Document · PDF

6 Waardlanden - begroting 2024.pdf

Gemeenteraad GHG 22 juni 2023, gemeente Hardinxveld-GiessendamBij agendapunt: 7: Verzamelvoorstel verbonden partijen: jaarrekeningen 2022 en begrotingen 2024 incl. zienswijzen - Raadsvoorstel11.416 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Afschrijvingen • Afschrijving van kapitaalgoederen vindt plaats op basis van de financiële beheerverordening van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden en zijn, voor zover mogelijk, opgenomen in de toelichting op de cijfers in de jaarrekening; • De afschrijvingen zijn berekend op basis van het aanwezige materiaal en het investeringsprogramma 2025-2027. Rente • Er wordt een interne rekenrente van 2,2% gehanteerd voor de in gebruik zijnde activa. Onderhoud • Zie paragraaf kapitaalgoederen. Bijdrage gemeenten • Het aantal door de gemeenten opgegeven huisaansluitingen voor het hele gebied is 67.757. Op basis van dit aantal betaalt iedere gemeente haar relatieve aandeel;

Incidentele baten en lasten De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat in de begroting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen moet worden. Dit komt de transparantie van de begroting ten goede. Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting zijn opgenomen. Als de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van materieel begrotingsevenwicht. Het gaat dus om eenmalige zaken. Enkele voorbeelden van baten en lasten die als incidenteel aangemerkt kunnen worden; • Bijzondere baten als gevolg van verkoop eigendommen; • Ontvangen subsidies; • Overige ‘forse’ eenmalige uitgaven/baten. 26

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 De bovenstaande, als incidenteel aan te merken, baten en lasten zijn voor Waardlanden niet te voorspellen, daarom ook niet structureel te begroten.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Waardlanden beschikt over een reserve grondwaardering. Deze reserve wordt jaarlijks opgehoogd met een bedrag gelijk aan de aflossingen op de leningen die zijn afgesloten op de aangekochte gronden. De toevoeging ná resultaatbestemming bedraagt 140.000 euro.

Investeringsprogramma Investeringsprogramma 2023-2026 bedragen x 1.000 euro

Begroting 2024 uitbreiding

Huisvesting Inventaris ICT/ Software Voertuigen Materieel Milieustraten Begrotingsresultaat

MJR 2025

vervanging

1.041 405

1.446

uitbreiding

MJR 2026 vervanging

uitbreiding

vervanging

779 405 0

1.184

MJR 2027 uitbreiding

vervanging

1.014 405 0

1.419

575 405 0

980

Het investeringsprogramma geeft de beoogde (vervangings)investeringen weer op hoofdlijnen. Waardlanden is zeer terughoudend met het investeren in nieuwe apparatuur en in het afstoten van bedrijfsmiddelen. Als een bedrijfsmiddel nog een technisch acceptabele staat heeft, waardoor er positieve kasstromen kunnen worden gegenereerd, wordt deze, ondanks dat er geheel op afgeschreven is, niet afgestoten ten gunste van een nieuwe investering, maar wordt een nieuwe investering opgeschoven naar de toekomst. Ook wordt er intensief gekeken naar jong gebruikte activa van derden. Dit levert een aanmerkelijk lagere investeringslast op voor Waardlanden. De gevolgde systematiek heeft wel als consequentie dat afschrijvingstermijnen bij investeringen kunnen afwijken van de vastgestelde normen.

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Bijlage 1 Balans

Balans actief zijde Bedragen x 1.000 euro

Realisatie

Vaste activa

31-12-2022

Geprognosticeerde balans 31-dec-23

31-dec-24

31-dec-25

31-dec-26

31-dec-27

Financiele vaste activa Deelnemingen

Gebouwen

5.126

5.014

4.670

4.326

3.982

3.638

Grond en terreinen

4.717

4.759

4.745

4.731

4.717

4.703

Vervoermiddelen

3.093

4.366

4.674

4.683

4.896

4.633

Materiële vaste activa

Vervoermiddelen in ontwikkeling

277

Machines, apparaten en installaties

7.721

13.295

12.469

11.628

10.768

9.909

Machines, apparaten en installaties in ontwikkeling

5.519

Overige materiele vaste activa Overige materiele vaste activa in ontwikkeling Subtotaal

174 31 26.658

1.922 29.356

1.543 28.101

1.170 26.538

813 25.177

474 23.358

Totaal vaste activa

26.659

29.357

28.102

26.539

25.178

23.359

Openbare lichamen

100

Schatkistbankieren

1.855

800

Overige vorderingen

1.179

1.000

Subtotaal

3.083

1.900

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Liquide middelen Bank- en girosaldi

Kassaldi

Subtotaal kas-, bank- en girosaldi

1.251

2.000

Overlopende activa Transitoria Omzetbelasting

490

Subtotaal

1.741

2.000

Totaal vlottende activa

4.901

3.956

Totaal activa

31.560

33.313

32.058

30.495

29.134

27.315

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Balans passief zijde Bedragen x 1.000 euro

Realisatie

Vaste passiva

31-dec-22

Geprognosticeerde balans 31-dec-23

31-dec-24

31-dec-25

31-dec-26

31-dec-27

Eigen vermogen Algemene reserve Waardlanden

244

-367

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve nieuw beleid

Reserve eigen risico verzekering

250

Reserve grondwaardering

754

895

1.035

1.186

1.338

1.489

Reserve Diftar

1.143

Resultaat Waardlanden 2022 Subtotaal Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

647 1.920

1.920

917

1.069

1.220

1.372

436

409

476

561

584

546

Vaste schulden rentetypische looptijd > 1 jaar

20.797

28.994

27.757

26.196

25.039

23.443

Totaal vaste passiva

23.153

31.323

29.151

27.826

26.843

25.360

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden

4.105

690

1.607

1.369

991

655

BNG kasgeldlening

2.000

995

200

7.098

890

1.807

1.569

1.191

855

Transitoria

1.309

1.100

Totaal vlottende passiva

8.407

1.990

2.907

2.669

2.291

1.955

Totaal passiva

31.560

33.313

32.058

30.495

29.134

27.315

Bank- en girosaldi Subtotaal Overlopende passiva

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Bijlage 2 Overzicht reserves

Reserve

Saldo ultimo 2022

Toevoeging onttrekking 2023

Saldo ultimo 2023

Toevoeging onttrekking 2024

Saldo ultimo 2024

Algemene reserve

244

-611

-367

Reserve grondwaardering

754

140

895

140

1.035

Reserve Diftar

1.143

-1.143

Reserve nieuw beleid

-25

Reserve assurantie ER

250

Totaal reserve

1.274

647

1.920

-1.003

917

Toevoeging onttrekking 2025 0

Saldo ultimo 2025 -367

Toevoeging onttrekking 2026 0

Saldo ultimo 2026 -367

Toevoeging onttrekking 2027 0

Saldo ultimo 2027 -367

Reserve grondwaardering

151

1.186

151

1.338

151

1.489

Reserve assurantie ER

250

Totaal reserve

151

1.069

151

1.220

151

1.372

(bedragen x 1.000 euro)

Reserve (bedragen x 1.000 euro)

Algemene reserve

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Bijlage 3 Overzicht leningen Naam geldgever Datum besluit. Nr. Goedkeuring

Oorspronkelijk bedrag

Jaar Rente laatste percenaflossing tage

(in euro's)

B.N.G. (*6) 9 december 2013 leningnr. 40.108642 B.N.G. (*7) 9 december 2013 leningnr. 40.108640 B.N.G. (*8) 9 december 2013 leningnr. 40.108631 B.N.G. (*9) 27 oktober 2014 leningnr. 40.109391 B.N.G. (*10) 12 februari 2015 leningnr. 40.109641 B.N.G. (*11) 9 februari 2015 leningnr. 40.109630 B.N.G. (*12) 21 augustus 2015 leningnr. 40.110065 B.N.G. (*13) 29 december 2015 leningnr. 40.110329 B.N.G. (*14) 14 juni 2016 leningnr. 40.110554 NWB Bank (*15) 15 juli 2016 leningnr. 1-29168 B.N.G. (*16) 12 december 2016 leningnr. 40.110907 B.N.G. (*17) 29 december 2016 leningnr. 40.110994 NWB Bank (*18) 19 mei 2017 leninggnr. 1-29446 B.N.G (*19) 15 januari 2019 leninggnr. 40.112.486 B.N.G (*20) 15 januari 2019 leninggnr. 40.112.487 B.N.G (*21) 23 december 2019 leninggnr. 40.113.412 B.N.G (*22) 6 mei 2020 leninggnr. 40.113.888 B.N.G (*23) 8 mei 2020 leninggnr. 40.113.889 B.N.G (*24) 25 maart 2022 leninggnr. 40.115.547 B.N.G (*25) 26 januari 2023 leninggnr. 40.116.231 B.N.G (*26) 22 februari 2023 leninggnr. 40.116.281 B.N.G (*26) 22 februari 2023 leninggnr. 40.116.282

Restant geldlening begin 2024 (in euro's)

Aflossing 2024 (in euro's)

Rente geldlening 2024

Restant geldlening begin 2025

(in euro's)

Aflossing 2025 (in euro's)

Rente geldlening 2025

Restant geldlening begin 2026

(in euro's)

Aflossing 2026 (in euro's)

Rente geldlening 2026

Restant geldlening begin 2027

(in euro's)

Aflossing 2027 (in euro's)

Rente geldlening 2027 (in euro's)

893.840

2033

3,260%

446.920

44.692

13.841

402.228

44.692

12.384

357.536

44.692

10.927

312.844

44.692

9.470

2.925.105

2053

3,850%

2.193.828

73.128

83.055

2.120.701

73.128

80.239

2.047.573

73.128

77.424

1.974.445

73.128

74.608

1.962.405

2043

3,610%

1.308.272

65.414

46.048

1.242.858

65.414

43.686

1.177.445

65.414

41.325

1.112.031

65.414

38.964

1.000.000

2034

1,830%

550.000

50.000

9.902

500.000

50.000

8.987

450.000

50.000

8.072

400.000

50.000

7.157

1.000.000

2035

1,250%

600.000

50.000

6.951

550.000

50.000

6.326

500.000

50.000

5.701

450.000

50.000

5.076

1.000.000

2035

1,400%

600.000

50.000

7.778

550.000

50.000

7.078

500.000

50.000

6.378

450.000

50.000

5.678

1.000.000

2025

1,000%

200.000

100.000

1.647

100.000

647

1.000.000

2025

1,000%

200.000

100.000

1.997

100.000

997

1.000.000

2036

1,050%

650.000

50.000

6.640

600.000

50.000

6.115

550.000

50.000

5.590

500.000

50.000

5.065

1.000.000

2024

0,177%

125.000

143

1.000.000

2036

1,300%

650.000

50.000

8.221

600.000

50.000

7.571

550.000

50.000

6.921

500.000

50.000

6.271

1.000.000

2026

0,600%

300.000

100.000

1.800

200.000

100.000

1.200

100.000

600

1.000.000

2025

0,500%

250.000

125.000

759

125.000

134

1.400.000

2059

1,700%

1.260.000

35.000

20.846

1.225.000

35.000

20.251

1.190.000

35.000

19.656

1.155.000

35.000

19.061

700.000

2039

1,350%

560.000

35.000

7.105

525.000

35.000

6.632

490.000

35.000

6.160

455.000

35.000

5.687

2.000.000

2027

0,160%

1.000.000

250.000

1.592

750.000

250.000

1.192

500.000

250.000

792

250.000

392

1.000.000

2030

0,350%

700.000

100.000

1.482

600.000

100.000

1.255

500.000

100.000

1.029

400.000

100.000

802

2.000.000

2040

0,600%

1.700.000

100.000

9.813

1.600.000

100.000

9.213

1.500.000

100.000

8.613

1.400.000

100.000

8.013

6.000.000

2037

1,550%

5.600.000

400.000

82.047

5.200.000

400.000

75.847

4.800.000

400.000

69.647

4.400.000

400.000

63.447

2.500.000

2043

3,265%

2.500.000

125.000

77.884

2.375.000

125.000

73.803

2.250.000

125.000

69.721

2.125.000

125.000

65.640

1.300.000

2053

3,410%

1.300.000

43.333

34.280

1.256.667

43.333

30.633

1.213.334

43.333

26.986

1.170.001

43.333

23.340

1.400.000

2031

3,390%

1.400.000

175.000

42.384

1.225.000

175.000

36.452

1.050.000

175.000

30.519

875.000

175.000

24.587

Leningen 2023

4.900.000

2033

3,500%

4.900.000

490.000

162.925

4.410.000

490.000

145.775

3.920.000

490.000

128.625

3.430.000

490.000

111.475

Leningen 2024

1.500.000

2034

3,500%

26.250

1.500.000

150.000

49.875

1.350.000

150.000

44.625

1.200.000

150.000

39.375

Leningen 2025

1.200.000

2035

3,500%

21.000

1.200.000

120.000

39.900

1.080.000

120.000

35.700

Leningen 2026

1.400.000

2036

3,500%

24.500

1.400.000

140.000

46.550

Leningen 2027

1.000.000

2037

3,500%

TOTAAL

47.581.350

25.039.321

2.596.566

613.859

28.994.020 2.736.566

655.390

27.757.454

2.761.566

647.293

26.195.887

2.556.566

633.712

17.500

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Bijlage 4 Voorziening groot onderhoud Recapitulatie

2022

2023

2024

2025

2026

2027

369 106 -40 436

436 171 -198 409

409 171 -104 476

476 171 -86 561

561 171 -149 584

584 171 -209 546

(bedragen x 1.000 euro)

Stand 1 januari Storting Uitgaven Stand 31 december

Bijlage 5 Overzicht van personele sterkte en loonkosten

Overzicht personele sterkte en personeelskosten

Begroting 2024 (in fte's)

(x 1.000 euro)

Directie/ staf

3,5

415

Informatiemanagement

11,3

970

Planvorming

6,9

645

Publiekszaken

17,0

1.095

Beheer Openbare Ruimte

12,0

685

Inzameling

35,7

2.205

Materieel

15,2

915

Milieustraten

21,2

1.335

Planning

5,9

540

Totaal

128,6

8.805

Uitgangspunten Begroting 2024: • Aanwezige formatie inclusief vacatures per 1 februari 2023; • Vacatures zijn meegenomen op het maximum van de functionele schaal; • Feitelijke schaalbedragen volgens de bruto salarisbetaling over januari 2023; • Voor 2024 rekening gehouden met een cao-salarisverhoging van 5,00 % en uitgaan van verwachte/normaal toe te kennen periodieke verhogingen; • Rekening houden met 200 overuren buitendienst en 200 overuren werkplaats; • Rekening houden met de nu bekende sociale premies; • Rekening houden met jubileumgratificaties, wachtdiensten en reguliere toelagen. • Begroting taakstellend gemaakt door een besparing te verwerken van € 150.000, zijnde 3 FTE’s. Zowel de aanpassing in euro’s als in fte’s is niet in bovenstaande tabel verwerkt. De verdere invulling van de taakstelling vindt nog plaats. De totale kosten voor personeel zijn hoger (9,3 mln. euro) dan het totaal in bovenstaande tabel ten gevolge van de extra kosten van inhuur en de kosten voor personeel & organisatie (o.a. arbodienstverlening, (wassen van) kleding, HR21, opleiding/ cursussen e.d.).

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Bijlage 6 Taakvelden Taakveld 0.4

Overhead

Overhead bedragen x 1.000 euro

Totale begrotingsomvang Totaal kosten overhead % aandeel overhead Taakveld 0.5

Begroting 2024 25.729 6.540 25,4%

Treasury

Renteschema bedragen x 1.000 euro

Begroting 2024

Externe rentelasten over korte en lange financiering Externe rentebaten

655 0

Saldo rentelasten en rentebaten: Rentelasten grondexploitatie Rentelasten projectfinanciering

655 0 0

Toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen * Rente over voorzieningen *

655 0 0

Totaal geraamde toe te rekenen externe rente Toegerekende rente (renteomslag 2,2%)

655 653

Verwacht renteresultaat

-2

* Deze systematiek wordt niet door Waardlanden toegepast.

Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Taakveld 7.3

Afval

Bijdragen gemeenten TOTAAL

Totaal

Gorinchem

In euro's x 1.000

Hardinxveld- Molenlanden VijfheerenGiessendam landen

met Diftar

zonder Diftar

Totaal Afvalinzameling gemeenten

20.254

5.166

2.148

5.133

7.806

DVO's gemeenten Straatreiniging Onkruidbestrijding Veegvuil/veegslib Extra (prullenbakken) Extra (bijplaatsingen) Gladheidsbestrijding Graffiti CTA Totaal DVO's gemeenten Totaal aan Waardlanden te betalen

795 615 118 370 100 284 10 72 2.364 22.618

466 503 82 370 100 284 10 1 1.817 6.983

53 111 11

112

165

14 189 2.337

13 130 5.263

44 229 8.035

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: http://raad.hardinxveld-giessendam.nl/api/v1/meetings/795/documents/25738