304 Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ - Vastgestelde jaarstukken 2025.pdf

Frauderisico's zijn van beheersmaatregelen voorzien. Er zijn preventieve en repressieve maatregelen. In 2025 zijn aan de frauderisicoanalyse een aantal 'cyber' gerelateerde frauderisico's toegevoegd alsmede frauderisico's taakgerichte bekostiging/ subsidies jeugdhulp, management override in de financiële rapportages/jaarrekening, invoer tarieven in vaccinatieregister en inkoop en aanbesteding. DG&J heeft ook algemene beheersmaatregelen gericht op het bevorderen van de integriteit en daarmee tegengaan van fraude. Onder meer de eed en gelofte en de workshops morele oordeelsvorming. Daarnaast is de stafafdeling control alert op mogelijke fraudesignalen. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 44 In 2025 is naar aanleiding van advies van de accountant en commissie BBV een notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) beleid opgesteld, welke begin 2026 is vastgesteld voor het dagelijks bestuur. Hierin zijn het huidig beleid en werkwijzen vastgelegd. Afgelopen jaar zijn er geen fraude of integriteitsmeldingen geweest. 3.5 Rechtmatigheid De begroting 2025 gaat over de baten en lasten over 2025 en de afwijkingen in rechtmatigheid worden toegelicht in de jaarstukken van 2025. In de jaarstukken legt het Dagelijks Bestuur verantwoording af over de rechtmatigheid.

Er wordt hierbij getoetst op drie criteria:  Begrotingscriterium;  Voorwaardencriterium;  Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. De verantwoording door het Dagelijks Bestuur wordt afgelegd via de rechtmatigheidsverantwoording (zie hieronder paragraaf 4.8.2). Bedragen x € 1.000 Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door bestuur vastgesteld autorisatieniveau) € 78 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) N.v.t. 2. Ongeautoriseerde reservemutaties N.v.t. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). € 0 Totaal begrotingsonrechtmatigheden € 78 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. € 0 De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheids- verantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. € 0 Voorwaardencriterium 5.

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. € 77 M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden € 155 Waarvan acceptabel € 155 Waarvan niet-acceptabel € 0 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 45 In de paragraaf bedrijfsvoering bij de jaarstukken wordt een toelichting op alle afwijkingen in rechtmatigheid opgenomen van het afgelopen jaar en eventueel welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Conform de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV geeft het Dagelijks Bestuur in de paragraaf bedrijfsvoering een toelichting op de afwijkingen. Begrotingscriterium In het kader van het budgetrecht wordt getoetst of begrotingsafwijkingen en met name overschrijdingen door het bestuur zijn geautoriseerd. Alle afwijkingen van over- en onderschrijding van de begrotingen worden toegelicht in de jaarrekening boven de grens van € 100.000 (financiële verordening) en worden als onrechtmatig beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: 1. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. 2. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. 3. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.

Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van het Algemeen Bestuur, worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording maar niet nader worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Waarbij onder bestaand beleid wordt verstaan het beleid zoals dit is opgenomen in de begroting. Onderschrijdingen van lasten of investeringsprojecten, en/of onderschrijding en/of overschrijding van de baten ten opzichte van de begroting worden als tijdige melding aangemerkt als deze gemeld en toegelicht worden in de jaarstukken of bestuursrapportage. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad (algemeen bestuur) zijn gemeld. In de financiële verordening (vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 30 oktober 2025) is in artikel 8 lid 4 vastgelegd dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: 1. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. 2. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. 3. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.

Daarnaast is in artikel 8 lid 5 opgenomen dat begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van het Algemeen Bestuur, worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar niet nader worden toegelicht in de Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 46 paragraaf bedrijfsvoering. Waarbij onder bestaand beleid wordt verstaan het beleid zoals dit is opgenomen in de begroting 2025. Tot slot is in artikel 8 lid 6 vastgelegd, dat onderschrijdingen van lasten of investeringsprojecten, en/of onderschrijding en/of overschrijding van de baten ten opzichte van de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting worden in het kader van begrotingsrechtmatigheid als tijdige melding aangemerkt als deze gemeld en toegelicht worden in de jaarrekening. Om het Algemeen Bestuur een volledig inzicht te geven in de over- en onderschrijding zijn de afwijkingen hieronder toegelicht. Waarbij conform artikel 6 van de financiële verordening een grens van € 100.000 wordt gehanteerd. Er zijn in 2025 afwijkingen geconstateerd ten aanzien van het begrotingscriterium. Deze afwijkingen zijn: Per programma volgt hieronder een toelichting op de afwijkingen die groter zijn dan € 100.000.

Publieke gezondheid De grootste oorzaak van de onderschrijding van de lasten (€ 274.000) is veroorzaakt in het onderdeel OGGZ als gevolg van lagere inzet voor de psychosociale hulpverlening aan Oekraïners. De overschrijding van de baten (€ 427.000) is veroorzaakt in het onderdeel Covid-19 omdat meer baten is ontvangen van VWS omdat meer prikken zijn gezet dan begroot (102% vs 85% geschat). (afwijking valt onder passend binnen bestaand beleid). Kennisprogramma De lasten zijn onderschreden, dit komt hoofzakelijk door lagere personele lasten vanwege ontstane vacatures (afwijking valt onder passend binnen bestaand beleid). Serviceorganisatie Jeugd De lasten van SOJ liggen lager dan bij de 1ste bestuursrapportage 2025 was voorzien. Voor een toelichting op de financiële afwijkingen wordt verwezen naar paragraaf 2.7 (afwijking valt onder punt 1, 2 en 3 daarnaast is er sprake van passend binnen bestaand beleid). Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen hebben zowel betrekking op DG&J als op SOJ. Zowel de lasten als de baten laten een afwijking zien ten opzichte van de begroting. De lasten zijn € 861.000 lager en de baten zijn € 416.000 lager.

(bedragen x € 1.000) Laste n Baten Saldo Lasten Baten Publieke gezondheid 274 427 701 274 -427 Veilig Thuis 64 72 137 64 -72 Onderwijs en aansluiting -78 -60 -138 78 60 Jeugd(-gezondheidszorg) 0 0 0 0 0 Kennisprogramma 127 -14 113 127 14 Serviceorganisatie Jeugd 3.746 -3.746 0 3.746 3.746 Algemene dekkingsmiddelen 861 -416 444 861 416 Saldo baten en lasten 4.995 -3.737 1.258 Mutaties reserves 350 -350 0 350 350 Gerealiseerd resultaat 5.345 -4.087 1.258 78 5.423 4.087 9.510 3. Overschrijding van baten en onderschrijding van lasten en 1A. Overschrijding van lasten Afwijking 2025 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 47 De lagere lasten worden veroorzaakt door de toename van de verlof voorziening en voorziening spaarverlof en rentelasten op de rekening courant rekeningen. (afwijking valt onder passend binnen bestaand beleid). De lagere baten worden veroorzaakt door lagere renteopbrengsten en onttrekkingen uit spaarverlof voorziening. (afwijking valt onder passend binnen bestaand beleid). De kosten voor de Serviceorganisatie SOJ liggen € 1.050.000 lager dan voorzien. Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar paragraaf 2.7.

Deze lagere lasten leiden ook tot een lagere bijdrage van de deelnemende gemeenten, tezamen met de lagere rente- inkomsten zorgt dit ervoor dat ook de baten lager liggen (afwijking valt onder punt 1, 2 en 3 daarnaast is er sprake van passend binnen bestaand beleid). Bovenstaande afwijkingen ten aanzien van het begrotingscriterium zijn aangemerkt als rechtmatig omdat ze tijdig aan de raad (algemeen bestuur) zijn gemeld door toelichting in de jaarrekening 2025. Voorwaardencriterium Bij dit criterium gaat het erom of bepalingen in wet- en regelgeving worden nageleefd. Voor de rechtmatigheidscontrole zijn met name gestelde voorwaarden, die betrekking hebben op recht, hoogte en duur van belang. Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals opgenomen in de controleprotocol GR DG&J. Middels een intern controleplan en interne controle werkzaamheden worden de normen getoetst. Hierbij wordt onder andere de juiste toepassing van de Europese aanbestedingsrichtlijnen gecontroleerd. Deze controle bestaat uit een controle van grote contracten (high value items) en een steekproef op de resterende contracten (restmassa). Op basis van deze controle is één contract als onrechtmatig aan te merken. De onrechtmatigheid besteding voor 2022-2025 bedraagt € 268.423 waarvan € 77.481 betrekking heeft op 2025.

Betreft inhuur voor inkoopadvies voor ondersteuning inkoop en contractmanagement SOJ. Voor deze leverancier Kramp Inkoopadvies hebben we de afgelopen 4 jaar voor € 268.000 aan facturen ontvangen welke hoger is dan de Europese Aanbestedingsgrens van € 221.000 (ex btw) voor de contractwaarde over 4 jaar. De aanbestedingsgrens is overschreden en dit contract had Europees Aanbesteed moeten worden. Dit is een onrechtmatigheid voor 2025. De bevinding is gerapporteerd in verbijzonderde Interne controle rapport DG&J 2025 1e halfjaar en de bevinding is opgevolgd in 2de halfjaar van 2025. Contract beëindigd per 31-12-205 en er vindt geen inhuur meer plaats bij deze leverancier vanaf 2026. Acties zijn door IC functionaris ondernomen en advies verstrekt aan betreffende teamleider, businesscontroller, domeindirecteur SOJ en concerncontroller DG&J. Conclusie is dat onrechtmatigheid wordt gerapporteerd naar Dagelijks Bestuur en het contract van Kramp Inkoopadvies niet wordt verlengd en contract wordt beëindigd per 31-12-2025. M&O criterium Misbruik kan gelijk worden gesteld met het plegen van externe fraude. Bij Oneigenlijk gebruik gaat het erom of er juist gehandeld is naar het doel en de strekking van wet- en regelgeving. Dit criterium is in mindere mate van toepassing op de DG&J omdat we geen subsidies verstrekken.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 48 DG&J heeft een formeel vastgelegd M&O beleid sinds 2025. Ten aanzien van het M&O criterium wordt jaarlijks een frauderisicoanalyse uitgevoerd. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid worden gevallen van misbruik opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarstukken. Voor de rechtmatigheidsverantwoording is in nauwe afstemming met de externe accountant een uitgebreid intern controleplan opgesteld. Daarnaast rapporteert de concerncontroller twee keer per jaar over de mate DG&J rechtmatig gehandeld heeft. De financial controller voert de verbijzonderde controles uit, deelt de resultaten met de concerncontroller en tweemaal per jaar met het MT. Indien nodig vindt jaarlijks op basis van de dan bekende risico’s en beheersmaatregelen een bijstelling plaats van het intern controleplan. 3.6 Verbonden partijen Er is sprake van een verbonden partij als er bestuurlijk en financieel belang is waarbij de begrippen ‘bestuurlijk’ en ‘financieel’ in het BBV nader worden gedefinieerd. De DG&J heeft geen relatie met organisaties die aan deze definitie voldoen.

3.7 Openbaarheidsparagraaf In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Met dit artikel is beoogd een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. De openbaarheidsparagraaf Woo moet in de begroting en jaarstukken worden opgenomen via een afzonderlijke paragraaf, zoals de in artikelen 9 en 26 van het BBV genoemde paragrafen. Deze verplichting geldt reeds sinds de jaarstukken 2022. De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. Het doel van de Woo is overheden transparanter te maken. De Woo-contactpersoon is een rol die sinds 1 mei 2022 wordt uitgevoerd. De Woo- contactpersoon beantwoordt op laagdrempelige wijze vragen over de bij de DG&J beschikbare informatie. In de organisatie is de juridisch adviseur als Woo-contactpersoon aangewezen. Voor de beoordeling en afhandeling van concrete verzoeken wordt nauw samengewerkt met het Juridisch Kenniscentrum (JKC) van Bedrijfsvoering Drechtsteden.

De Woo-contactpersoon coördineert en bewaakt ook de afhandeling van de ingediende verzoeken. Verschillende medewerkers hebben aanvullende expertise op de uitvoering van de Woo, dat geldt bijvoorbeeld voor de Functionaris Gegevensbescherming en de functionaris verantwoordelijk voor informatiebeveiliging. Ook wordt samengewerkt met andere GGD'en en GGD GHOR Nederland bij de afhandeling van Woo-verzoeken als die aan meerdere GGD'en gelijktijdig worden gedaan. Veel meer dan de Wob legt de Woo de nadruk op actieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking betreft het uit eigen beweging (digitaal) publiceren van informatie. De Woo stelt de verplichting om gespecificeerde informatiecategorieën openbaar te maken. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 49 Deze verplichting zal echter niet voor alle categorieën tegelijk gaan gelden. Een en ander wordt gefaseerd ingevoerd. Met ingang van 1 november 2024 is tranche 0 in werking getreden. Veel documenten uit de eerste fase zijn al actief bekendgemaakt, zoals gegevens over de organisatie en stukken van het algemeen bestuur, etc. Op de website dienen de bereikbaarheidsgegevens nog verder te worden aangevuld. De precieze fasering van de volgende tranches is op dit moment nog niet bekend. Er wordt actief deelgenomen aan de regionale werkgroep omtrent de Woo.

Ook is er intern de projectgroep Woo die zich bezighoudt met de vereisten die geïmplementeerd moeten worden bij de DG&J. Actieve openbaarmaking van beschikkingen wordt op enig moment ook verplicht, maar dat zal naar verwachting nog enkele jaren duren. Volledige implementatie van de Woo vergt investeringen in de informatiehuishouding van de DG&J. Op dit moment werkt de DG&J aan de aanschaf en implementatie van een anonimiseringtool van Octobox. Met deze tool is het mogelijk om documenten te ontdoen van gegevens die op grond van de Woo uitgezonderd zijn van bekendmaking. Verwachting is dat deze oplossing uiterlijk Q2 2026 in gebruik is genomen. De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen zes jaar op orde moet zijn. In een 'groeimodel' zullen wij in de komende jaren uitvoering geven aan de eisen van de Woo. DG&J is gestart met het organisatie breed implementeren van het archiefsysteem, zodat documenten voor bij de uitvoering van de Woo betrokken functionarissen toegankelijk zijn. In 2025 ontving de DGJ drie verzoeken op grond van de Woo en twee zienswijze verzoeken op grond van de Woo.

4 Jaarrekening 2025 4.1 Balans GR DG&J Balans per 31 december 2025 (bedragen x € 1,-) ACTIVA | 2025 | 2024 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 383.467 448.854 Investeringen met economisch nut Overige investeringen met een economisch nut383.467 448.854 Financiële vaste activa 1.135.265 21.713 Overige langlopende leningen 20.265 21.713 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 1.115.000 0 TOTAAL VASTE ACTIVA 1.518.733 470.566 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden | 73.744 69.298 Gereed product en handelsgoederen 73.744 69.298 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 27.221.042 18.601.791 Vorderingen op openbare lichamen 2.685.419 3.121.686 Rekening-courantverhouding met het Rijk24.000.267 14.976.289 Overige vorderingen 535.356 503.816 Liquide middelen | 0 0 Banken | 0 0 Overlopende activa 3.910.099 14.204.632 TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 31.204.885 32.875.721 TOTAAL ACTIVA 32.723.617 33.346.287 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 50 Balans per 31 december 2025 (bedragen x € 1,-) PASSIVA | 2025 2024 VASTE PASSIVA Eigen vermogen 4.041.223 3.989.506 Reserves: Algemene reserve 499.999 499.999 Overige bestemmingsreserves 1.546.408 2.361.082 Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten | 1.994.815 1.128.424 Voorzieningen | 418.539 348.459 Overige voorzieningen 418.539 348.459 Vaste schulden met een rentetypische

looptijd ≥ 1 jaar 0 0 Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren 0 0 TOTAAL VASTE PASSIVA 4.459.762 4.337.965 VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 3.914.725 3.372.840 Overige kasgeldleningen 0 0 Banksaldi 658.738 1.511.793 Overige schulden 3.255.987 1.861.047 Overlopende passiva 24.349.130 25.635.483 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 28.263.855 29.008.323 TOTAAL PASSIVA 32.723.617 33.346.287 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 51 4.2 | Het overzicht van baten en lasten GR DG&J | (bedragen x € 1.000) Primaire Begroting 2025Begroting 2025*Realisatie 2025Afwijking 2025 LastenBatenSaldoLastenBatenSaldoLastenBatenSaldoLastenBatenSaldo Publieke gezondheid10.60410.604014.03814.45041213.76414.8771.113274427701 Veilig Thuis 8.3178.31708.5318.551208.4678.6241576472137 Onderwijs en aansluiting 3.1513.15104.0413.411-6304.1183.351-768-78-60-138 arbeidsmarkt Jeugd(-gezondheidszorg)14.30214.302014.71814.7291114.71814.72911000 Kennisprogramma 1.2251.22501.3891.472831.2621.458197127-14113 Serviceorganisatie Jeugd149.121149.1210157.906157.9060154.160154.16003.746-3.7460 Algemene dekkingsmiddelen13.61713.617014.32113.219-1.10313.46112.802-658861-416444 Saldo baten en lasten200.337200.3370214.945213.738-1.207209.950210.001524.995-3.7371.258 Mutaties reserves 0003502.2931.94301.9431.943350-3500 Gerealiseerd

resultaat200.337200.3370215.295216.031737209.950211.9441.9955.345-4.0871.258 *Het betreft hier de begroting na alle wijzigingen, ofwel de begroting zoals deze is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 30 oktober 2025 (2de bestuursrapportage 2025). Voor SOJ betreft het hier de begroting na alle wijzigingen, ofwel de begroting zoals deze is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 10 juli 2025 (1ste bestuursrapportage 2025). Het resultaat van SOJ is als vordering van SOJ op de gemeente in de jaarstukken verwerkt, waardoor dit niet in bovenstaande tabel tot uitdrukking komt. In paragraaf 2 Programmaverantwoording is per onderdeel op hoofdlijnen een toelichting gegeven op bovenstaande afwijkingen. Daarnaast is in paragraaf 2.6, een specificatie opgenomen van de algemene dekkingsmiddelen. Hierin zijn de elementen overhead, onvoorzien en vennootschapsbelasting toegelicht. Voor DG&J is het geraamde bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting en het geraamde bedrag voor onvoorzien niet van toepassing voor DG&J en hierdoor op 0 euro gezet. 4.2.1 | Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst de gemeenten op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten.

Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Zie onderstaand voor overzicht van structurele en incidentele baten en lasten. Begroot 2025*Realisatie 2025 Geraamde baten | 213.738 210.002 Geraamde lasten | 214.945 209.950 (Geraamd totaal) Saldo baten en lasten | -1.207 52 (begrotingssaldo voor bestemming) Beoogde toevoegingen aan reserves 350 0 Beoogde onttrekkingen aan reserves 2.293 1.943 Begrotingssaldo na bestemming (geraamd resultaat) 737 1.995 Waarvan incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan reserves | 2.107 4.130 Waarvan incidentele baten en incidentele onttrekkingen | 2.107 4.667 aan reserves Saldo incidentele baten en lasten 0 537 Structureel begrotingssaldo 737 1.458 *Het betreft hier de begroting na alle wijzigingen, ofwel de begroting zoals deze is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 30 oktober 2025 (2de bestuursrapportage 2025). Voor SOJ betreft het hier de begroting na alle wijzigingen, ofwel de begroting zoals deze is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 10 juli 2025 (1ste bestuursrapportage 2025).

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 52 Incidentele baten en lasten overzicht 2025 Programma 1 Publieke Gezondheid Baten | Lasten Product | Begroot | Realisatie | Begroot | Realisatie | Toelichting Opdracht door het Rijk wordt niet jaarlijks gegeven voor Covid najaarscampagne en vormt geen Covid | 0 | 1.594 | 0 | 1.223onderdeel van primaire begroting. G&M | 0 | 242 | 0 | 242 Eenmalige subsidie PFAS vanuit gemeente Dordrecht. Betreft aanvullende gemeentelijke bijdrage vanwege OGGZ | 143 | 143 | 143 | 143hogere meldingen. Betreft subsidie VWS voor inzet rondom OGGZ | 0 | 346 | 0 | 346psychosociale hulp aan Oekraïners voor tijdelijke taak Totaal P1 Publieke Gezondheid | 143 | 2.325 | 143 | 1.953 Programma 2 Veilig Thuis Baten | Lasten Product | Begroot | Realisatie | Begroot | Realisatie | Toelichting Betreft aanvullende subsidie vanwege incidentele VT Volwassenen | 102 | 102 | 102 | 102uitbreiding vanwege groei aantal meldingen. Betreft aanvullende subsidie vanwege incidentele VT Jeugd | 408 | 408 | 408 | 408uitbreiding vanwege groei aantal meldingen. Totaal P2 Veilig Thuis | 510 | 510 | 510 | 510 Programma 3 Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt Baten | Lasten Product | Begroot | Realisatie | Begroot | Realisatie | Toelichting Betreft extra middelen voor de inzet van Leerplicht in Dordrecht-West | 290 | 262 | 290 | 262Dordrecht-West voor tijdelijke project.

Totaal P3 Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt | 290 | 262 | 290 | 262 Programma 4 Jeugdgezondheidszorg In dit programma hebben zijn geen inkomsten of uitgaven met een incidenteel karakter en/of onder de drempel van € 100.000. Programma 5 Kennisprogramma In dit programma hebben zijn geen inkomsten of uitgaven met een incidenteel karakter en/of onder de drempel van € 100.000. Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Baten Lasten Product | Begroot RealisatieBegroot Realisatie | Toelichting Opdracht door het Rijk wordt niet jaarlijks gegeven COVID overhead 03400225 | voor Covid najaarscampagne. Mutaties voorzieningen spaarverlof en Mutatie voorzieningen 0660136 | bovenwettelijke verlofuren. Subtotaal baten/lasten 04060362 Betreft reserve ten behoeve van tijdelijke versterking Reserve HR 116116116116 | HR-capaciteit. Betreft reserve ten behoeve van extra inzet rondom Reserve Vitaliteit 90909078 | vitaliteit van de medewerkers van DG&J. Betreft reserve voor tijdelijke uitbreiding inzet Reserve Leerplicht 439439439439 | capaciteit leerplicht. Betreft reserve ten behoeve van project Reserve Informatiehuishouding320320320239 | informatiehuishouding om aan archiefwet te voldoen. Reserve Toekomstscenario | Betreft reserve ten behoeve van project Kind- en Gezinsbescherming200200200172 | toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming. Subtotaal reserves 1.1651.1651.1651.044 Totaal P6 Alg.

dekkingsmiddelen 1.1651.5711.1651.405 Programma 7 Serviceorganisatie Jeugd In dit programma hebben zijn geen inkomsten of uitgaven met een incidenteel karakter en/of onder de drempel van € 100.000. Totaal Incidentele baten en lasten Baten Lasten Begroot RealisatieBegroot Realisatie De incidentele baten zijn hoger dan de incidentele lasten door resultaat op project Covid Totaal 2025 2.1074.6672.1074.130 | najaarscampagne 2025. 4.2.2 | Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves DG&J kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 53 4.3 | Taakvelden In onderstaande tabel zijn de taakvelden van de GR DG&J voor zowel de begroting als voor de jaarrekening weergegeven.

(bedragen x €1.000,-) Taakveld | Begrote | Begrote Saldo*1 Werkelijke Werkelijke Saldo lasten*1 baten*1 | lasten | baten 0.10Mutaties reserves | 001.9431.943 0.4Overhead 13.339 -13.33912.92012.597-323 0.5Treasury 13.33913.339415953538 0.8Overige baten en lasten 0126-748-874 4.3Onderwijsbeleid en leerlingzaken 3.1513.15104.1183.351-767 6.1Samenkracht en burgerparticipatie 1.2001.20001.2241.2295 6.23Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal8.3178.31708.4678.624157 6.714Overige maatwerkarrangementen (WMO) 188188019021626 6.752Jeugdhulp ambulant regionaal 71.74871.748081.54774.862-6.685 6.753Jeugdhulp ambulant landelijk 5.3385.33803.8615.3381.477 6.762Jeugdhulp met verblijf regionaal 47.06647.066047.71147.066-645 6.763Jeugdhulp met verblijf landelijk 4.4484.44803.6354.448813 6.792PGB Jeugd 8.3538.35306.2758.3532.078 6.821Jeugdbescherming 11.03911.03909.49611.0391.543 6.822Jeugdreclassering 1.1281.12801.6351.128-507 6.92Coördinatie en beleid Jeugd 00001.9261.926 7.1Volksgezondheid 24.74424.744028.33029.6191.289 Totaal | 200.059200.0590209.950211.9441.994 *1 Betreft de begrotingsbedragen exclusief begrotingswijzigingen, zie pagina 69 van de begroting 2025. Deze begrotingsbedragen zijn nog opgesteld conform de oude IV3 voorschriften.

4.4 | EMU-saldo Op grond van de Europese begrotingsregels mag het landelijk EMU-tekort (het gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen) van de landen die participeren in de Economische Monetaire Unie niet boven de 3% uitkomen. Om tot een goede raming van het EMU-saldo te komen is het van belang dat ook het EMU-saldo van lokale overheden, en daarmee de GR DG&J, in de cijfers worden opgenomen. (bedragen x € 1.000) Jaarrekening 2025* Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen | -2 Uitzettingen | 1.115 Mutaties | Activa | Uitzettingen | 8.619 (1 januari – | Vlottende activa | Liquide middelen | 0 31 december) | Overlopende activa | -10.295 Vaste passiva | Vaste schuld | 0 Passiva | Vlottende passiva | Vlottende schuld | 542 Overlopende passiva | -1.287 EMU saldo (Activa -/- Passiva) | 182 *Bedragen geven de mutatie weer tussen de balansstand per 31-12-2024 en de balansstand per 31-12-2025. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 54 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 55 4.5 Toelichtingen 4.5.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling GR DG&J Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV) daarvoor geeft.

Volgens de BBV-voorschriften dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per onderdeel op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 Programma’s) van de jaarstukken, per programma onder het kopje “wat heeft het gekost?”. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden meegenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van jaarlijks gelijkblijvend volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen. Vaste activa Materiële vaste activa De GR DG&J beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar van oplevering dan wel het eerste moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering op grond van het BBV wordt deze toegepast via een voorziening, ongeacht het resultaat in het desbetreffende boekjaar. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 56 Bij investeringen die bestaan uit onderdelen met een verschillende economische levensduur gebruiken we verschillende afschrijvingstermijnen. Dit wordt de componentenmethode genoemd. De nota activeren en afschrijven is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 22 december 2022 vastgesteld. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s worden, indien aanwezig, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden De magazijnvoorraden onder de rubriek grond- en hulpstoffen (reizigersvaccins en reizigersartikelen) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:  De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art.

17 Financiële-verhoudingswet;  De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:  Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals opgenomen in de controleprotocol GR DG&J 2025 welke is vastgesteld op 30 oktober 2025.  | Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld.  | DG&J heeft een formeel vastgelegd M&O beleid sinds 2025. Ten aanzien van het M&O criterium wordt jaarlijks een frauderisicoanalyse uitgevoerd. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.  | De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat:  | Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 4.198.992) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;  | Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. 4.5.2 | Toelichting op de balans per 31 december 2025 Activa Materiële vaste activa (bedragen x €1,-) Waarde | Waarde Omschrijving | ultimo | Investering | Desinvestering | Afschrijvingen | ultimo 2024 | 2025 Machines, apparaten en installaties | 448.854 | 14.147 | 0 | 79.534 | 383.467 Totaal | 448.854 | 14.147 | 0 | 79.534 | 383.467 De afschrijvingen houden verband met de investeringen in materiële vaste activa in het pand aan de Karel Lotsyweg 40 in Dordrecht. In 2025 heeft de reguliere afschrijving op deze investeringen plaatsgevonden. De investeringen zijn gepleegd op basis van verleende kredieten. De investeringen met bijbehorende kredieten zijn hieronder weergegeven.

Over te Omschrijving | Beschikbaar | Uitgaven | Onder-/over- | Handhaven/ | brengen krediet in 2025 | 2025 | schrijding | afsluiten | krediet Herinrichting Johan de Wittstraat | 238.000 | 14.147 | 223.853 | handhaven | 223.853 Herinrichting Karel Lotsyweg | 481.000 | - | 481.000 | handhaven | 481.000 Totaal | 719.000 | 14.147 | 704.853 | 704.853 Financiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving | Saldo 31- | Investering | Aflossing | Herwaardering | Saldo 31- 12-2024 | 12-2025 Overige langlopende lening | 21.713 | - | 1.448 | - | 20.265 Overige uitzettingen met een rentetypische | 0 | - | - | - | 1.115.000 looptijd van één jaar of langer Totaal | 21.713 | - | 1.448 | - | 1.135.265 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 57 De overige langlopende lening in de financiële vaste activa heeft betrekking op DG&J, het betreft het een in 2009 verstrekte lening aan de Stichting Breedband. Daar de GR DG&J geen belang heeft in de Stichting Breedband, is destijds gekozen voor een lening constructie. De hoofdsom van de lening bedroeg € 103.139. Hiervan is inmiddels € 82.874 afgelost. De overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer heeft betrekking op voorschot aan Jeugdbescherming West voor € 1.115.000.

In november 2025 is met de gemeenten in de regio Zuidwest een bestuurlijk akkoord gesloten waarin is vastgelegd dat de terugbetalingsverplichting van het voorschot is gekoppeld aan de liquidatie van de organisatie dan wel aan een moment waarop terugbetaling zoveel eerder als mogelijk is. Hierdoor kwalificeert de verplichting per balansdatum niet langer als direct opeisbaar en is deze als langlopende vordering gepresenteerd. Voorraden (bedragen x €1,-) Omschrijving | Waarde ultimo 2025 | Waarde ultimo 2024 Grond- en hulpstoffen | 73.744 | 69.298 Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar ((bedragen x €1,-) Uitzettingen met een rente- | Saldo | Voorziening | Gecorrigeerd | Gecorrigeerd typische looptijd < 1 jaar | 31-12-2025 | oninbaarheid | 31-12-2025 | 31-12-2024 Vorderingen op openbare lichamen | 2.685.419 | 0 | 2.685.419 | 3.121.686 Rekening-courantverhouding met | 24.000.267 | 0 | 24.000.267 | 14.976.289 het Rijk Overige vorderingen | 535.356 | 0 | 535.356 | 503.816 Totaal | 27.221.042 | 0 | 27.221.042 | 18.601.791 De vorderingen op openbare lichamen betreft hoofdzakelijk openstaande vorderingen van DG&J op gemeenten (€ 1,5 miljoen). Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met door te schuiven BTW (BCF € 1 mln.).

Tot slot betreft dit vorderingen op gemeenschappelijke regelingen voor € 0,1 mln. De rekeningcourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasury afdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren. Het saldo is in 2025 aanzienlijk gestegen, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de eindafrekening naar gemeenten voor boekjaar 2025 € 12,37 mln. hoger is dan vorig jaar inclusief door te belasten zorgkosten woonplaatsbeginsel. De overige vorderingen hebben betrekking op DG&J, het gaat hier hoofdzakelijk om nog te ontvangen subsidies. Liquide middelen (bedragen x €1,-) Omschrijving | Saldo 31-12-2025 | Saldo 31-12-2024 a. Kas | 0 | 0 b. Banken | 0 | 0 c. Kruisposten – pintransacties | 0 | 0 Totaal | 0 | 0 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 58 Overlopende activa (bedragen x €1,-) Omschrijving | Saldo 31-12-2025 | Saldo 31-12-2024 Vooruitbetaalde bedragen | 226.704 | 1.254.264 Nog te ontvangen bedragen | 3.683.395 | 12.950.368 Totaal | 3.910.099 | 14.204.632 De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op vooruitbetaalde huur van het pand.

De vordering op Jeugdbescherming West € 1.115.000 is per 31-12-2025 geherrubriceerd naar financiële vaste activa omdat de vordering niet langer direct opeisbaar is. De post nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op nog te ontvangen bedragen van € 3,7 mln. Deze post bestaat uit nog te ontvangen gemeente € 3,3 miljoen eindafrekening 2025 SOJ bij gemeenten, nog te vorderen subsidie afwikkelingen over 2025 € 0,1 miljoen en € 0,2 miljoen nog te ontvangen van het Rijk vanwege SISA regelingen. Er zijn geen balansposten voor nog te ontvangen bedragen van Europese overheidslichamen. Hieronder worden per uitkering met een specifiek bestedingsdoel het verloop gedurende het jaar van de nog te ontvangen voorschotbedragen in een overzicht weergegeven.

Het saldo aan het | De ontvangen | Het saldo aan Omschrijving | begin van het | bedragen | Bestedingen | het einde van het begrotingsjaar | begrotingsjaar H33 uitkering SPUK COVID- | - | 1.814.011 | 1.849.116 | 35.105 19 vaccinatie 2025 Totaal | - | 1.814.011 | 1.849.116 | 35.105 Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving | Saldo 31-12-2025 | Saldo 31-12-2024 Algemene reserve | 499.999 | 499.999 Bestemmingsreserves | 1.546.408 | 2.361.082 Resultaat na bestemming volgens rekening | 1.994.815 | 1.128.424 Totaal | 4.041.223 | 3.989.505 In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven.

Saldo 1- | Resultaat | Vermindering ivm 1-2025 | Stortingen | Toevoegingen | Onttrekkingen | 2025 | afschrijvingen | Saldo Algemene reserve | 499.999 | 778.425 | - | 778.425 | - | - | 499.999 Bestemmingsreserves | 2.361.082 | 350.000 | - | 1.164.674 | - | - 1.546.408 Gerealiseerd resultaat | 1.128.424 | 1.128.424- | - | - 1.994.815 | - 1.994.815 Totaal 3.989.506 | - | - | 1.943.099 | 1.994.815 | - 4.041.223 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 59 Algemene Reserve | Saldo aan het | Toevoeging via | Onttrekking via de | Vermindering | Saldo aan | Rente begin van het | de resultaat | resultaat | ivm | het einde jaar | bestemming | bestemming | afschrijving op | van het activa | jaar Algemene reserve | 499.999 | 778.425 | 778.425 | - | 499.999 | - Totaal | 499.999 | 778.425 | 778.425 | - | 499.999 | - Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2025 € 499.999. In 2025 is het voordelig jaarrekeningresultaat over 2024 (€ 778.425) ten gunste van de algemene reserve gebracht en onttrokken uit de reserve en uitbetaald naar de gemeenten.

Bestemmingsreserves | Saldo aan | Toevoeging | Onttrekking | Vermindering | Saldo aan | Rente het begin | via de | via de | ivm | het einde van het | resultaat | resultaat | afschrijving | van het jaar | bestemming | bestemming | op activa | jaar Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik DGJ | 1.402.723 | -1.402.723 | - | - | - | - BR informatiehuishouding DGJ | 319.881 | - | 319.881 | - | - | - BR leerplicht en vroegtijdig schoolverlaten DGJ | 438.517 | - | 438.517 | - | - | - BR tijdelijke uitbreiding HR DGJ | - | 348.945 | 116.315 | - | 232.630 | - BR vitaliteitsprogramma DGJ | - | 334.778 | 90.000 | - | 244.778 | - BR afs.lasten herinrichting Johan de Wittstraat DGJ | - 238.000 | - | - | 238.000 | - BR afs.lasten herinrichting Karel Lotsyweg DGJ | - 481.000 | - | - | 481.000 | - BR Mentale Gezondheid DGJ | - | 350.000 | - | - | 350.000 | - BR Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming SOJ | 199.961 | - | 199.961 | - | - | - Totaal | 2.361.082 350.000 | 1.164.674 | - 1.546.408 | - Bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik De stand van de totale reserve bedraagt op het einde van 2024 € 1,4 mln.

De bestemmingsreserve Leerdam-Zederik, ter hoogte van € 1.402.723 is vrijgevallen in 2025 en deze middelen zijn toegevoegd aan nieuwe bestemmingsreserves:  | Bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR: € 348.945;  | Bestemmingsreserve vitaliteitsprogramma: € 334.778;  | Bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat: € 238.000;  | Bestemmingsreserve herinrichting Karel Lotsyweg: € 481.000. Bestemmingsreserve informatiehuishouding DG&J In 2024 is op basis van het voordelig resultaat over boekjaar 2023 een bestemmingsreserve gevormd ad € 335.000 voor informatiehuishouding DG&J waarvan € 15.119 is onttrokken in 2024. Op basis van het jaarverslag van de archiefinspecteur 2022 is het noodzakelijk om een inhaalslag voor wat betreft de informatiehuishouding te maken. De incidentele kosten voor deze inhaalslag liggen naar verwachting in een bandbreedte van € 270.000 en € 400.000. Deze bestemmingsreserve is gevormd voor het gemiddelde van deze bandbreedte. Eindstand per 31-12-2024 bedraagt € 319.881. De reserve is volledig onttrokken in 2025 conform bestuursbesluit 1e burap 2025 (volledig opname van bestemmingsreserve). De werkelijke besteding bedraagt 247.075 voor boekjaar 2025. Dit leidt tot een positief resultaat van 72.806.

Bestemmingsreserve leerplicht en vroegtijdig schoolverlaten DG&J In 2024 is op basis van het voordelig resultaat over boekjaar 2023 een bestemmingsreserve gevormd ad € 438.517 voor leerplicht en vroegtijdig schoolverlaten DG&J. Hierbij is besloten om deze middelen incidenteel beschikbaar te stellen voor verlenging van tijdelijke uitbreiding van de formatie bij LVS van 4,6 fte. Gezien de forse autonome groei van het aantal meldingen wordt tijdelijke verlenging van de formatie- Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 60 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 61 uitbreiding noodzakelijk geacht. De tijdelijke uitbreiding voor 2025 van 4,6 fte wordt gedekt middels het vormen van een bestemmingsreserve vanuit het jaarrekeningresultaat 2023. De reserve is in 2025 onttrokken en de middelen zijn volledig besteed. Bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR gevormd ad € 348.945. Voor de tijdelijke uitbreiding van HR-functie is over een periode van 3 jaar € 116.315 beschikbaar voor 2025, 2026 en 2027. De onttrekking in 2025 van bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR bedraagt € 116.315, conform bestuursbesluit. De kosten zijn werkelijke besteed in 2025 en doorbelast door BD aan DG&J.

Bestemmingsreserve vitaliteitsprogramma In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve vitaliteitsprogramma gevormd ad € 334.778. Voor het vitaliteitsprogramma is over een periode van 3 jaar € 116.315 beschikbaar voor 2025, 2026 en 2027. De onttrekking van bestemmingsreserve Vitaliteit bedraagt voor 2025 111.593, conform bestuursbesluit 2025.Daarbij hebben we een aanvullend bestuursbesluit gevraagd tijdens 2de burap 2025 (omdat besteding lager is). Naar verwachting zal circa € 21.593 niet worden uitgegeven in 2025, omdat het programma iets later is gestart dan was voorzien. Waardoor onttrekking van 111.593 is gewijzigd naar 90.000 voor boekjaar 2025. De werkelijke besteding bedraagt 78.353 voor boekjaar 2025. Dit leidt tot een positief resultaat van 11.647. Bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat gevormd ad € 238.000. Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de herinrichting Johan de Wittstraat ter hoogte van € 238.000 en ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten ten laste van de bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat te brengen.

Eind 2025 is gestart met de voorbereidingen voor de herinrichting van de Johan de Witt locatie. Met de herinrichting wordt het achterstallig onderhoud aangepakt en een nieuwe indeling plaats van de kantoor en vergaderruimtes. De verwachting is dat de uitvoering ervan medio 2026 is afgerond. Bestemmingsreserve herinrichting Karel Lotsyweg In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat gevormd ad € 481.000. Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de herinrichting Karel Lotsyweg ter hoogte van € 481.000 en ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten ten laste van de bestemmingsreserve herinrichting Karel Lotsyweg te brengen. Voor de herinrichting van de Karel Lotsyweg zal in 2026 gestart worden met als streven om de plannen eind 2026 te hebben uitgevoerd. Bestemmingsreserve Mentale Gezondheid In 2025 is op basis van het voordelig resultaat over boekjaar 2024 een bestemmingsreserve gevormd ad € 350.000. Voor de aanpak Mentale Gezondheid is over een periode van 3 jaar € 350.000 beschikbaar vanaf 2026. Bestemmingsreserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming DG&J In 2024 zijn middelen ontvangen van JB West en Leger des Heils Jeugdbescherming & Reclassering ter hoogte van totaal € 199.961.

Het bestuur heeft in de AB vergadering van 19 december 2024 besloten om de teruggave van bestede middelen toe te voegen aan een bestemmingsreserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming voor dekking van activiteiten voor 2025 die binnen de regio ZHZ gericht zijn op het Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming. De onttrekking in 2025 van bestemmingsreserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming DG&J bedraagt € 199.961, conform bestuursbesluit. De werkelijke besteding bedraagt 171.889 voor boekjaar 2025. Dit leidt tot een positief resultaat van 28.072. Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving | Waarde | Toevoeging | Vrijval | Aanwendingen | Saldo 1-1-2024 | 31-12-2024 Voorziening spaarverlof | 247.264 74.171 | 66.416 | 255.019 Voorziening bovenwettelijk verlof | 101.195 | 62.325 | 0 | 163.520 Totaal Voorzieningen | 348.459 | 136.496 | 0 | 66.416 | 418.539 Voorziening spaarverlof Vanaf 1 januari 2022 is het voor medewerkers mogelijk om een spaarverlof op te bouwen. Wij zijn verplicht, volgens de BBV voorschriften, om voor deze uren een voorziening te vormen omdat de eerste jaren opbouwjaren zijn. Op basis van de saldi per 31-12-2025 is in 2025 € 74.171 in deze voorziening gestort en 66.416 onttrokken voor medewerkers welke uitdienst zijn getreden en spaarverlofuren hebben uitbetaald gekregen.

Voorziening bovenwettelijk verlof Het saldo van niet opgenomen bovenwettelijk verlof stijgt. Het saldo heeft eind 2025 een dusdanige omvang dat voor de overmatige verlofsaldi van bovenwettelijk verlof een voorziening is gevormd conform de BBV voorschriften. De mutatie van de voorziening betreft met name door een wijziging vanuit de CAO met ingang van 2025 waarbij een extra verlofdag wordt toegekend en indexatie van uurloon conform CAO. Beide voorzieningen hebben tot doel om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen borgen op het moment dat medewerkers aanspraak gaan doen op het opgebouwde verlof. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving | Saldo 31-12-2025 | Saldo 31-12-2024 Kasgeldleningen | 0 | 0 Banksaldi | 658.738 | 1.511.793 Overige schulden | 3.255.987 | 1.861.047 Totaal | 3.914.725 | 3.372.840 Banksaldi Bij het verplicht schatkistbankieren mag DG&J een bedrag van 2% van het begrotingstotaal aan lasten na bestemming, dus inclusief de stortingen in reserves (bij aanvang van het begrotingsjaar) buiten de Schatkist houden, het zogenoemde Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 62 drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was.

Hieruit blijkt dat in 2025 binnen het drempelbedrag van € 3,4 mln. is geopereerd. (bedragen x € 1,-) 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal Bedrag | 1.158.571 | 1.353.300 | 3.219.270 | 2.058.038 De overige schulden hebben betrekking op zowel DG&J als op SOJ. Het betreffen hier voornamelijk de kosten van inhuurkrachten voor verrichte arbeid in 2025 en eindafrekening Jong JGZ. De betaling heeft in 2026 plaatsgevonden. Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving | Saldo 31-12-2025 | Saldo 31-12-2024 Vooruit ontvangen bedragen | 329.386 | 247.771 Nog te betalen bedragen | 23.739.992 | 24.707.998 Vooruit ontvangen bedragen van Europese | 279.753 | 679.714 en Nederlandse overheden Totaal | 24.349.130 | 25.635.483 Hieronder worden per uitkering met een specifiek bestedingsdoel het verloop gedurende het jaar van de ontvangen voorschotbedragen in een overzicht weergegeven.

Het saldo aan | De | Het saldo aan Vooruit ontvangen | het begin van | ontvangen | Bestedingen | Terugbetalingen | het einde van bedragen | het | bedragen | het begrotingsjaar | begrotingsjaar H29 uitkering SPUK- | - | 1.138.682 | 96.795 VGGD 2025 | 1.235.477 H29B uitkering SPUK | - | 55.762 | - GGD Regio Utrecht 2025 | 55.762 M29B Eerste opvang ontheemden Oekraïne | - Veiligheidsregio ZHZ | 525.000 | 342.062 | 182.938 2025 H33 uitkering SPUK COVID-19 vaccinatie | 652.428 | - | - | 652.428 | - 2024 H33 uitkering SPUK COVID-19 vaccinatie | 722.377 | - | - | 722.377 2024 Totaal | 1.536.506 | 652.428 1.374.805 | 1.816.239 | 1.002.110 De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op SOJ (€ 19,4 mln.) en heeft betrekking op nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders. Deze post is bepaald op basis van de opgegeven productieverantwoording waar vervolgens de gefactureerde bedragen op in mindering zijn gebracht. Daarnaast bestaat een overlopende passiva post van € 0,2 mln. voor te betalen zorgkosten i.v.m. woonplaatsbeginsel die aan gemeenten in de regio ZHZ in rekening is gebracht en tussenrekening voorschotten SVB PGB € 0,6 miljoen. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 63 Het nog te betalen bedrag voor DG&J bedraagt € 3,6 mln. dit bedrag bestaat uit € 1,6 mln. nog te betalen loonbelasting over 2025 en € 2 mln. aan overige nog te betalen bedragen.

Deze laatste post wordt met name verklaard door terugbetaling Covid SPUK 2024 voor € 1,1 mln. (nog te betalen aan het Rijk) en eindafrekening Bedrijfsvoering Drechtsteden Q4 2025 voor € 0,4 mln. Omschrijving | Saldo 31-12-2025 | Saldo 31-12-2024 Vooruit ontvangen bedragen Europese overheden | 0 | 0 Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk | 0 | 0 Vooruit ontvangen bedragen van gemeenten | 220.398 | 623.952 Vooruit ontvangen bedragen van overige | 59.355 | 55.762 Nederlandse overheden Totaal | 279.753 | 679.714 Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DG&J heeft de navolgende langlopende verplichtingen:  | Huurovereenkomst Karel Lotsyweg 40 (€ 2.219.000) (loopt af per 30-11-2030).  | Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 1.696.000) (loopt af per 31-12-2030).  | Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 5.000) (verlengd tot 30-04-2026).  | Huurovereenkomst Gorinchem (€ 6.000) (ruimte verlengd tot 1-7-2026). In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen. DG&J heeft een bankgarantie afgegeven voor een huurovereenkomst met Quadoro Investment GmbH ter grootte van EUR 98.063.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 64 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 65 4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DG&J betreft het hier het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur, en de secretaris. De wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het Dagelijks Bestuur van de GR DG&J bestond uit: H. van der Linden Voorzitter E. Dansen Lid S. van Die Lid W.P.H.J. Peters Lid Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2025. Het Algemeen Bestuur van de GR DG&J bestond uit de volgende leden: Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2025. In 2025 was één lid van Algemeen Directeur bekleed. De WNT informatie is hieronder opgenomen. Naam Functie Naam Functie H. van der Linden Voorzitter M. de Deugd Lid J.D. van der Borg Lid E. Dansen Lid S. van Die Lid R. de Meij Lid M. Merx Lid J.C. Paas Lid C. Hendriksen Lid W.P.H.J. Peters Lid H.

Akkerman Lid J.Oelfke-ten Seldam Lid P. Vat Lid 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 | E.S. Schurink Functiegegevens | Directeur DG/Secretaris Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 Dienstbetrekking? | Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € | 152.003 Beloningen betaalbaar op termijn | € | 23.228 Subtotaal | € | 175.231 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € | 246.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet | N.v.t. terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2025 | € | 175.231 Het bedrag van de overschrijding en de reden | N.v.t. waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde | N.v.t. betaling Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 66 Gegevens 2024 | E.S.

Schurink Functiegegevens | Directeur DG/Secretaris Aanvang en einde functievervulling in 2024 | 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 Dienstbetrekking? | Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € | 149.691 Beloningen betaalbaar op termijn | € | 23.338 Subtotaal | € | 173.029 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € | 233.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet | N.v.t. terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2024 | € | 173.029 Het bedrag van de overschrijding en de reden | N.v.t. waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde | N.v.t. betaling Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | | 67 Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 68 4.7 Subsidierelaties DG&J voert voor een aantal partijen werkzaamheden uit waarvoor een subsidie wordt verstrekt. De verantwoording van deze subsidies verloopt via de jaarstukken van DG&J en de daarbij behorende verklaring van de accountant. Deze manier van verantwoorden bij de jaarstukken is afgestemd met de centrumgemeenten Dordrecht en Nissewaard. Zie voor de detailoverzicht bijlage 2 & 3.

Voor de door de gemeente Dordrecht verleende subsidies is in totaal € 4.491.728 beschikt en € 4.410.864 werkelijk ingezet. Voor de door de gemeente Nissewaard verleende subsidie is € 707.948 beschikt en is € 689.497 werkelijk ingezet. In de bijlagen zijn de specificaties van de verantwoording van de subsidies opgenomen. De centrumgemeenten ontvangen separaat van de jaarstukken een uitgebreide inhoudelijke en financiële verantwoording. 4.8 Rechtmatigheidsverantwoording 4.8.1 Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 30 oktober 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 4.198.992. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 | 69 4.8.2 Rechtmatigheidsbevindingen Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 155.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 4.198.992. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 155.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.