3 VRZHZ - begroting 2024.pdf
Tekst van het document
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
24
Realisatie 2022
Primaire begroting 2023
Begroting 2024
Lasten Baten Saldo lasten en baten
71.954 72.076 122
50.187 50.113 -74
51.992 51.714 -278
Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo mutaties reserves
204 1.623 1.419
117 191 74
52 330 278
Presentatie van het structureel saldo (x € 1.000)
Resultaat Incidentele lasten Incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten Structureel resultaat
1.541
-
0
89 731 -642
54 79 -24
52 20 32
(640)
(24)
32
De incidentele baten zijn de onttrekkingen uit de incidentele reserves. De egalisatiereserve kapitaallasten en dekking kapitaallasten zijn structurele reserves. Zie 5.7 Verloop van reserves.
5.5 Meerjarenraming 2024-2027 In onderstaande tabel is de meerjarenraming voor het programma Veiligheid opgenomen. Concernniveau 2024 Bedragen x € 1.000
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat
Begroting 2024 Lasten Baten 51.992 51.714 52 330 52.044 52.044
Saldo -278 278
Begroting 2025 Lasten Baten 53.645 53.359 44 330 53.689 53.689
Saldo -286 286
Begroting 2026 Lasten Baten 55.211 54.900 19 330 55.230 55.230
Saldo -312 312
Begroting 2027 Lasten Baten 56.817 56.489 2 330 56.819 56.819
Saldo -328 328
5.6 Uiteenzetting financiële positie In onderstaande tabel is op hoofdlijnen de financiering van de VRZHZ weergegeven. Voor meer gedetailleerde informatie wordt verwezen naar 4.3 Financiering.
Saldo
Opnames
Aflossingen
Saldo
Aflossingsverplichtingen
Rentelasten
1-1-2024
2024
2024
31-12-2024
2025
2024
Binnenlandse Banken en overige financiële instelligen
74.914
7.500
4.195
78.219
4.695
387
Gemeenten
2.412
65
2.347
66
58
4.260
80.566
4.762
445
Omschrijving
Onderhandse leningen van
Totaal
77.326
7.500
5.7 Verloop van reserves Hierna is een overzicht opgenomen van de reserves die aanwezig zijn bij de VRZHZ, inclusief een toelichting. Vervolgens is hiervan het verwachte verloop in 2025-2027 gegeven.
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
25
2024 Omschrijving
1-1-2024
Rente Toevoegingen
Onttrekking 31-12-2024
Algemene reserves Algemene reserve VRZHZ
500.000
-
-
-
500.000
Totaal algemene reserves
500.000
-
-
-
500.000
1.042.388
-
-
-250.000
792.388
194.388
-
-
-60.157
134.231
1.236.776
-
-
-310.157
926.619
Generatiepact
78.850
-
51.800
-20.000
110.650
Totaal incidentele reserves
78.850
-
51.800
-20.000
110.650
Totaal bestemmingsreserves
1.315.626
-
51.800
-330.157
1.037.269
Totaal generaal
1.815.626
-
51.800
-330.157
1.537.269
Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Dekking kapitaallasten Totaal structurele reserves
2025-2027 Jaar
Saldo 1 januari
2025
1.537.269
2026
1.262.456
2027
967.209
Toevoeging
Onttrekking
Saldo 31 december
-
44.200
-319.013
1.262.456
-
18.654
-313.901
967.209
-
2.408
-309.901
659.716
Rente
Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene, tegenvallers binnen de VRZHZ en voor het opvangen van risico’s. Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Uit deze reserve wordt het verschil tussen de werkelijke kapitaallasten en de begrote kapitaallasten gedekt. De begrote kapitaallasten zijn berekend op basis van de systematiek van de gemiddelde kapitaallasten. Reserve dekking kapitaallasten Op grond van de het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is deze reserve in 2004 in het leven geroepen. Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Het bedrag dat wordt gefinancierd uit een algemene reserve of een subsidie wordt in deze specifieke bestemmingsreserve geboekt. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving en rentelasten aan deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld. Het rentepercentage bespaarde rente is gelijk aan het rentepercentage over de investering. Zo wordt voorkomen dat er budgettaire afwijkingen ontstaan. Reserve Generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht. Dit is een regeling op basis waarvan de 62jarige of oudere medewerker (zonder FLO-rechten) minder kan gaan werken tegen 100% pensioenopbouw.
Het doel hiervan is tweeledig; een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. En de vrijkomende financiële ruimte benutten voor het investeren in de ontwikkeling van de zittende medewerkers. Het generatiepact is niet bedoeld om een loonkostenbesparing te realiseren.
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
26
5.8 Verloop van voorzieningen Hierna is een overzicht opgenomen van de voorzieningen die aanwezig zijn bij de VRZHZ. Vervolgens is hiervan het verwachte verloop in 2025-2027 gegeven. 2024 Omschrijving Onderhoud SB/Voertuigen Groot onderhoud blusboot Onderhoud gebouwen Frictiekosten nieuwe organisatie Voorziening groot onderhoud materieel Voorziening Spaarverlof Totaal
1-1-2024
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
31-12-2024
133.633 55.862 916.831 65.255 43.741 78.433 1.293.755
36.001 525.000 149.500 710.501
-
12.00027.860837.27065.256140.8391.083.225-
121.633 64.003 604.561 0 52.402 78.433 921.032
2025-2027 Jaar
Saldo 1 januari
Toevoeging
Aanwending
2025 2026 2027
921.031 918.592 843.158
710.501 674.500 0
-712.940 -749.934 0
Saldo 31 december 918.592 843.158 843.158
De mutaties in de onderhoudsvoorzieningen en de voorziening Vervanging Meubilair zijn op basis van een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP). Periodiek wordt bekeken of actualisatie nodig is.
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
27
6 Vaststelling Dagelijks Bestuur Als begroting 2024 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 27 maart 2023.
Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris,
de voorzitter,
C.P. Frentz
Mr. A.W. Kolff
Algemeen Bestuur
Begroting 2024, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 29 juni 2023.
de secretaris,
de voorzitter,
C.P. Frentz
Mr. A.W. Kolff
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
28
7 Bijlagen 7.1 Overzicht van baten en lasten naar kostensoorten Concernniveau 2024 Bedragen x € 1.000
Realisatie 2022
Begroting na wijziging 2023
Begroting 2024
27.959
29.606
30.785
267
264
269
0
-
-
3.5.1 - Ingeleend personeel
1.057
285
292
3.8 - Overige goederen en diensten
LASTEN 1.1 - Salarissen en sociale lasten 2.1 - Belastingen 3.2 - Duurzame goederen
33.034
13.580
13.875
5.1 - Rente
426
497
445
6.1 - Financiële transacties
207
210
210
7.2 - Mutaties voorzieningen
1.224
702
711
7.3 - Afschrijvingen
4.740
4.559
4.928
7.4 - Toegerekende reële en bespaarde rente
0
(0)
7.5 - Overige verrekeningen
3.041
486
479
Subtotaal lasten
71.954
50.187
51.992 656
BATEN 3.5.2 - Uitgeleend personeel
516
632
3.8 - Overige goederen en diensten
24.640
825
843
4.3.1 - Bijdragen Rijk
7.972
7.102
7.102
4.3.2 - Bijdragen gemeenten
38.909
41.553
43.112
5.1 - Rente
40
-
-
7.4 - Toegerekende reële en bespaarde rente
0
-
-
7.5 - Overige verrekeningen
72.076
50.113
51.714 -278
Subtotaal baten
-
Gerealiseerd saldo baten en lasten
122
-74
7.1 - Toevoegingen aan reserves
204
117
52
7.1 - Onttrekkingen aan reserves
1.623
191
330
RESULTAAT
1.541
0
0
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
29
7.2 Programmaplan met overzicht van baten en lasten Concern
Baten
Lasten
Saldo
Programma veiligheid
51.581
38.803
12.777
Algemene dekkingsmiddelen
0
40
-40
133
13.112
-12.979
Vennootschapsbelasting
-
27
-27
Onvoorzien
-
10
-10
51.714
51.992
-278
330
52
278
52.044
52.044
0
Kosten overhead
Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat
7.3 Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Taakveld
Baten
Lasten
Saldo
0.4 - Overhead
133
13.112
-12.979
0.5 - Treasury
0
40
-40
49.203
5.758
43.445
-
27
-27
330
52
278
0. Bestuur en ondersteuning
0.8 - Overige baten en lasten 0.9 - Vennootschapsbelasting 0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer Totaal
2.377
33.055
-30.678
52.044
52.044
0
7.4 Verplichte beleidsindicatoren De door het BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor de VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. ‘Bestuur en ondersteuning’. 0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
0,66 fte 0,66 fte
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
€ 112,13
0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
0,95%
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
24,96%
*exclusief vrijwilligers.
7.5 Geprognotiseerde balans In onderstaande tabel is conform artikel 20 lid 1 sub b een geprognotiseerde begin- en eindbalans opgenomen van het begrotingsjaar die tenminste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen.
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
30
Begrotingsjaar T
2024 T-2
Activa (im) Materiële vaste activa
T-1
T
T+1
T+2
T+3
31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 76.251
87.839
96.560
96.752
95.240
92.750
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen
18
18
18
18
18
18
Financiële vaste activa: Leningen
360
240
120
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal Vaste Activa
76.629
88.097
96.698
96.770
95.258
92.768
Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen Uitzettingen <1 jaar
41
40
40
40
40
40
20.578
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar
Liquide middelen
307
300
300
300
300
300
Overlopende activa
4.149
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
25.075
5.340
5.340
5.340
5.340
5.340
Totaal Vlottende Activa Totaal Activa
101.704
Passiva
31-122022
93.437 31-122023
102.038
102.110
100.598
31-122024
31-122025
31-122026
98.108 31-122027
Eigen vermogen
3.431
1.816
1.537
1.262
967
Voorzieningen
1.497
1.293
921
918
843
843
Vaste schuld
73.584
77.326
80.566
83.304
78.499
73.692
Totaal Vaste Passiva
78.512
80.435
83.024
85.485
80.309
75.195
Vlottende schuld
16.986
8.502
14.514
12.125
15.789
18.413
Overlopende passiva
6.206
4.500
4.500
4.500
4.500
4.500
23.192
13.002
19.014
16.625
20.289
22.913
101.704
93.437
102.038
102.110
100.598
98.108
Totaal Vlottende Passiva Totaal Passiva
660
De stijging van de Uitzettingen < 1 jaar en Overlopende passiva in 2022 wordt veroorzaakt door de afrekeningen van Oekraïne en COA. De stijging van de Vlottende schulden wordt veroorzaakt door een toename van het investeringsvolume. Zie hiervoor tabel 4.6 Meerjarig Investeringsplan. Bij realisatie van de investeringen worden, voor wat betreft de financiering, langlopende geldleningen afgesloten indien noodzakelijk. Bij de herfinanciering van de leningenportefeuille in november 2021 is hierop geanticipeerd door de financieringsbehoefte te koppelen aan het meerjarig investeringsprogramma om zodoende maximaal voordeel te behalen uit de lage rentestanden van dat moment.
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
31
7.6 Risico’s
1. Langdurige calamiteit Omschrijving
Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf.
Beheersingsmaatregel
Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 500.000
40%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 40.000
2. Garantstelling en risico’s leningen oefenterrein Omschrijving
VRZHZ staat garant voor de lening die de ZHZ Investerings B.V. (per 8 januari 2016 Spinel Veiligheidscentrum B.V.) in 2006 heeft afgesloten bij de BNG. De lening (met een totaalwaarde van € 6,9 mln. en een stand per 31 december 2021 van € 0,5 miljoen) is aangetrokken voor de bouw van een multidisciplinair opleidings- en oefenterrein op het industrieterrein Dordtse Kil III in Dordrecht. Daarnaast hebben VRZHZ en Spinel enkele leningen afgesloten o.a. ter financiering en verbetering van de liquiditeitspositie met een totale stand per 31 december 2021 van € 0.1 miljoen. De totale risicowaarde (werkkapitaal) bedraagt per 31 december 2021: € 0,4 miljoen. Door de positieve exploitatieresultaten over de afgelopen jaren, de verbeterde liquiditeitspositie en de punctualiteit van betaling door Spinel is het risico naar beneden bijgesteld.
Beheersingsmaatregel
VRZHZ heeft de volgende beheersmaatregelen getroffen: Dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen Spinel Veiligheidscentrum B.V. en VRZHZ voor uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financieel advies en treasurybeheer; Regulier management- en directieoverleg is gepland, met een vaste agenda met daarop minimaal de operationele en financiële prestaties en forecast, ter voorbereiding op de vergaderingen van de Raad van Commissarissen.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 409.000
10%
Risicoprofiel Midden 10%)
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 4.000
32
3. Uitval ICT Omschrijving
De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden.
Beheersingsmaatregel
Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 200.000
40%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 16.000
4. Deeltijdrichtlijn Omschrijving
De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. Een eerste inschatting van de gevolgen voor VRZHZ komt op een bedrag van tussen de €1,5 mln. en €2,0 mln. Voor de weerstandsreservering gaan we vanwege de onzekerheid uit van de ondergrens van €1,5 mln. Een precieze doorrekening volgt later zodra er meer duidelijkheid is over precieze omvang en oplossingsrichtingen.
Beheersingsmaatregel
Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 3.500.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 1.400.000
33
5. Niveau onderhoud huisvesting (MJOP=80%) Omschrijving
In het AB van november 2015 zijn bezuinigingen doorgevoerd op huisvesting door enerzijds de afschrijvingstermijn van onze panden te verlengen van 40 naar 50 jaar, waarbij er in de laatste 10 jaar geen noemenswaardig onderhoud meer plaatsvindt en anderzijds te besparen op onderhoud door: ▪ zo veel mogelijk onderhoud uit te laten voeren door eigen medewerkers (beroeps en vrijwilligers); ▪ ervan uit te gaan, dat zo’n 80% van het geraamde onderhoud daadwerkelijk wordt uitgevoerd en jaarlijks per locatie en van geval tot geval te beoordelen of het geplande onderhoud noodzakelijk is. Het totaal leidde tot een bezuiniging van €568.000, die in mindering is gebracht op de gemeentelijke bijdragen. De gevolgen van deze keuzes zijn als volgt: ▪ De laatste tien jaar van de levenstijd van een kazerne duiken we onder de ondergrens van kwaliteitsniveau 31. Dat betekent dat de functievervulling van bouw- en installatiedelen incidenteel in gevaar is en er tevens zichtbare verloedering van deze panden is, met als gevolg aan de ene kant waardedaling en aan de andere kant een esthetisch minder verantwoord geheel, met gevolgen voor de uitstraling richting publiek en eigen mensen. Feitelijk maak je hiermee een keuze voor nieuwbouw na 50 jaar, terwijl renoveren of herbouw wellicht gunstiger zou zijn. ▪ Het onderhoudsniveau daalt gestaag.
Gemiddeld genomen hebben onze panden een voldoende onderhoudsniveau, maar dat is eerder het gevolg van de relatief lage gemiddelde leeftijd dan van voldoende onderhoud. Het blijven uitvoeren op 80% van niveau 3 betekent dat we op zeker moment meer onvoldoendes gaan scoren, met als gevolg waardedaling, grotere incidentele kosten op langere termijn en opnieuw een slechte uitstraling richting publiek en eigen mensen. ▪ De afgelopen jaren zijn forse overschrijdingen binnen bedrijfsvoering opgevangen om niet onder niveau 3 te komen.
Beheersingsmaatregel
Om te voorkomen dat we telkens opnieuw tegen een probleem oplopen, zullen we jaarlijks de dotatie tegen het licht houden, het saldo beoordelen en waar nodig aanvullende besluiten vragen.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 350.000
55%
Risicoprofiel Midden (10%)
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 77.000
34
6. Uitval telefooncentrale. Omschrijving
De huidige telefooncentrale dateert uit 2012, is al langere tijd hardware- en softwarematig niet meer up to date en kent een probleem met een onderdeel dat verantwoordelijk is voor het DECT-verkeer: een beperkt aantal draadloze telefoons en de bediening van de intercom op de posten Zwijndrecht en Oud-Beijerland. Mocht er uitval plaatsvinden, betekent dit: ▪ mogelijk een langere doorlooptijd van de verhelping van de storing, dit kan van 1 dag tot meer dan een week zijn; ▪ directe impact (uitval) voor het (niet mobiele) DECT-telefoonverkeer, dus ook tijdens een GRIP-situatie. De impact lijkt beperkt doordat er niet veel DECTtelefoons zijn en er beheersingsmogelijkheden zijn (zie voorstel); ▪ dat de intercoms bij posten Zwijndrecht en Oud-Beijerland buiten werking zijn. Ook hier lijkt de impact beperkt.
Beheersingsmaatregel
Een terugval-scenario te ontwikkelen, mocht een uitval van de telefooncentrale gebeuren tijdens een GRIP-situatie (bijvoorbeeld overschakelen op mobiele telefonie of nood-telefonie).
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 50.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€5.000
7. kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers, piket en brandweer Omschrijving
Omdat de brandweer vaker te maken krijgt met kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers, piket medewerkers en brandweer, heeft dit als risico dat de gewenste sterkte niet gegarandeerd is met als gevolg consequenties voor de brandveiligheid in de VRZHZ.
Beheersingsmaatregel
Om dit risico te kunnen beperken, zal het aantal opleidingen moeten stijgen wat leidt tot een structurele verhoging van het opleidingsbudget en dus ook tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage, aangezien dit wordt veroorzaakt door een exogene factor.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 200.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 80.000
35
8. Verlof sparen Omschrijving
Omdat in het nieuwe CAO-akkoord is overeengekomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 verlofuren mogen sparen leidt dit mogelijk tot een capaciteitstekort waardoor er een financiële buffer nodig is om dit capaciteitstekort op te vangen en om het niet opgenomen spaarverlof te kunnen uitbetalen. Medewerkers die langdurig vakantie opnemen, al dan niet voorafgaand aan het pensioen, hebben een effect op de bedrijfsvoering van het team. Ze staan nog wel op de formatie, maar dragen niet (meer) bij aan de dienstverlening. Dit zal niet in alle situaties nodig zijn, ook nu nemen medewerkers soms langdurig vakantie op wat kan worden opgevangen door het team of worden bij einde dienstverband vakantie-uren uitbetaald. Volgens de regels van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) zijn we verplicht om een voorziening te vormen omdat “er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen”.
Beheersingsmaatregel
Om dit risico te kunnen beperken zal er een voorziening worden gevormd, waarvan de dotatie de opbouw van het spaarverlof (verplichting voor de VR) is en de onttrekking de daadwerkelijke opname van het verlof. De dotatie aan de voorziening is afhankelijk van een actieve handeling van de medewerker en leidt dus niet automatisch tot spaarverlof. Er kan dus op voorhand niet gesteld worden dat het bovenwettelijke verlof daadwerkelijk omgezet gaat worden in spaarverlof. De begroting voorziet nu niet in de financiële dekking. Omdat het een CAO-bepaling is wordt dit gezien als een exogene factor wat leidt tot een vraag om hogere gemeentelijke bijdrage.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 925.000
25%
Risicoprofiel Midden (10%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 92.500
9. Eigen risicodager WW Omschrijving
Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigen risicodrager voor de Werkloosheidwet (WW). Als eigen risicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening het VRZHZ. Gebruikelijk is om 2& van de loonsom (€ 26 miljoen) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequenties beperkt zijn.
Beheersingsmaatregel
We willen het risico beperken door het voeren van een adequaat personeelsbeleid.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 520.000
10%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 41.600
36
10. Vervanging C2000 randapparatuur Omschrijving
Op dit moment ervaren we dekkingsproblemen, welke worden veroorzaakt door meerdere factoren en zijn er zorgen over de continuïteit voor onze nu in gebruik zijnde randapparatuur. Na de invoering van IVC zijn verbindingsproblemen ook toegenomen. IBARC (landelijke aanbesteding) is verlopen en de serviceverlening loopt achteruit. De prijzen voor randapparatuur en accessoires zijn sterk gestegen. Op dit moment moet de randapparatuur worden geüpdatet met nieuwe firmware, alleen wordt ervan uit zowel Motorola als IVC hierin geen invulling gegeven en zijn er nog onduidelijkheden met betrekking tot security. Voor 2027 staat NOVA (vervanging C2000) op de rol. Het is zeer goed denkbaar dat we op korte termijn moeten kiezen om onze randapparatuur noodzakelijkerwijs vervroegd te vervangen met boekverlies als gevolg. Bij vervanging in 2027 zal er eventueel weer een boekverlies ontstaan als gevolg van de vervroegde tweede noodzakelijke vervanging. In totaal wordt ingeschat dat het boekverlies €1.000.000 zal bedragen.
Beheersingsmaatregel
Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Krediet voor vervanging zal moeten aangevraagd bij het Algemeen Bestuur
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 1.000.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Begroting 2024 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 100.000
37