3b VR ZHZ Jaarrekening 2023.pdf
Tekst van het document
677 0
49.184 2,00%
49.184 2,00%
49.184 2,00%
49.184 2,00%
Berekening drempelbedrag (5= 5a x 5b) Begrotingstotaal (5a) Percentage regeling (5b)
Overlopende activa Binnen de post overlopende activa kan het volgende onderscheid worden gemaakt.
Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totalen
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
31-12-2023 697.509 3.914.852 4.612.361
31-12-2022 787.448 3.362.000 4.149.448
58
De vooruitbetaalde bedragen zijn voornamelijk kosten voor facturen met jaar overstijgende contracten. De nog te ontvangen bedragen betreffen met name de nog te ontvangen bedragen inzake Oekraïne en COA. Specificatie nog te ontvangen bedragen Overige Subtotaal Nog te ontvangen bedragen m et specifiek doel COA Oekraïne Corona Overflow Subtotaal Totalen
1-1-2023 210.138 210.138
Toevoeging 679.174 679.174
Aanwending 210.138210.138-
31-12-2023 679.174 679.174
2.365.847 746.784 14.055 25.176 3.151.862 3.362.000
2.922.831 312.847
2.365.847746.78414.05525.1763.151.8623.362.000-
2.922.831 312.847 3.235.678 3.914.852
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
3.235.678 3.914.852
59
8.2.3
Vaste passiva
Eigen vermogen Reserves Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving
1-1-2023
Toevoeging
Onttrekking 31-12-2023
Algemene reserves Algemene reserve VRZHZ Totaal algemene reserves
500.000
-
-
500.000
500.000
-
-
500.000
2.044.532
Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten
979.691
1.095.000
30.159
Dekking kapitaallasten
307.091
668.865
108.577
867.379
1.286.782
1.763.865
138.736
2.911.910
Totaal structurele reserves
Reserve Veranderende Omgeving
-
75.844
7.862
67.982
Reserve Informatie gestuurd werken
-
277.887
155.554
122.333
Reserve Transitie Organisatie
-
80.840
9.096
71.744 38.478
Reserve Inhaalslag investeringen
58.705
-
20.227
Reserve Generatiepact
44.617
63.982
44.068
64.531
Reserve verh. RCC en inrichten Kohnstammlaan/LP
-
489.927
142.058
347.869
Reserve schuimtransitie
-
918.000
214.201
703.799
Reserve vervanging meubilair
-
118.472
118.472
-
Reserve huur Romboutslaan
-
459.679
131.799
327.880
Reserve duurzaamheid
-
-
-
-
Reserve aanbestedingsprojecten
-
200.000
-
200.000
Reserve dekking kapitaallasten meubilair
-
118.472
118.472
-
Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening
-
769.000
-
769.000
103.322
3.572.103
961.809
2.713.616
Totaal bestemmingsreserves
1.390.104
5.335.968
1.100.545
5.625.526
Totaal reserves
1.890.104
5.335.968
1.100.545
6.125.526
Resultaat voor bestemming
1.540.644
-1.540.644
Totaal generaal
3.430.748
3.795.324
Totaal incidentele reserves
1.100.545
6.125.526
Bestemming resultaat 2022 Het negatieve resultaat van 2022 ad €1.484 is conform vaststelling jaarstukken 2022 (AB 93389_Jaarstukken) verwerkt.
Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt VRZHZ een bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar met een minimum van € 500.000.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
60
Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. Bij controle van de jaarrekening 2022 heeft de accountant (PSA) opgemerkt dat onttrekkingen/dotaties volgens Kadernota Rechtmatigheid moesten plaatsvinden tegen het begrote/besloten bedrag, tenzij sprake zou zijn van een systeemreserve. De onttrekking van € 262.000 was in 2022 begroot en moest dus worden uitgevoerd. In 2023 is, na vaststelling van de jaarrekening (resultaatbestemming) en cf. besluit van het AB, agendapunt II-4915 d.d. 23-02-2023, de onttrekking van €762.000 gecorrigeerd. Om de eerste stappen richting verduurzaming van het wagenpark te zetten en om de hogere prijzen voor de aankomende investeringen op te vangen heeft conform artikel 2.5.3 van de nota reserves en voorzieningen en conform besluit van het Algemeen Bestuur d.d. 07-12-2023 een extra dotatie in de reserve egalisatie kapitaallasten van €333.000 plaatsgevonden. In 2023 is een bedrag van €30.159 onttrokken uit deze reserve.
Volgens besluit 2018/1226/A wordt middels een 5-jarige projectie het verloop van de egalisatiereserve kapitaallasten gemaakt. Hierin worden de gerealiseerde investeringen uit betreffende jaarverantwoording meegenomen, rekening houdend met een constante buffer van € 500.000. De minimale hoogte van deze reserve bedraagt € 500.000. Reserve dekking kapitaallasten Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving aan deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld. Bij controle van de jaarrekening 2022 heeft de accountant (PSA) opgemerkt dat onttrekkingen/dotaties volgens Kadernota Rechtmatigheid moesten plaatsvinden tegen het begrote/besloten bedrag, tenzij sprake zou zijn van een systeemreserve. De dotatie met betrekking tot de aanschaf van 2 schuimblusvoertuigen (€ 112.379) was in 2022 niet begroot en moest dus teruggedraaid worden. In 2023 is, na vaststelling van de jaarrekening (resultaatbestemming), de dotatie van € 112.379 weer gecorrigeerd. Ook heeft er een storting (bijdrage Spoorzone) van €587.097 ter dekking van de kosten van de schuimblusvoertuigen plaatsgevonden. In het jaar 2023 is €108.577 onttrokken voor de bij de investeringen horende kapitaallasten.
Reserve Veranderende omgeving Deze reserve is gevormd voor de dekking van capaciteits- en opleidingskosten als gevolg van het ontwikkelen naar een nieuwe rol en taakinvulling in relatie tot de Veranderende Omgeving (onder andere de Omgevingswet). In 2023 is bij de resultaatbestemming een bedrag van € 75.842 aan deze reserve toegevoegd zodat het project in 2024 afgerond kan worden. Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
61
Reserve Informatie Gestuurd Werken Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). In 2023 zijn er belangrijke ontwikkelingen geweest op informatiegestuurd werken. Eind Q2 is de nieuwe PMC-project tool “Project+” opgeleverd voor de projectleiders. Deze tool wordt de centrale projectmanagement tool. Daarnaast zijn er grote stappen gemaakt op basis van Business Intelligence en is er een nieuw datawarehouse opgebouwd. Op dit datawarehouse worden nu de volgende applicaties ontsloten: AFAS, GMS en Veiligheidspaspoort. In 2023 is bij de resultaatbestemming een bedrag van €277.886 toegevoegd aan deze reserve zodat het project in 2025 afgerond kan worden. Verlenging is nodig vanwege de doorlooptijd van de projecten i.c.m. tijd tempo van adoptie door de organisatie. Reserve Transitie Organisatie Deze reserve is conform besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor de begeleiding vanaf het transitiemoment van de herstructurering per 01-09-2018 op structuur, cultuur en leiderschap. Daarnaast wordt intern programmamanagement en lijncapaciteit ingezet waarmee tevens kosten zijn gemoeid.
In 2022 was €100.000 beschikbaar voor een cultuurtraject (€75.000) en voor het project Projectmatig Creëren (€25.000). In 2022 is het project PMC gestart en is de scholing van opdrachtgevers en leden van Project Advies Commissie (PAC) begonnen. In 2023 is een vervolg gegevens aan deze trainingen. Dit project zal ook in 2024 nog doorlopen. De realisatie van het cultuurtraject loopt door, is nog niet afgerond en zal ook in 2024 worden voortgezet. Bij controle van de jaarrekening 2022 heeft de accountant (PSA) opgemerkt dat onttrekkingen/dotaties volgens Kadernota Rechtmatigheid moeten plaatsvinden tegen het begrote/besloten bedrag, tenzij sprake is van een systeemreserve. De onttrekking van €100.000 was in 2022 begroot en moest dus worden uitgevoerd. In 2023 is, na vaststelling van de jaarrekening (resultaatbestemming) het bedrag van €80.840 weer gecorrigeerd. In 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden van €9.096. Reserve Inhaalslag investeringen Deze reserve is conform besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor het bewerkstelligen van het benodigde investeringsniveau gedurende de periode dat de nieuwe organisatie nog niet volledig is ingeregeld na de herstructurering. In 2023 is €20.227 ingezet vanuit deze reserve voor tijdelijke capaciteit. Naar verwachting wordt het restant van de reserve in 2024 ingezet.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
62
Reserve Generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht. Dit is een regeling op basis waarvan de 62jarige of oudere medewerker (zonder FLO-rechten) minder kan gaan werken tegen 100% pensioenopbouw. Het doel hiervan is tweeledig; een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. Verder kan de vrijkomende financiële ruimte benut worden voor het investeren in de ontwikkeling van de zittende medewerkers. Het generatiepact is niet bedoeld om een loonkostenbesparing te realiseren. Bij controle van de jaarrekening 2022 heeft de accountant (PSA) opgemerkt dat onttrekkingen/dotaties volgens Kadernota Rechtmatigheid moesten plaatsvinden tegen het begrote/besloten bedrag, tenzij sprake is van een systeemreserve. De begrote toevoeging voor het jaar 2022 was € 81.000. Dit bedrag is cf. opdracht van PSA verwerkt in de jaarrekening 2022. De werkelijke besparing op de loonkosten in 2022 (toevoeging) was € 72.975. In 2023 is, na vaststelling van de jaarrekening (resultaatbestemming), het bedrag van € 8.025 weer gecorrigeerd. In 2023 heeft een dotatie van €72.008 plaatsgevonden en is €44.067 onttrokken uit deze reserve.
Reserve verhuizing RCC en inrichten Leerpark Een deel van het gebouw Romboutslaan is nog in gebruik bij de VRZHZ-afdeling Risico- en Crisisbeheersing als Regionaal Crisis Centrum (RCC), inclusief ROT-ruimte (Regionaal Operationeel Team), beleidsteam en actiecentra. In 2023 is onderzoek gedaan naar de mogelijkheid deze ruimtes te verhuizen naar het naastgelegen pand aan de Kohnstammlaan (Leerpark), dat ook gaat fungeren als hoofdlocatie van de VRZHZ. Daarbij wordt gezocht naar een functionele inrichting, waarbij we behalve van onze eigen ervaringen ook gebruik maken van de ervaringen van andere Veiligheidsregio’s. Voorgesteld wordt de verhuizing van het RCC en de inrichting van pand Leerpark als hoofdlocatie te bekostigen uit de incidentele opbrengst van de verkoop van Romboutslaan 105. In 2023 is er een reserve ‘verhuizing RCC’ en ‘inrichten Kohnstammlaan/Leerpark als hoofdlocatie’ gevormd ter hoogte van €489.927. Als de kosten lager uitvallen, zal het resterende bedrag vrijvallen als incidentele bate in de exploitatie. Reserve schuimtransitie Met ingang van 1 januari 2023 is een verbod van kracht geworden waardoor alleen nog onder strenge voorwaarden fluorhoudend schuim van het type C8 mag worden ingezet. In 2023 is alles op alles gezet om de voer- en vaartuigen zo snel mogelijk fluorvrij te maken en operationeel inzetbaar te maken.
In 2023 heeft dit geresulteerd in het feit dat we in Zuid-Holland Zuid voor alle voer- en vaartuigen volledig fluorvrij zijn. Hiermee voldoen we aan de wet- en regelgeving. Voor de verwerving van fluorvrij schuimvormend middel voor de komende jaren zijn we samen met de Gezamenlijke Brandweer een aanbesteding gestart. De eerste vakbekwaamheidsdoelen zijn behaald. In 2023 is €214.201 uitgegeven, dit is iets meer dan het bijgestelde begrootte bedrag van €190.000 en heeft te maken met gemelde vertraging in 2022, welke is ingehaald in 2023. Het project schuimtransitie verloopt inmiddels weer conform planning.
Reserve vervanging meubilair (huisvesting) Vrijval reserve vervanging meubilair (huisvesting) van € 118.472. Dit betreft kosten die in het verleden in een voorziening werden verwerkt maar waarvan de accountant heeft aangegeven dat het een reserve moet worden. Die reserve is gevormd maar moet nu anders geduid worden. Zie ook de toevoeging aan de reserve dekking kapitaallasten meubilair (huisvesting). Per saldo is het vormen van deze reserve dus neutraal. Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
63
Reserve huur Romboutslaan De 3e etage en de helft van de 4e etage van de Romboutslaan, worden voor drie jaar terug gehuurd van de nieuwe eigenaar. De kosten voor drie jaar huur bedragen € 459.679. Het AB heeft op 23 februari 2023 besloten €459.679 uit de incidentele opbrengst verkoop Romboutslaan te bestemmen voor een reserve, waaruit de huur drie jaar lang betaald kan worden. In het huurcontract is opgenomen dat wij het gehuurde mogen onderverhuren. Als het RCC voor het einde van de looptijd van het contract is verplaats en er een huurder gevonden is, dan worden de inkomsten ten gunste van de exploitatie gebracht. Reserve aanbestedingstrajecten Vorming van Reserve aanbestedingstrajecten € 200.000: Een terugkerend patroon is dat dat grote investeringen uitgevoerd worden maar onvoldoende rekening wordt gehouden met de implementatie. Deels is dit te ondervangen door deze kosten waar mogelijk op te nemen in het investeringsbedrag, maar deels betreft het zuivere exploitatiekosten. We starten een onderzoek om dit structureel te borgen afgestemd op de geplande aanbestedingen. Incidenteel, om in ieder geval de implementaties in 2024 te realiseren stellen we voor een reserve van € 200.000 voor te vormen. Reserve dekking kapitaallasten meubilair (huisvesting) Vorming reserve dekking kapitaallasten meubilair (huisvesting) van € 118.472.
Dit betreft kosten die in het verleden in een voorziening werden verwerkt maar waarvan de accountant heeft aangegeven dat het een reserve moet worden. In 2023 is deze reserve volledig benut door o.a. vernieuwing meubilair Kohnstammlaan. Reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening Vorming van Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening ter grootte van €769.000. In 2022 zijn vanwege de vluchtelingencrisis de bestuurlijke afspraken doorstroom migratie opgesteld. Hiertoe behoorde een extra uitkering van BDuR gelden voor crisisbeheersing en informatievoorziening. Van de uitkering over 2023 resteert er nog een bedrag wat nog niet is uitgegeven. Dit komt omdat het personeel nog geworven moest worden om invulling aan de taken behorend bij deze extra uitkering te geven. Bij deze uitkering is afgesproken dat deze middelen niet mogen worden ingezet om tekorten op reguliere taken te deken of de gemeentelijke bijdrage te verminderen. Wel mogen de overblijvende middelen over 2023 in een reserve worden gestort om ze komende jaren in te zetten voor crisisbeheersing en informatievoorziening. We melden op dit punt wel een ’let-op”: Uitgangspunt is dat het Rijk deze versterkingsgelden structureel doorzet. Indien het Rijk anders besluit heeft dit grote invloed op de plannen en ontwikkelingen die in gang zijn gezet.
Voorzieningen In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2023 weergegeven. Omschrijving Onderhoud SB/Voertuigen Groot onderhoud blusboot Onderhoud gebouwen Frictiekosten nieuwe organisatie Groot onderhoud materieel Spaarverlof Regeling vervroegde uittreding (RVU) Totalen
1-1-2023 145.633 79.720 877.302 207.388 108.870 78.433 1.497.346
Toevoeging 37.043 525.000 200.000 94.826 310.000 1.166.869
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Vrijval -
Aanwending 31-12-2023 2.818 142.814 54.269 62.494 231.901 1.170.401 207.389 -1 151.697 157.174 173.259 310.000 0 648.074 2.016.141
64
Voorziening onderhoud SB-voertuigen In 2023 is een bedrag van €2.818 besteed voor onderhoud van de schuimblusvoertuigen volgens het meerjarig onderhoudsplan. Uit berekeningen is gebleken dat met het saldo van de voorziening per 1 januari 2019 het onderhoud gedurende de resterende levensduur (tot en met 2024) voldoende is. Dat betekent dat tot 31 december 2024 geen dotaties meer hoeven plaats te vinden. Voorziening groot onderhoud blusboot VRZHZ beschikt over een blusboot. De voorziening heeft als doel de lasten van groot onderhoud aan de blusboot te egaliseren over de levensduur van dit vaartuig. Het groot onderhoud gebeurt conform het onderhoudsplan. Ten grondslag aan deze voorziening ligt een schema van dotaties en onttrekkingen conform een groot onderhoudsplan. In 2023 is €54.269 voor een werfbeurt type B volgens contract besteed. Voorziening onderhoud gebouwen Op verzoek van het Algemeen Bestuur is berekend wat aan financiële middelen nodig is als het meerjarenonderhoud uitgevoerd wordt op 100% van de norm in plaats van op 80%. Dit leidt tot gemiddelde meerkosten per jaar van € 666.092. De stijging is het gevolg van: ▪
Volledig uitvoeren van groot onderhoud (100% in plaats van 80%).
▪
Het ook na afschrijving voorzien van groot onderhoud; Op dit moment zijn na afschrijving van een pand (50 jaar) geen financiën meer begroot voor (groot) onderhoud. In de praktijk betekent boekhoudkundige afschrijving echter niet dat het pand niet meer gebruikt en onderhouden wordt, of dat er geen vervangend pand is. Om de cijfers beter aan te laten sluiten bij de realiteit wordt het onderhoud dan óók begroot na afschrijving.
▪
Omdat daar pas inzicht in is tegen het einde van de afschrijvingstermijn van een pand, is er in deze cijfers geen rekening gehouden met het uitgangspunt dat het onderhoud dient te worden afgestemd op de toekomst van het pand. Geconstateerd is, dat er een nadrukkelijk verband bestaat tussen toekomstbestendige brandweerzorg in samenhang met het dekkingsplan en de meerjaren onderhoudskosten van de gebouwen. Gezien de vele ontwikkelingen die van invloed zijn op het dekkingsplan (belastbaarheid en beschikbaarheid vrijwilligers, andere incidenttypes, verstedelijking, etc.) heeft het DB het voornemen een bestuurlijke opdracht te verstrekken om de gevolgen van deze ontwikkelingen in beeld te brengen. Mogelijk hebben de uitkomsten van dit onderzoek effect op onze gebouwen, het is dan ook niet opportuun om nu meerkosten van €666k per jaar te ramen over een periode van 20 jaar. Een raming dient een tijdspanne te omvatten, die aansluit bij het onderzoek. We gaan uit van vier jaar. Om te komen tot een bedrag voor de komende vier jaar, is het gemiddelde berekend wat nodig zou zijn als het onderhoud op 100% wordt uitgevoerd en geen rekening gehouden wordt met opbouw van de voorziening na deze vier jaar.
Uit deze berekening volgt, dat de gemiddelde meerkosten per jaar voor de komende vier jaar €387.616 zouden bedragen, opgebouwd uit extra exploitatielasten van €247.616 en €140.000 voor de voorziening waaruit het onderhoud betaald wordt.
Voorziening Frictiekosten nieuwe organisatie In 2018 heeft een herstructurering plaatsgevonden binnen VRZHZ. Deze voorziening is gevormd voor dekking van de toekomstige frictiekosten als gevolg van de herstructurering VRZHZ. De hoogte van het bedrag is gebaseerd op de ‘monitor extra personeelskosten’.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
65
Per 01-01-2023 is 1 boventallige medewerker elders in de organisatie ingezet, de loonkosten worden ook daar verantwoord. Verder is in de loop van het jaar het dienstverband van 2 boventallige medewerkers beëindigd en wordt per 01-01-2024 nóg een dienstverband van een boventallige medewerker beëindigd. Dit alles leidt in 2023 tot een onttrekking in verband met personele lasten van € 44.800 en een vrijval in de exploitatie van €162.589. Per 31-12-2023 is de stand van de voorziening 0. Voorgesteld wordt de voorziening op te heffen. Voorziening groot onderhoud materieel In december 2020 bleek uit de toetsing van het MJIP aan de regelgeving dat het merendeel van de midlife updates niet als een investering gezien mag worden. Deze kosten zijn volgens regelgeving onderhoud, met uitzondering van de midlife update voor redvoertuigen. De kosten moeten dekking vinden binnen de exploitatie. Omdat de jaarlijkse kosten onregelmatig zijn, is er een voorziening gevormd zodat deze jaarlijks gelijkmatig verlopen. De toevoegingen vinden conform MJOP’s plaats. Door het toevoegen van nieuwe voertuigen is de dotatie vanaf 2023 verhoogd en geïndexeerd. Hiermee is de voorziening tot en met 2033 dekkend. De onttrekking in 2023 betreffen de werkelijk gemaakte kosten voor het regulier geplande onderhoud van de in het MJOP opgenomen voertuigen.
Voorziening Spaarverlof In het nieuwe cao-akkoord is overeengekomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 verlofuren mogen sparen. Medewerkers die langdurig vakantie opnemen, al dan niet voorafgaand aan het pensioen, hebben een effect op de bedrijfsvoering van het team. Ze staan wel op de formatie, maar dragen niet (meer) bij aan de dienstverlening. Dit kan voor capaciteitsproblemen zorgen. Om dit capaciteitstekort het hoofd te kunnen bieden, en een buffer te hebben voor uitbetaling van niet-opgenomen spaarverlof, is het verstandig om een bedrag te reserveren voor vervanging of uitbetaling. Dit zal niet in alle situaties nodig zijn, ook nu nemen medewerkers soms langdurig vakantie op wat kan worden opgevangen door het team of worden bij einde dienstverband vakantie-uren uitbetaald. De Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid heeft de keuze gemaakt om alleen de daadwerkelijke omgezette uren aan de voorziening te doteren. Voor 2023 bedraagt deze dotatie € 94.826. Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) Per 1 januari is in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s een regeling RVU overeengekomen. De regeling geldt voor medewerkers die voor 1 januari 2029 de AOW-leeftijd bereiken en minimaal 40 jaar overheidsdienst hebben waarvan ten minste de laatste 10 jaar bij de Veiligheidsregio.
Medewerkers die een FLO-overgangsrecht hebben kunnen niet aan de RVU deelnemen. Voor onze regio komen de kosten die met deze regeling samenhangen uit op een bedrag van € 310.000.
Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De VRZHZ heeft op 31 december 2022 de volgende langlopende schulden: Omschrijving
1-1-2023
Toevoeginge n
Aflossingen
31-12-2023
Rentelasten
71.108.892
7.500.000
3.694.735
74.914.157
365.205
2.474.812 73.583.704
7.500.000
63.259 3.757.994
2.411.553 77.325.710
59.899 425.103
Onderhandse leningen van: Binnenlandse Banken en overige financiële instellingen Gemeenten
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
66
Op 2 januari 2023 is een aanvullende lening afgesloten met de volgende kenmerken: Modaliteiten nieuwe lening: •
Hoofdsom
: € 7.500.000,00
•
Per datum
: 02-01-2023
•
Looptijd
: 15 jaar
•
Afloswijze
: lineair, per de 3e van de maand
•
Rente
: 0,4%, per jaar rentevast 15 jaar, per de 2e van de maand te betalen
8.2.4
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Omschrijving Kasgeldleningen Overige schulden Totaal netto vlottende schulden
31-12-2023 31-12-2022 10.000.000 5.126.306 6.985.995 5.126.306 16.985.995
Overige schulden Omschrijving Crediteuren Belastingdienst Overige nog te betalen kosten Specificatie overige schulden
31-12-2023 31-12-2022 3.259.441 5.037.508 1.795.752 1.919.670 71.113 28.817 5.126.306 6.985.995
De schuld aan de belastingdienst betreft de nog af te dragen BTW en de nog te betalen loonheffingen over december 2023. De overige nog te betalen kosten bestaan voornamelijk uit nog te betalen.
8.2.5
Overlopende passiva
Specificatie overlopende passiva Omschrijving Voortuitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Totaal netto vlottende schulden
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
31-12-2023 238.857 2.048.123 2.286.980
31-12-2022 2.921.325 3.285.150 6.206.475
67
Specificatie vooruit ontvangen bedragen Specificatie vooruit ontvangen bedragen
1-1-2023 Toevoeging
Vooruit ontvangen inkomsten opleidingen Overige Subtotaal Vooruit ontvangen gesubsidieerde projecten USAR Spoorzone
226.893 13.367 240.260
148.906 55.366 204.272
Aanwending -226.893 -13.367 -240.260
31-12-2023 148.905 55.366 204.271
35.443 2.645.621
34.585
-35.443 -2.645.621
34.585 -0
Subtotaal Totaal
2.681.064 2.921.324
34.585 238.857
-2.681.064 -2.921.324
34.585 238.856
USAR In 2023 heeft het Nederlands Instituut Fysieke Veiligheid een participantenbijdrage toegekend aan VRZHZ. Deze vergoeding wordt voor een deel uitbetaald aan de deelnemers van het Urban Search and Rescue Team, die vanuit de regio Zuid-Holland Zuid worden geleverd. Het overige deel is bedoeld als tegemoetkoming aan de werkgevers voor het beschikbaar stellen van personeel ten behoeve van USAR. Spoorzone Op 31 mei 2006 heeft het Rijk een subsidie van € 15 miljoen beschikbaar gesteld aan de gemeenten Dordrecht en Zwijndrecht voor het treffen van maatregelen ten gunste van een verbeterde hulpverlening op en rond het spoor door Dordrecht en Zwijndrecht. Met de verstrekte subsidie is het project Spoorzone ontstaan. In het licht van de subsidie zijn afspraken gemaakt dat: •
de algemeen directeur van VRZHZ als gedelegeerd opdrachtgever voor dit project fungeert;
•
binnen de regionale brandweer een projectorganisatie is ingericht voor de aansturing en de inhoudelijke begeleiding van dit project;
•
de algemeen directeur van VRZHZ als kasbeheerder van het totale subsidieproject optreedt.
Het project kende een doorlooptijd tot en met 2020. Conform het besluit van beide colleges wordt een aantal deelprojecten ook na 2020 beheerd en onderhouden. Tevens worden na 2020 éénmalig de 2 schuimblusvoertuigen en de 4 camera’s langs het spoortraject vervangen. Door significant stijgende prijzen kan de financiering hiervan niet meer volledig binnen de projectbegroting worden gevonden. Op advies van de accountant wordt voor de resterende gelden een bestemmingsreserve gevormd.
Specificatie nog te bedragen betalen Specificatie nog te betalen bedragen
31-12-2023
31-12-2022
Rente Huisvestingskosten Debiteuren cred nota Arbo Inhuur Piket Bovenwettelijk verlof Overige kosten (incl. trans.posten) Specificatie nog te betalen bedragen
503 305.742 38.398
32.795 319.631 786.588 18.368 18.196 25.349 402.084 1.682.139 3.285.150
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
91.028 48.385 550.073 1.013.994 2.048.123
68
8.2.6
Garantstellingen
Garantstelling lening Spinel Veiligheidscentrum B.V. In 2006 is een multidisciplinair oefenterrein in gebruik genomen. De investering en financiering hiervan zijn via Spinel Veiligheidscentrum B.V. gelopen. Per 1 januari 2010 heeft VRZHZ de aandelen voor 100% overgedragen gekregen en heeft daarmee voor 100% het eigendom van deze vennootschap. In 2020 is door Spinel Veiligheidscentrum B.V. een lening aangetrokken voor de investering voor Plant Industrie Proces (PIP) voor een bedrag van €526.000 waarvoor VRZHZ garant staat (DB 28 januari 2016 2016/24). Het openstaande bedrag ultimo 2023 bedraagt €420.800 (zie paragraaf 6.5 Verbonden partijen). Tot en met 2023 heeft de verstrekte garantstelling niet tot uitbetaling geleid.
8.2.7 •
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
In 2016 is een rekening-courant overeenkomst afgesloten met Spinel Veiligheidscentrum B.V. om te kunnen voorzien in de financieringsbehoefte. De rekening-courant faciliteit bedraagt maximaal € 1.000.000. Over het gemiddelde saldo wordt een rente in rekening gebracht van 0,65%;
•
Voor de uitvoering van de salarisadministratie is een contract afgesloten met ADP. De jaarlijkse kosten bedragen ca. € 135.500 Is verlengd tot 1 januari 2025;
•
Voor het beheer van telefoon- en internetverbindingen zijn er verschillende overeenkomsten gesloten met verschillende looptijden met Vitrumnet BV. De jaarlijkse kosten bedragen € 220.000;
•
De jaarlijkse kosten van het SAAS-contract van het financiële pakket AFAS bedraagt € 66.000; deze loopt tot en met 27-07-2026;
•
Voor de levering van elektriciteit is een overeenkomst afgesloten met DVEP. Loopt tot en met 31-122023. Dan wordt het Vattenfall. Omdat de financiële verplichting afhankelijk is van daadwerkelijke afname (op basis van clicks) wordt uitgegaan van de afname in voorgaande jaren. Deze bedroeg ca. € 250.000 gecorrigeerd met stijging energieprijzen.
•
Met Sefe Energy Limited (voorheen Gazprom) is een overeenkomst voor de periode 2020 t/m 2025 afgesloten inclusief 3 optiejaren voor de levering van gas. De omvang bedraagt ca. € 225.000.
•
Met Magenta MMT BV is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot Veiligheidspaspoort voor de periode 2019 t/m 2024 inclusief verlenging tot 1 januari 2025. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 115.000.
•
Het onderhoud en het oplossen van storingen aan E en W-installaties wordt door Fa. Barth uitgevoerd. Hiervoor is een overeenkomst afgesloten voor 4 jaren met een waarde van ruim € 285.000 (exclusief materiaal). De overeenkomst eindigt op 31-12-2024.
•
VRZHZ heeft een juridische verplichting jegens de kosten van functioneel leeftijdsontslag (FLO) voor een beperkt aantal medewerkers. Vanwege nieuwe CAO afspraken en overgangsrecht op oude FLOafspraken kunnen de kosten in de toekomst hoger uitvallen. VRZHZ neemt geen voorziening op in haar jaarrekening omdat op basis van in het verleden gemaakte afspraken de kosten voor FLO via het reguliere begrotingstraject afgerekend worden met de gemeente Dordrecht. Door de afspraken met de gemeente Dordrecht is namelijk geen sprake van een economisch risico voor VRZHZ.
•
VRZHZ is aangesloten bij het Nederlands Instituut publieke veiligheid. De jaarlijkse bijdrage bedraagt € 385.000 (zie ook paragraaf 6.5 Verbonden partijen).
•
VRZHZ is aangesloten bij de gemeenschappelijke meldkamer Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond. De jaarlijkse kosten bedragen € 750.000.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
69
•
De VRZHZ heeft voor haar mobiele navigatiesysteem een contract afgesloten met LiveOp ter waarde van € 70.000 per jaar dat doorloopt tot 1 januari 2025.
•
Ten behoeve van het Squit 20/20 Omgevingsdossier is een licentie-contract afgesloten met VISMA/Roxit tegen een jaarlijks bedrag van € 99.825. Het contract loopt tot en met 14 december 2025
•
Met Holmatro hebben wij een overeenkomst afgesloten voor het afnemen van redgereedschap in de komende 3 jaar voor een totaalbedrag van € 477.414 (incl. btw);
•
De VRZHZ gaat in 2024 5 tankautospuiten afnemen van de firma Kenbri Fire Fighting B.V. (voorheen Dutch Rescue Vehicles B.V.) met een verplichting om het chassis voor te financieren. Deze financiële verplichting bedraagt € 490.695 exclusief btw. Inclusief btw is het bedrag €593.741.
8.2.8
Gebeurtenissen na balansdatum
Geen bijzonderheden. Er zijn geen lopende claims te verwachten.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
70
9
SiSa bijlage
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
71
Specificatie De totale BDuR-bijdrage over 2023 voor VRZHZ bedraagt €7.048.105. Van dit bedrag is €5.376.050 de reguliere BDuR bijdrage. €1.226.407 is een extra bijdrage bestemd voor Crisisbeheersing en informatievoorziening. Conform besluit van het Algemeen Bestuur is een overschot van deze extra BDuR gelden 2023 van €769.000 is gestort in de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening. (Zie hoofdstuk 8.2.3 Vaste passiva). Verloop SISA BDUR 2023 Regulier BDUR 2023 Loon en prijsbijstelling BDUR 2023 Crisisbeheersing en informatievoorziening
31-12-2022 -
Toevoeging 5.376.050 445.648 1.226.407 7.048.105
Aanwending -5.376.050 -445.648 -457.407 -6.279.105
31-12-2023 769.000 769.000
10. Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2023 10.1
Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2023
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en VRZHZ regelingen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 7 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €2.304.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
72
De onrechtmatigheid komt voort uit het afwijken op het begrotingscriterium. Deze afwijkingen komen boven de tolerantiegrens van 3% uit en waren slechts ten dele bij Bestuursrapportage II in beeld. Dit heeft echter niet geleid tot aanpassing van de begroting. De VRZHZ zal zich verder moeten ontwikkelen in de nieuwe verantwoordingssystematiek om bij dergelijke afwijkingen eerder te komen tot begrotingswijzigingen. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Bedragen x € 1.000
Begrotingscriterium
€
1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld
18.795
Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid (zie Financiële verordening artikel 9, lid 4a) 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) M&O criterium Geen bevindingen
27.955 23.295
177 2.128 6.855
4.660
511
0
Begrotingscriterium De totale begrotingsonrechtmatigheid welke niet past binnen het vooraf vastgestelde beleid bedraagt €4.660.000. Hieronder volgt een toelichting en onderbouwing. 1A. Overschrijding lasten programma’s. De VRZHZ heeft één programma. Binnen dit programma is er sprake van een begrotingsoverschrijding van de lasten voor een bedrag van €18.795.000. Deze overschrijding betreft voornamelijk de kosten in relatie tot Oekraïne (opvang ontheemden) en COA (crisisopvang). Hier staan echter direct gerelateerde baten tegenover. Die zijn vermeld in onderdeel 4. 1B. Overschrijding investeringsbudgetten. In de jaarschijf 2023 zijn in totaal 27 kredieten gevoteerd door het algemeen bestuur. Het totale geraamde investeringsbedrag is €16.445.860. Daarvan is gerealiseerd €10.296.070 (62,6%). Op 5 kredieten is het budget overschreden. De overschrijding bedraagt in totaal €177.331 (1,08%) ten opzichte van het totale beschikbare budget. Bij de Bestuursrapportage II was er nog geen zicht op deze overschrijding. Het voornemen is om via regelmatige monitoring mogelijke overschrijdingen tijdig vast te stellen om het krediet te kunnen bijstellen en te laten besluiten door het bestuur.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
73
2. Ongeautoriseerde reservemutaties. Dit betreft het totaal van de mutaties van de reserves in de jaarrekening (zie paragraaf 7.1) verminderd met het totaal aan mutaties conform de jaarstukken 2022 die het algemeen bestuur op 29 juni 2023 heeft vastgesteld. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Dit is het saldo van de totale overschrijding van baten, €26.450.000, en de daar direct tegenover staande hogere lasten van voornamelijk Oekraïne en COA voor een totaal van €19.390.000 (zie hoofdstuk 5 Projecten 2023). 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid (zie Financiële verordening artikel 9, lid 4a). Artikel 9 van de Financiële verordening hanteert het uitgangspunt dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden echter als acceptabel aangemerkt wanneer er o.a. sprake is van een overschrijding waarbij er sprake is van direct gerelateerde inkomsten die de overschrijding compenseren. In dit geval betreffen dit de volgende inkomsten: -
COA/Oekraïne en USAR €19.390.000;
-
Vergoeding door gemeentes voor storting in reserves vanuit jaarstukken 2022 voor in totaal €1.450.000;
-
Doorbelasting aan Rijkswaterstaat voor de projecten Haringvlietbrug en Heinenoordtunnel voor een bedrag van €270.841;
-
Totaal van diverse verkopen voor een bedrag van €731.176;
-
Totaal aan gevormde/aangevulde reserves besloten door het algemeen bestuur op 7 december 2023 voor een bedrag van €1.420.472
5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Het resterende saldo bestaat uit een totale lastenonderschrijding van €1.565.000 vermeerderd met een overschrijding op de baten van in totaal €2.837.000. Deze 2 bedragen vermeerderd met €177.300 overschrijding op investeringskredieten leiden tot een totale begrotingsonrechtmatigheid van €4.660.000. De reden van afwijkingen van de begroting zoals hierboven geschetst is, dat de afwijkingen slechts ten dele (€1.775.000) bij Bestuursrapportage II in beeld waren. Dit heeft echter niet geleid tot aanpassing van de begroting. De VRZHZ zal zich hierin verder moeten ontwikkelen. Voorwaardencriterium Ten aanzien van het voorwaardencriterium bedraagt de onrechtmatigheid €511.000. De onrechtmatigheid betreft de overtreding van de Europese aanbestedingswetgeving. Van dit bedrag is €401.511 te herleiden naar de kosten voor Oekraïne. Aanbesteding van deze kosten is lastig omdat er onzekerheid is over de contractduur en daarmee over de contractwaarde. Dus is ook de te bepalen aanbestedingsstrategie erg lastig. In 2024 zal dit aspect de aandacht krijgen. Het restant voor een totaalbedrag van €197.166 is terug te voeren op 2 crediteuren waarvan de totale besteding over 4 jaren de Europese aanbestedingsgrens hebben overschreden.
In 2024 zullen deze bestedingen worden geëvalueerd en zal er een eventuele nieuwe (Europese) aanbesteding gaan plaatsvinden. Door middel van regelmatige uitvoering van de spendanalyse willen we dergelijke overschrijdingen voorkomen.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
74
C . Overige gegevens
11. Vaststelling Dagelijks Bestuur Als (concept) jaarrekening 2023 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur Op 28 maart 2024.
Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris,
de voorzitter,
C.P. Frentz
Mr. A.W. Kolff
Algemeen Bestuur
Jaarrekening 2023, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 18 april 2024. de secretaris,
de voorzitter,
C.P. Frentz
Mr. A.W. Kolff
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
75
Bijlagen Bijlage 1: Programmaplan met overzicht van baten en lasten Concern
Baten
Programma veiligheid
Lasten 60.094
Saldo
40.576
19.518
Algemene dekkingsmiddelen
364
-3
367
Kosten overhead
327
13.263
-12.937
0
22
-22
19.116
19.116
Vennootschapsbelasting Sociaal Domein Onvoorzien
0
0
Saldo van baten en lasten
79.901
72.975
6.926
Mutaties reserves Subtotaal lasten
1.101 81.001
3.795 76.770
-2.695 4.231
Bijlage 2: Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead
Baten
Lasten 327
0.5 - Treasury
Saldo
13.263
-12.937
364
-3
367
0.8 - Overige baten en lasten
52.940
5.691
47.250
0.9 - Vennootschapsbelasting
0
22
-22
1.101
3.795
-2.695
0
4.231
-4.231 -27.732
0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening baten / lasten 1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Totaal
Bijlage 3:
7.154
34.886
19.116
19.116
81.001
81.001
0
Verplichte beleidsindicatoren
De door de BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. “Bestuur en ondersteuning”. Omschrijving 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead
31-12-2023 31-12-2022 0,67 0,69 0,70 0,66 € 163,58 € 109,45 3,69% 3,84% 16,84% 16,10%
*exclusief vrijwilligers.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
76
Bijlage 4:
Risico’s
1. Langdurige calamiteit Omschrijving
Beheersingsmaatregel
Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf. Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.
Inschatting financiële gevolgen €500.000
Kans (%) 40%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/ Incidenteel Incidenteel
Benodigd weerstandsvermogen €40.000
2. Garantstelling en risico’s leningen oefenterrein Omschrijving
Beheersingsmaatregel
Inschatting financiële gevolgen €400.000
VRZHZ staat garant voor de lening die de ZHZ Investerings B.V. (per 8 januari 2016 Spinel Veiligheidscentrum B.V.) in 2006 heeft afgesloten bij de BNG. De lening (met een totaalwaarde van €6,9 mln. en een stand per 31 december 2020 van €0,23 mln.) is aangetrokken voor de bouw van een multidisciplinair opleidings- en oefenterrein op het industrieterrein Dordtse Kil III in Dordrecht. Daarnaast hebben VRZHZ en Spinel enkele leningen afgesloten o.a. ter financiering en verbetering van de liquiditeitspositie met een totale stand per 31 december 2020 van €1,1 mln. De totale risicowaarde bedraagt per 31 december 2019: €1,4 mln. Door het vervallen van de garantieomzet is het risico ten opzichte van 2022 verhoogd. VRZHZ heeft de volgende beheersmaatregelen getroffen: Dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen Spinel Veiligheidscentrum B.V. en VRZHZ voor uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financieel advies en treasurybeheer; Regulier management- en directieoverleg is gepland, met een vaste agenda met daarop minimaal de operationele en financiële prestaties en forecast, ter voorbereiding op de vergaderingen van de Raad van Commissarissen. Kans Risicoprofiel Structureel/ Benodigd (%) Incidenteel weerstandsvermogen 10% Midden 10%) Incidenteel €4.000
3. Uitval ICT Omschrijving
Beheersingsmaatregel Inschatting financiële gevolgen €200.000
De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ-gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden. Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden. Kans Risicoprofiel Structureel/ Benodigd (%) Incidenteel weerstandsvermogen 40% Hoog (20%) Incidenteel €16.000
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
77
4. Deeltijdrichtlijn Omschrijving
De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. Een eerste inschatting van de gevolgen voor VRZHZ komt op een bedrag van tussen de €1,5 mln. en €2,0 mln. Financiering van de invoering van de richtlijn wordt via de gemeenten en/of hert Rijk geregeld. Intern zal wel een project noodzakelijk zijn waarvoor kosten gemaakt zullen worden
Beheersingsmaatregel
Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft. Kans Risicoprofiel Structureel/ Benodigd (%) Incidenteel weerstandsvermogen 50% Hoog (20% Structureel €1.400.000
Inschatting financiële gevolgen €3.500.000
5. Uitval telefooncentrale Omschrijving
Beheersingsmaatregel
Inschatting financiële gevolgen €50.000
De huidige telefooncentrale dateert uit 2012, is al langere tijd hardware- en softwarematig niet meer up to date en kent een probleem met een onderdeel dat verantwoordelijk is voor het DECT-verkeer: een beperkt aantal draadloze telefoons en de bediening van de intercom op de posten Zwijndrecht en Oud-Beijerland. Mocht er uitval plaatsvinden, betekent dit: ▪ mogelijk een langere doorlooptijd van de verhelping van de storing, dit kan van 1 dag tot meer dan een week zijn; ▪ directe impact (uitval) voor het (niet mobiele) DECT-telefoonverkeer, dus ook tijdens een GRIP-situatie. De impact lijkt beperkt doordat er niet veel DECT-telefoons zijn en er beheersingsmogelijkheden zijn (zie voorstel); ▪ dat de intercoms bij posten Zwijndrecht en Oud-Beijerland buiten werking zijn. Ook hier lijkt de impact beperkt. Een terugval-scenario te ontwikkelen, mocht een uitval van de telefooncentrale gebeuren tijdens een GRIP-situatie (bijvoorbeeld overschakelen op mobiele telefonie of nood-telefonie). Vervangen telefooncentrale. Kans Risicoprofiel Structureel/ Benodigd (%) Incidenteel weerstandsvermogen 50% Hoog (20%) Incidenteel €5.000
6. kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers Omschrijving
Beheersingsmaatregel
Inschatting financiële gevolgen €200.000
Omdat de brandweer vaker te maken krijgt met kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers heeft dit als risico de gewenste sterkte niet gegarandeerd is met als gevolg consequenties voor de brandveiligheid in de VRZHZ. Om dit risico te kunnen beperken zal het aantal opleidingen moeten stijgen wat leidt tot een structurele verhoging van het opleidingsbudget en dus ook tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage aangezien dit wordt veroorzaakt door een exogene factor Kans Risicoprofiel Structureel/ Benodigd (%) Incidenteel weerstandsvermogen 50% Hoog (20% Structureel €80.000
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
78
7. Eigen risicodrager WW Omschrijving
Beheersingsmaatregel
Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigenrisicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening bij de VRZHZ. Gebruikelijk is om 2% van de loonsom (26 mln.) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequentie beperkt zijn. We willen dit risico beperken door het voeren van een adequaat personeelsbeleid.
Inschatting financiële gevolgen €520.000
Kans (%) 10%
Risicoprofiel Midden (10%)
Structureel/ Incidenteel Structureel
Benodigd weerstandsvermogen €20.800
8. C2000 randapparatuur Omschrijving
Beheersingsmaatregel Inschatting financiële gevolgen €1.000.000
Op dit moment ervaren we dekkingsproblemen, welke wordt veroorzaakt door meerdere factoren en zijn er zorgen voor de continuïteit voor onze nu in gebruik zijnde randapparatuur. Na de invoering van IVC zijn verbindingsproblemen ook toegenomen. IBARC (landelijke aanbesteding) is verlopen en de serviceverlening loopt achteruit. De prijzen voor randapparatuur en accessoires zijn sterk gestegen. En op dit moment moet de randapparatuur worden geüpdatet met nieuwe firmware, alleen wordt ervan uit zowel Motorola als IVC hierin geen invulling gegeven en zijn er nog onduidelijkheden met betrekking tot security. Voor 2027 staat NOVA (vervanging C2000) op de rol. Het is zeer goed denkbaar dat we op korte termijn moeten kiezen om onze randapparatuur noodzakelijkerwijs vervroegd moeten vervangen met boekverlies als gevolg. Bij vervanging in 2027 zal er eventueel weer een boekverlies ontstaan als gevolg van de vervroegd noodzakelijke vervanging. In totaal wordt ingeschat dat het boekverlies €1.000.000 zal bedragen. Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Krediet voor vervanging zal moeten aangevraagd bij het Algemeen Bestuur Kans (%) Risicoprofiel Structureel/ Benodigd Incidenteel weerstandsvermogen 50% Hoog (20% Incidenteel €100.000
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
79
Bijlage 5:
Kredieten
Onderstaand is de staat van de kredieten opgenomen. In principe worden kredieten met een looptijd van langer dan 2 jaar afgesloten, tenzij er een verplichting aan ten grondslag ligt of tenzij redenen aanwezig zijn om deze te handhaven en over te brengen. Beschikbaar gesteld krediet
Omschrijving
Realisatie
Restantkrediet
Over te brengen
Ademlucht
84.637
84.662
-25
-
Apparatuur werkplaats
577.650
71.390
506.260
506.260
1.133.248
1.076.442
56.806
56.806
66.346
25.589
40.757
39.054
Bluskleding Communicatiemiddelen Copi voertuigen Dienstauto's Dienstbussen
-
91.400
-91.400
-91.400
386.261
244.569
141.692
138.126
-
-
-
-
Duikapparatuur
18.029
-
18.029
18.029
EHBO en zuurstofflessen
15.144
12.866
2.278
-
Gebouwen
554.655
108.626
446.029
446.630
Grof en extreem geweld
66.965
65.982
983
-
Haakarmbakken
49.006
7.322
41.684
-
Hosemaster
32.876
47.950
-15.074
-
IBGS
11.016
7.416
3.600
-
Laadpalen (Dordrecht)
15.125
3.369
11.756
11.756
Meubilair en ICT thuiswerkplek
131.573
-
131.573
-
Operationale informatie voorziening
30.450
31.250
-800
-
PBM
798.424
9.275
789.149
789.149
Redvoertuigen incl bepakking
3.281.518
2.995.327
286.191
133.643
Regionale SB's
2.578.588
2.984
2.575.604
2.575.604
Ritregistratiesysteem
77.267
-
77.267
77.267
Scooters
47.000
17.000
30.000
-
Spoorzone SB's
1.408.436
563.878
844.558
844.558
Tankautospuit incl bepakking
4.902.329
4.582.584
319.745
-
Trailer blusboot
1.273
1.158
115
-
Trekker materieel
2.270
-
2.270
-
Website ZHZ Veilig
175.000
245.032
-70.032
-
16.445.086
10.296.070
6.149.016
5.545.483
Totaal
Vooruitlopend op het vastgestelde investeringsplan 2024, zijn voor een aantal nieuwe investeringen in 2023 kosten gemaakt. Voor deze nieuwe investeringen zijn de hiervoor beschikbaar gestelde kredieten niet opgenomen.
Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
80