het Ecopark leverde veel financiële stromen op.

Omdat in 2023 gestart wordt met bestuurlijke handhaving en betaalstromen op milieustraten in drie gemeenten, zal de stijging nog fors doorzetten.

17

Jaarstukken 2022 Organisatiestructuur In juli 2021 heeft het bestuur een nieuwe organisatiestructuur met een bijbehorend formatieplan vastgesteld. De nieuwe structuur is per 1 januari 2022 ingegaan. De basis voor de nieuwe structuur werd gevormd door twee documenten: - KplusV heeft in opdracht van het bestuur een analyse gemaakt van de organisatie. De belangrijkste conclusie was dat Waardlanden niet klaar is voor het uitvoeren van nieuw beleid. Er zijn door personeelsgebrek achterstanden ontstaan en er wordt te veel geleund op (tijdelijke) inhuur van expertise terwijl het om structurele basistaken gaat, zoals communicatie en HRM. - De Strategienota is in juni 2021 vastgesteld door de gemeenteraden. In deze nota staan grote gemeentelijke ambities om invulling te geven aan de volgende stap richting een circulaire economie in 2050. Dat betekent een forse intensivering van de inzet van Waardlanden en een andere werkwijze. In 2022 zijn er geen wijzigingen aangebracht in de structuur. De ervaringen zijn positief. Het MT is evenwichtiger samengesteld en er is meer slagkracht in het management. Alleen de span-of-control van één van de teammanagers bleek te groot. Hierin is door een herverdeling van taken begin 2023 alsnog verandering gebracht. Ook de overstap naar functiewaarderingsysteem HR21 is goed verlopen.

Het was prettig om alle nieuwe functies in 2022 meteen in de juiste indeling te kunnen plaatsen.

18

Jaarstukken 2022

Personeel Management Op 8 juli 2021 stelde het bestuur een nieuwe organisatiestructuur vast. De reden was dat Waardlanden meer taken in eigen beheer gaat doen vanaf 2022. Op 1 januari 2022 is de nieuwe organisatiestructuur ingegaan.. Per deze datum is Waardlanden ook van start gegaan met een nieuw management team (MT). Dit MT bestaat uit de directeur, de controller en de vier afdelingsmanagers. Daarnaast is er een breed management team (BMT) bestaande uit het MT aangevuld met de teammanagers van de afdeling Uitvoering. Waar nodig sluiten adviseurs of projectleiders aan bij het MT of BMT. Aanwas & verloop Door de nieuwe taken is Waardlanden gegroeid in 2022: van 93 medewerkers (87,33 fte) op 1 januari 2022 tot 103 medewerkers (97,61 fte) op 31 december 2022. Naast de nieuwe taken, hebben ook de opening van het Kringloopplein en de opening van het Ecopark in Groot-Ammers geleid tot extra medewerkers. Het werven van nieuwe medewerkers is redelijk goed verlopen ondanks de krapte op de arbeidsmarkt. Kanalen die ingezet zijn bij de werving zijn digitale en gedrukte personeelsadvertenties, LinkedIn, social media, samenwerking met bureaus en het eigen netwerk. De vacature van beleidsmedewerker blijft moeilijk vervulbaar, deze staat na een jaar nog open. Dit wordt opgelost door het inhuren van externen voor specifieke projecten.

De krapte op de arbeidsmarkt voor chauffeurs is ook erg groot. Waardlanden leidt daarom nu meerdere chauffeurs zelf op. Hierin wordt vaak samengewerkt met een lokaal uitzendbureau. Leerling-chauffeurs werken gedurende een afgesproken periode via dit bureau bij Waardlanden als belader. In deze periode halen ze hun vrachtwagenrijbewijs. Zodra ze vakbekwaam chauffeur zijn geworden, komen ze bij Waardlanden in dienst. Het verloop is in 2022 10%. 10 medewerkers hebben Waardlanden verlaten waarvan 5 met pensioen zijn gegaan. De overige vijf medewerkers hebben ontslag genomen op eigen verzoek. Het verloop is hoger dan gebruikelijk voor Waardlanden, maar niet opvallend ten opzichte van andere lokale overheidsorganisaties. Er waren voorheen weinig pensioneringen en mensen kozen zelden voor werk elders. Interne doorstroming De nieuwe functies hebben in 2022 kansen geboden voor nieuwe medewerkers. De kansen zijn op grote schaal genomen. Meerdere medewerkers van de Buitendienst hebben een stap gemaakt naar een ander type functie. Het voordeel was dat bestaande en nieuwe teams bestonden uit een mix van oude en nieuwe medewerkers. Een gevolg was ook dat er heel veel ingewerkt moest worden en er veel inzet nodig was op teambuilding.. Verdeling binnen- en buitendienst Waardlanden is van oudsher een uitvoeringsorganisatie.

Sinds 2022 is Waardlanden echter uitgegroeid tot een volledige organisatie, met eigen ondersteunende afdelingen zoals Planvorming, HRM en Communicatie. De verdeling binnen- en buitendienst is 30-70. De groei van de binnendienst is noodzakelijk om het nieuwe beleid te kunnen uitvoeren. De ontwikkeling van de organisatie is nog niet ten einde. Ook in 2023 zullen er nog taken worden toegevoegd aan Waardlanden, zoals Toezicht & Handhaving.

19

Jaarstukken 2022

Leeftijdsopbouw De gemiddelde leeftijd van het totale personeelsbestand is 49,4 jaar. Voor de buitendienst bedraagt de gemiddelde leeftijd 47,6 jaar. Hierin is een lichte daling te zien ten opzichte van vorig jaar; toen was de gemiddelde leeftijd van de buitendienst 50,5 jaar. De daling komt voornamelijk door de pensionering van een aantal medewerkers en het aantrekken van jongere (leerling-) chauffeurs. Gezien het geringe verloop zal de gemiddelde leeftijd niet verder dalen. De functies in de buitendienst zijn fysiek zwaar. Dit betekent dat Waardlanden blijvend aandacht moet besteden aan de vitaliteit en de duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Een speerpunt hierin is het terugdringen van het overwerk. In 2022 is de nieuwe werktijdenregeling ingevoerd om hier vorm aan te kunnen geven. Een voorwaarde voor het terugdringen van overwerk is het aannemen van meer chauffeurs om de arbeidsuren op te vangen. In 2022 zijn 7 ervaren chauffeurs en 4 leerling chauffeurs aangenomen. Door pensionering en doorstroom van medewerkers is de bezetting echter nog niet op het gewenste niveau.

Ziekteverzuim 20

Jaarstukken 2022 Het verzuimpercentage over 2022 bedraagt 9%. Dat is een hoog ziekteverzuim, dat mede wordt veroorzaakt door verzuim vanwege corona. In 2022 waren bijna het hele jaar wel één of meerdere medewerkers vanwege corona ziek. Een aantal medewerkers heeft helaas te maken met langdurige uitval. Door gericht te werken aan persoonlijke ontwikkeling en vitaliteit, streeft Waardlanden ernaar het langdurig verzuim te beperken. Het bieden van doorstroommogelijkheden geeft een medewerker ruimte voor meer passend werk. In 2022 is een nieuw verzuimbeleid ingevoerd om met name het kort verzuim terug te dringen. Opleidingen In 2022 zijn de verplichte opleidingen voor buitendienst-medewerkers gevolgd. Voor chauffeurs en medewerkers op de milieustraten betekent dit dat er jaarlijks diverse trainingen of cursussen moeten worden gedaan. Voor een brede groep medewerkers is een organisatie-ontwikkeltraject ingezet. Dat loopt nog door in 2023. Bijzondere doelgroepen Waardlanden probeert zo veel mogelijk ruimte te bieden aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Dat wordt steeds moeilijker omdat de opleidingseisen voor uitvoerend personeel steeds hoger worden. Er werken nu, net als eind 2021, Er werken iedere dag 2 medewerkers van Avres vanuit de WSW bij Waardlanden. Er zijn ook medewerkers van Avres, die soms meewerken.

Daarnaast stimuleert Waardlanden ook indirect participatie: - Er is een samenwerking met Philadelphia op het kringloopplein in Nieuw-Lekkerland, waar mensen met een verstandelijke beperking werken in de assemblage van elektrische apparatuur. - Er is een samenwerking met ASVZ in het ophalen van glas en papier in Leerdam. - Er worden oude fietsen geleverd om te laten opknappen aan sociale partners waaronder kringloopwinkel Leerdam, De Gezel en de Behouden Vaart in Gorinchem en buurtorganisatie BOM in Vianen.

In 2022 bleek uit het Medewerkerstevredenheidsonderzoek dat medewerkers van Waardlanden tevreden zijn over en extra aandacht besteed aan het handhaven van fatsoensnormen. Sinds 2022 heeft Waardlanden een interne en een externe vertrouwenspersoon. In 2023 zal er een uitgebreider traject over Integriteit starten. Op de wijze hopen we voldoende mogelijkheden te bieden aan medewerkers om grensoverschrijdend gedrag bespreekbaar te maken.

Takenpakket In 2021 hebben de gemeenten Gorinchem en Hardinxveld-Giessendam besloten hun onkruidbeheersing langjarig onder te brengen bij Waardlanden. Dat betekent dat noodzakelijke investeringen in materieel en personeel gedaan konden worden, ten behoeve van het team Beheer Openbare Ruimte. De samenwerking met de twee gemeenten is steeds beter geworden. In de uitvoering wordt een gevoel van saamhorigheid ervaren. In 2022 is een begin gemaakt met een ontwikkeling in gebruik van ict-mogelijkheden. Daarin kunnen nog verdere stappen worden gezet. Voor het tweede jaar op rij waren de meetresultaten goed. Ten aanzien van de veegactiviteiten voor de vier gemeenten scoorde Waardlanden in de onafhankelijke meting op alle onderdelen een goede voldoende.

Huisvesting De medewerkers van Waardlanden hebben hun uitvalsbasis aan de Boezem 3 in Gorinchem. Tot aan de harmonisatie van de inzameling van Vianen behouden alle uitvoerende medewerkers die werken aan afvaltaken in Vianen hun uitvalsbasis vanaf de gemeentewerf van Vijfheerenlanden in Vianen. In 2022 zijn er diverse uitbreidingen geweest in de huisvesting. Vanwege een toename in kantoorpersoneel is er een tijdelijke unit geplaatst naast het bestaande gebouw. In dit gebouw zijn 12 extra werkplekken.

21

Jaarstukken 2022 Een garage aan de Boezem 5 is aangekocht. Het perceel kwam te koop doordat de eigenaar de bedrijfsactiviteiten stopte. De locatie werd helemaal door Waardlanden omringd met uitzondering van een aansluiting op de openbare weg. In Groot-Ammers is de tijdelijke milieustraat van Korenet vervangen door een nieuwe milieustraat, in eigendom van Waardlanden. De milieustraat is beperkt in omvang, maar is eigentijds vormgegeven. De milieustraat vormt samen met andere functies van de Korevaargroep het Ecopark. In Nieuw-Lekkerland is het Kringloopplein geopend. Dit is een inleverpunt voor herbruikbare goederen en materialen. Op locatie wordt actief samengewerkt met GAiN kringloopwinkel, Philadelpia en het Repaircafé. Het Ecopark en het Kringloopplein zijn goede voorbeelden hoe de vormgeving van brengvoorzieningen kan bijdragen aan de bewustwording van product- en grondstofhergebruik.

Veranderingen In 2022 zijn er personeelsbijeenkomsten geweest over diverse veranderingen. Ook is er een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) geweest. De sfeer en onderlinge verhoudingen in de organisatie zijn goed. Veel medewerkers maken zich zorgen over de snelheid van veranderingen. Ze zijn bang dat de inwoners en zijzelf het niet bijhouden. De bijgestelde planning heeft deze angst verminderd, maar niet weggenomen. Er is breed draagvlak onder medewerkers om het misbruik van de milieustraten door bedrijven en inwoners van andere gemeenten te stoppen, om handhavend op te treden tegen bijplaatsingen en om de chaos op de ophaaldagen van grofvuil te verminderen. Maar er is vrees dat inwoners hun ongenoegen tegen hen zullen gaan uiten.

Vacatures Het effect van vacatures op de organisatie is groot geweest. Er waren minder mensen om aan de (nieuwe) taken te werken dan noodzakelijk was. Dit heeft invloed gehad de planning van het nieuwe beleid, de werkdruk en het werkplezier. De terugdringing van overwerk is daarom maar beperkt gelukt. Dat neemt niet weg dat de ambitie blijft voor de komende jaren.

Systemen Voor het nieuwe beleid zijn aanpassingen nodig in de ict. In 2022 zijn belangrijke veranderingen doorgevoerd. Er is een begin gemaakt met de doorontwikkeling van het klantcontactcentrum. Hier komen nieuwe vragen binnen als gevolg van de introductie van milieupassen en diftar. Voor de urenregistratie is een proces veranderd vanwege een nieuwe werktijdenregeling. Het huidige systeem, wat al niet erg gebruiksvriendelijk was, bleek dit niet aan te kunnen. In 2023 wordt een nieuwe, veel gebruiksvriendelijker, systeem voor urenregistratie in gebruik genomen. Voor de uitgifte van milieupassen en het innen van kosten voor aanbieden van zakken en minicontainers is een registratiesysteem noodzakelijk. Voor Waardlanden is dat helemaal nieuw. Om dit proces goed te laten verlopen is Waardlanden een samenwerking aangegaan met drie andere inzamelaars. Zij hebben al ruim 10 jaar ervaring.

Vormgeving Waardlanden BV Voor de inzameling van bedrijfsafval is er een aparte BV. Het doel is kleine lokale ondernemers een goede dienstverlening aan te bieden, zonder oneerlijke concurrentie met andere commerciële inzamelaars. De vraag van ondernemers wordt steeds diverser. Om toch een passend aanbod te kunnen aanbieden in de toekomst is een samenwerking aangegaan met een lokale partner. De vrees was dat zonder een verbreding van het productaanbod klanten op termijn weg zullen gaan. De opstart per 1 april 2022 heeft meer inzet gekost dan voorzien. Eind 2022 waren de meeste knelpunten opgelost. 22

Jaarstukken 2022

Medezeggenschap Waardlanden heeft in 2022 volop uitvoering gegeven aan haar ambitieuze doelstellingen die in de strategienota 2021gedifferentieerde tarieven afvalstoffenheffing (DIFTAR) per 1 januari 2024. Dit zal een mijlpaal worden, maar voordat het zover is heeft onze organisatie nog veel werk te verzetten. Er staat druk op onze organisatie, daarom is een goed functionerende medezeggenschapsorgaan zoals de OR extra belangrijk. In 2022 heeft Waardlanden de 100ste werknemer mogen verwelkomen. Voor de OR betekende dit een uitbreiding van 5 naar 7 leden. Deze zetels zijn op basis van de verkiezingsuitslag uit 2021 ingevuld. Eind 2022 heeft de voorzitter van de OR besloten om af te treden en de OR te verlaten. Het voorzitterschap is per 1 januari 2023 overgenomen door de vicevoorzitter. Hierbij enkele belangrijke onderwerpen uit 2022 die samen met de WOR-bestuurder zijn besproken en waarin de OR heeft geadviseerd c.q. ingestemd. Wijziging functieboek en conversietabel HR21; Uitbesteding administratieve taken BV Waardlanden (bedrijfsafval); Regeling Generatiepact 2022-2025; Opstellen personeelshandboek; Regeling gesprekscyclus (voortgangs- en beoordelingsgesprekken); Uitvoering van een risico-inventarisatie & evaluatie (RI&E); Uitvoering van een MTO;

Beleidsrealisatie 2022 heeft in het teken gestaan van het realiseren van de strategienota en het aanpassen van de organisatie hiervoor. De inwoners hebben nog weinig van gemerkt omdat de eerste stappen allemaal intern bij waardlanden zijn doorlopen. Pas in de laatste fase veranderen ook regels voor inwoners. Een greep uit de technische aanpassingen: Er is gewerkt aan het proces om inwoners een milieupas te kunnen geven. Daarvoor moet voor alle adressen duidelijk zijn welke inzamelmiddelen er aanwezig zijn. De minicontainers voor restafval in het buitengebied zijn vervangen voor gechipte containers om zo het aantal ledigingen te kunnen registeren. Alle voertuigen zijn aangepast om de chips van de minicontainers te kunnen uitlezen De milieustraten moeten worden voorzien van andere zuilen. Niet alle milieustraten beschikten over internet. In de voormalige gemeente Vianen zijn ondergrondse containers geplaatst. In de stedelijke gebieden zijn GFE-behuizingen geplaatst. Maar ook op het gebied van communicatie en educatie zijn veel producten gerealiseerd. Zeer veel aandacht in de media is er geweest voor de opening van het kringloopplein in Nieuw-Lekkerland in januari en het Ecopark in Groot-Ammers in november. Met deze twee nieuwe voorzieningen heeft de noordwest kant van ons werkgebied moderne en publieksvriendelijke voorzieningen gekregen.

Beide voorzieningen hebben veel belangstelling van andere gemeenten in inzamelbedrijven in Nederland. De hoeveelheid restafval is in 2022 gedaald naar het niveau van 2019. In 2020 en 2021 was er piek doordat veel bedrijven en winkels gesloten waren. Er waren extra veel internetaankopen en er werd veel thuisgewerkt waardoor veel afval dat normaal bedrijfsafval was, nu in de afvalcontainers van inwoners terecht kwam. Met 208 kg aan restafval heeft Waardlanden nog meer dan het dubbele van de gestelde norm van 100 kg in de strategienota voor 2025.

23

Jaarstukken 2022

2.3.6

Verbonden partijen

Beleidsvisie Waardlanden heeft als beleid dat een verbonden partij dienstig dient te zijn aan de doelstellingen van Waardlanden. Dit uit zich door het, onder eigen naam en voor eigen risico, uitvoeren van commerciële activiteiten op het gebied van bedrijfsafval. Verbonden partijen Waardlanden kent als verbonden partij Waardlanden Reinigingsbedrijf BV. Omschrijving belang Waardlanden is voor 100% aandeelhouder in Waardlanden Reinigingsbedrijf BV. Belang aan het begin en einde jaar Er is sprake van een 100% belang aan het begin en einde van het jaar. Resultaat boekjaar Het, voorlopige, resultaat over het boekjaar 2022 bedraagt

95.000 vóór belasting.

24

Jaarstukken 2022

3 De jaarrekening 3.1 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten en de toelichting

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................

25

Jaarstukken 2022

3.2 Toelichting op het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten Als gevolg van de invoering van een nieuw rekeningschema per 01-01-2022 is er in sommige gevallen sprake van een herallocatie van posten. Dit houdt echter, en helaas, in dat er geen goede vergelijking mogelijk is met de primitieve, en

Voor de uitvoering van het nieuwe afvalstoffenbeleid zijn vacatures opgenomen in de begroting. Deze vacatures zijn niet volledig ingevuld. Hierdoor is er sprake van een lichte besparing gerealiseerd ten opzichte van de gewijzigde begroting voor de kosten v 72 duizend. Er is 28 duizend op de overige personeelslasten. 76 duizend. Een deel van de lagere afschrijvingen komt voort uit later investeren gedurende het jaar dan voorzien in de begroting. Verder hebben enkele investeringen niet meer plaatsgevonden, zijn voertuigen later leverbaar of vinden de investeringen in de toekomst plaats. De huisvestingskosten zijn op begrotingsbasis meegenomen in de begroting om de liquiditeitsbehoefte, voortvloeiend uit de ophoging van de reserve grondwaardering af te dekken, maar in de realisatie kan deze pas worden toegevoegd aan de reserve bij de resultaatbestemming. In het voorstel voor de resultaatbestemming wordt deze post zichtbaar. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022 bestaan de afwijkingen uit diverse kleinere posten Kosten fietsenhok en kosten fietsproject ten laste van voorziening Diverse kleinere posten Totaal

1 duizend -/-/-/-

De kantoorkosten zijn in de realisatie ook lager dan begroot. De voornaamste afwijkingen bestaan uit: Automatiseringskosten Communicatiekosten Telefoonkosten Overige bedrijfsvoeringskosten Diverse kleinere posten

40 duizend 75 duizend -/27 duizend -/-/42 duizend -/-

Totaal

130 duizend -/-

De overschrijding op de voertuigkosten komen voort uit hogere prijzen materiaal (schaarste en hoge inflatie) en hogere brandstofkosten. Er is sprake van hogere rentelasten door aangaan van langlopende lening ten behoeve van investeringen uit strategienota. De onderschrijding Af transportkosten derden GFT Kosten zwerfafval (hier staat subsidie tegenover) Transportkosten papier + glas Incidentele projectkosten strategienota Diverse kleinere posten Totaal

631 duizend komen voort uit: -/-/82 duizend -/206 duizend -/631 duizend -/26

Jaarstukken 2022 nadeliger uit dan begroot. Voortvloeiend uit de lagere verwerkingskosten is er ook sprake van lagere verwerkingsopbrengsten. Deze posten zijn echter niet 1 op 1 met elkaar te vergelijken en/of te salderen omdat hierbij ook sprake is van kosten en baten die via derden lopen.

duizend

door een andere systematiek van afrekenen met duizend) dan begroot.

27

Jaarstukken 2022 Gerealiseerde baten en lasten (exclusief overhead):

28

Jaarstukken 2022 Gerealiseerde kosten van de overhead.

29

Jaarstukken 2022

3.3 Afvalinzameling Het resultaat op de afvalinzameli reserves).

646.592 positief (voor resultaatbestemming en voor mutatie in

30

Jaarstukken 2022

3.4 Afvalverwerking 705.476 positief. Op hoofdlijnen wordt dit voordelig verschil, hieronder op een aantal afvalstromen, ten opzichte van de gewijzigde begroting, verduidelijkt: Afwikkeling verwerkingskosten 2018 Afrekening HVC 2021 Subtotaal

positief positief positief

Voorschot gemeenten niet aangepast aan 2e begrotingswijziging Subtotaal

positief positief

1.133.613

Fijn huishoudelijk afval GFT B- en C-Hout Matrassen Metaal ABS Papier Papier verenigingen Overig

positief positief positief negatief negatief negatief negatief negatief

Subtotaal

positief

Totaal

(was opgenomen als egalisatiepost)

1.705.476 positief

31

Jaarstukken 2022 Afvalstroom in tonnen 2022

2021

2020

2019

Totaal afvalbrengstation Totaal huishoudelijk afval Totaal milieuparken Totaal

27.761 51.520 3.975 83.256

32.512 56.043 4.229 92.784

32.074 54.855 4.655 91.584

26.361 48.854 4.109 79.324

LAP2-norm

61,8%

63,5%

63,4%

64,3%

Aantal bezoekers afvalbrengstation 2022

2021

2020*

2019

72.649 32.659 15.115 46.756 7.362 3.517 178.058 49.559 227.617

78.911 35.342 21.977 48.443 184.673 56.830 241.503

25.400 25.400 25.400

65.935 34.936 21.280 46.846 168.997 7.238 176.235

Telefonische meldingen

2022 2.791

2021 3.268

2020 4.335

2019 3.437

Digitale meldingen

7.923

8.042

7.676

6.030

Totaal

10.714

11.310

12.011

9.467

Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Korenet (Groot-Ammers) Leerdam Nieuw-Lekkerland Groot Ammers Subtotaal Vianen Totaal

Aantal grofvuilmeldingen

DigiDi

32

Jaarstukken 2022

3.5 Overige diensten (DVO+)

3.6 Overhead

Aandeel overhead

Realisatie 2022

Gewijzigde Begroting 2022

Realisatie 2021

Begrotingsomvang Overheadkosten

22.009.580 3.757.721

22.756.043 4.168.714

19.952.469 3.035.373

17,07%

18,32%

15,21%

Aandeel in percentage

Het begrote percentage voor overheadkosten is 18,3%. Dat percentage haalt Waardlanden niet. In 2022 is weliswaar extra personeel aangekomen, maar dat heeft later in het jaar plaatsgevonden. Daarnaast bestaat een deel van de kosten project diftar uit eenmalige overheadkosten. Door uitloop van het project vinden de uitgaven in 2023 plaats.

33

Jaarstukken 2022

3.7 WNT De WNT staat voor de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. Als gevolg van de bepalingen in deze wet moeten voor de hoogste functionarissen die belast zijn met het toezicht houden op, en leiding geven aan, de Reinigingsdienst Waardlanden de functies, dienstverbanden en beloningen openbaar worden gemaakt. De Reinigingsdienst Waardlanden heeft als hoogste orgaan het Bestuur. De leden van het Bestuur zijn niet in dienst bij Waardlanden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................

34

Jaarstukken 2022

3.8 Overzicht incidentele baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

647.000 Voordeel

Af: afwijkende baten Niet benutte gelden - Projectkosten nieuw beleid - Communicatie - Telefoonkosten - Dividend

1.143.000 Voordeel 56.000 Voordeel 30.000 Voordeel 150.000 Nadeel

Bij: afwijkende lasten Werkplaatsinrichting

40.000 Nadeel

Gezuiverd gerealiseerd resultaat

392.000 Nadeel

3.9 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Waardlanden beschikt over een reserve grondwaardering. Deze reserve wordt jaarlijks opgehoogd met een bedrag gelijk aan de aflossingen op de leningen die zijn afgesloten op de aangekochte gronden.

35

Jaarstukken 2022

4 Balans per 31 december 2022

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................

36

Jaarstukken 2022

4.1

Toelichting op de balans

4.1.1

Vaste Activa

Financiële vaste activa 100% deelneming in Waardlanden Reinigingsbedrijf B.V. Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in 2021 is als volgt: Boekwaarde per 31 december 2021 Investeringen in 2022

18.554.214 9.732.541 28.286.755

Desinvesteringen 2022 Afschrijvingen 2022 Boekwaarde per 31 december 2022

1.628.664 26.658.091

-/-/-

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij naar bijlage a van deze jaarrekening waarin de afschrijvingstermijnen zijn opgenomen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven zonder rekening te houden met een eventuele restwaarde.

4.1.2

Voorraden

De post voorraden betreft de voorraad brandstof per 31 december 2022 in de eigen opslagtanks in Gorinchem en in Hardinxveld-Giessendam.

4.1.3

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Saldo openstaande vorderingen per 31 december 2022

Het weergegeven saldo van de openstaande debiteuren is op basis van rapportagedatum. De weergave op basis van rapportagedatum houdt in dat, ongeacht de factuurdatum, de baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Dit is in lijn met het stelsel van baten en lasten waarbij echter wel moet worden aangetekend dat het saldo van de vorderingen in dit geval afwijkt van de saldi conform de factuurdata. Het saldo van schatkistbankieren in niet in bovenstaande opstelling meegenomen.

37

Jaarstukken 2022 Schatkistbankieren

Liquide middelen Stand per 31 december 2022 is als volgt: Banksaldo Rabobank Kassaldi Totaal

16.678 4.013 20.691

38

Jaarstukken 2022 Transitoria

Omzetbelasting 490.219.

4.1.4

Vaste passiva

Eigen vermogen Het verloop van de reserve is als volgt: Algemene reserve: Stand per 31 december 2021

160.282

Toevoegingen resultaatbestemming 2021: Onttrekking:

83.425

Algemene reserve per 31-12-2022 na resultaatbestemming 2021

243.707

-/-

Bestemmingsreserve nieuw beleid Stand per 1 januari 2022 Onttrekkingen:

25.376

Stand per 31 december 2022:

25.376

-/-

De bestemmingsreserve is gevormd voor de kosten om onderzoek voor een nieuw beleid uit te voeren. Reserve eigenrisicoverzekering Stand per 31 december 2021 Toevoegingen: Bestemming gerealiseerd resultaat 2021 Stand per 31 december 2022 na resultaatbestemming 2021

240.581 9.419 250.000

De reserve eigenrisicoverzekering wordt gevormd vanuit het verschil tussen de premies WA-Top en WA-Casco. De reserve dient om niet gedekte, materiële, schades zoals het direct moeten vervangen van een relatief nieuw voertuig als gevolg van schade, uit deze reserve te dekken.

39

Jaarstukken 2022 Gerealiseerd resultaat Waardlanden Stand per 31 december 2021 Toevoegen aan de algemene reserve Ten gunste van reserve grondwaardering Ten gunste van reserve eigen risico Stand per 1 januari 2022 na resultaatbestemming

232.986 83.425 140.142 9.419

Gerealiseerd resultaat 2022

646.592

Voorgestelde resultaatbestemming: Algemene reserve Reserve grondwaardering Reserve nieuw beleid Algemene reserve

-/-

636.550

-/-

140.142 25.376 25.376 646.592 -/0

Door middel van de resultaatbestemming over het boekjaar 2021 is het resultaat 2021 verdeeld en op nihil gekomen. 646.592 positief, hetgeen ten Vanuit de exploitatie over het jaar 2022 gunste kan worden gebracht van de algemene reserve, de reserve grondwaardering, en de reserve eigen risico verzekering. Reserve grondwaardering Stand per 31 december 2021 Bestemming gerealiseerd resultaat 2021 Stand per 31 december 2022

614.342 40.142 754.484

De reserve grondwaardering dient om de financieringslasten op de aanschaf van de grond te dekken. Deze lasten kunnen, en mogen, niet gedekt worden vanuit afschrijvingen in de exploitatie. Het totaal van de algemene reserve en de 800.000 niet te boven gaan, de algemene reserve wordt in de vastgestelde reserve grondwaardering mag 800.000

40

Jaarstukken 2022 Voorzieningen Op basis van een meerjarig onderhoudsplan is de onderhoudsvoorziening voor Reinigingsdienst Waardlanden noodzakelijk en gevormd. Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari 2022 Dotatie 2022

369.458 5.900 475.358

Onttrekkingen 2022

39.648 -/-

Stand per 31 december 2022

435.711

De onttrekkingen hebben betrekking op uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden in 2022.

Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar Het verloop van de vaste schulden met een rente typische looptijd >1 jaar in het jaar 2022 is als volgt:

Stand per 31 december 2021

16.450.485

Opnamen in 2022

6.000.000 22.450.485

Aflossingen in 2022 Stand per 31 december 2022

653.233 20.797.252

Voor een detailoverzicht verwijzen wij naar bijlage b van deze jaarrekening. Rentelasten 2022

333.644

41

Jaarstukken 2022 4.1.5

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige schulden

Het weergegeven saldo van de openstaande crediteuren is op basis van rapportagedatum. De weergave op basis van rapportagedatum houdt in dat, ongeacht de factuurdatum, de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Dit is in lijn met het stelsel van baten en lasten waarbij echter wel moet worden aangetekend dat het saldo van de schulden in dit geval afwijkt van de saldi conform de factuurdata. Als gevolg van het verschil tussen de begrote en de gerealiseerde verwerkingskosten, en de overlooppost vanuit het boekjaar 2022, is er een terugbetalingsverp 1.705.476.

BNG Kasgeld lening Eind december 2022 is een kasgeldlening van 2 miljoen euro aangegaan. Rentelasten over 2022 zijn nihil.

Overlopende passiva

42

Jaarstukken 2022 4.1.6

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Over de jaren 2020 tot en met 2022 ontvangt Waardlanden nog afrekeningen van Nedvang B.V. voor de vergoeding van de afvalstromen PMD en voor glas, drankenkartons. Op basis van deze afrekeningen volgen ook afrekeningen van HVC Grondstoffen N.V. voor de kosten van de afvalstromen. Voor het jaar 2020 heeft Waardlanden in 2023 de afrekening van de vergoeding ontvangen. De afrekening van de kosten door HVC Grondstoffen N.V. heeft nog niet plaatsgevonden. Het 149.000. In de jaarrekening 2023 wordt de afrekening verwerkt. In het registratiesysteem van Nedvang B.V. was tot en met 2021 de voormalige verwerker gekoppeld aan een deel van de gemeente Vijfherenlanden (voormalig gemeente Vianen). Hierdoor zijn de ingezamelde tonnages niet volledig verwerkt. Wij verwachten over 2021 een vergoedin Batige saldi voortkomend uit bovenstaande komen ten goede van de deelnemende gemeenten. Voor Waardlanden hebben de afrekeningen geen effect op het resultaat.

De jaarlijkse vergoeding voor het recht van opstal en de erfpacht voor de aangekochte garage aan de Boezem 5 totaal VPB De, verplichte, post Vennootschapsbelasting is in de exploitatie opgenomen.

Omschrijving

Looptijd

Zon & Zo onderhoudscontract zonnepanelen

20 jaar

Einddatum 2035

Waarde 56.680

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden die een materiële impact zouden hebben op de nu voorliggende jaarrekening 2022.

43

Jaarstukken 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Bij de totstandkoming van de jaarrekening zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Algemeen: Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Alle in het normen- en toetsingskader opgenomen relevante wetgeving Alle posten op de balans zijn tegen nominale waarden. Materiële activa en afschrijving: Afschrijving vindt plaats op basis van de verwachte economische en/of technische levensduur.

Voorziening onderhoud: Het planmatig onderhoud van de huisvestingslocaties is voor Reinigingsdienst Waardlanden. Op basis van een, in 2020 geactualiseerd, 10-jarig onderhoudsplan zijn de stortingen ten behoeve van de gewenste onderhoudsvoorzieningen voor Reinigingsdienst Waardlanden berekend.

44

Jaarstukken 2022

4.2 Taakvelden Overzicht taakvelden

Taakveld 0.4 Overhead Gezien de voorschriften vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording volgt hieronder het uitgebreide overzicht van het

45

Jaarstukken 2022 Taakveld 0.5 Treasury

46

Jaarstukken 2022 Taakveld 7.3 Afval

*Cijfers op basis van oude rekeningschema

47

Jaarstukken 2022

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

48

Nr. 338 Aan het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden te Gorinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022, vanwege het belang van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf "De basis voor ons afkeurend oordeel inzake de rechtmatigheid”, niet in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden van d.d. 8 december 2022.

De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2022; 2 de balans per 31 december 2022; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons afkeurend oordeel inzake de rechtmatigheid In de jaarrekening zijn investeringen en uitgaven verantwoord waarbij niet is voldaan aan de bepalingen uit het normenkader en daarom niet als rechtmatig kan worden aangemerkt. Het gaat hierbij om: • •

De investeringen in het nieuwe afvalbrengstation in Groot-Ammers zijn in totaal € 648.500 hoger uitgevallen dan het op 3 juni 2021 toegekende krediet door het bestuur. Bij het bestuur is in 2022 geen aanvullend krediet aangevraagd en de hogere uitgaven worden daarom als onrechtmatig aangemerkt. In 2022 zijn voor een bedrag van € 83.775 aan lasten recycling verantwoord. Deze opdracht is niet Europees aanbesteed door Waardlanden. De totale inkoopwaarde van deze opdracht over de afgelopen 4 jaar overschrijdt de EU-aanbestedingsgrens. Deze uitgaven worden daarom als onrechtmatig aangemerkt.

Deze fouten zijn totaal meer dan 3% van de voorgeschreven controletolerantie en leiden daarom tot een afkeurend rechtmatigheidsoordeel.

2

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 229.910. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • jaarrekening in een oogopslag; • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • ontwerpbesluit; • bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

3

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden van d.d. 8 december 2022. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Regeling Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

•

het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

4

•

• •

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dordrecht, 26 april 2023

Verstegen accountants en adviseurs B.V.,

drs. J. Schot RA

Jaarstukken 2022

5 Ontwerpbesluit vaststellen programmarekening 2022

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording wordt de jaarrekening vastgesteld op basis van een programmarekening.

b e s l u i t:

de jaarrekening 2022 vast te stellen; 1. het gerealiseerd resultaat 2022 Waardlanden als volgt te verrekenen/bestemmen: Toevoegen aan de algemene reserve Bestemmingsreserve diftar Toevoegen aan de reserve grondwaardering Toevoegen aan de reserve eigen risico verzekering Onttrekken aan de reserve nieuw beleid Toevoegen aan de algemene reserve