2 DGJ - begroting 2024.pdf
Tekst van het document
Indicatoren Product
Prestatie-indicator
Norm
JGZ
De JGZ verricht de uitvoering van het regionaal basispakket JGZ en het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) conform het Uitvoeringskader JGZ en de jaarlijkse geactualiseerde richtlijn uitvoering RVP.
Overzicht met KPI's is opgenomen in uitvoeringskader JGZ. Deze KPI's zijn in een stoplichtenmodel opgenomen en zijn onderdeel van de jaarverantwoording JGZ.
Wat mag het kosten? (bedragen x € 1.000) P4 Jeugdgezondheidszorg
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Begroting 2023 Herzien
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Jeugdgezondheidszorg
12.471
12.508
38
13.123
13.123
0
13.586
13.586
0
Saldo baten en lasten
12.471
12.508
38
13.123
13.123
0
13.586
13.586
0
Mutaties reserves Geraamd resultaat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.471
12.508
38
13.123
13.123
0
13.586
13.586
0
Toelichting De afwijking tussen de jaren 2023 en 2024 is het gevolg van indexatie.
1.1.5.
Kennisprogramma
Wat willen wij bereiken? In dit programma wordt invulling gegeven aan het Kennisprogramma. Het betreft het uitvoeren van de wettelijke taak (Wet publieke gezondheid) om op basis van epidemiologische analyses gemeenten inzicht te geven in diverse aspecten van de gezondheidstoestand en gezondheid bevorderende en –bedreigende factoren van de inwoners in Zuid-Holland Zuid en daarover te adviseren. Beleidsontwikkelingen rondom het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) vragen mogelijk om extra (kwalitatief) onderzoek, monitoring en analyses. Het kennisprogramma voor de periode 2024-2027 wordt, naast de ontwikkelingen met betrekking tot de nota's lokaal gezondheidsbeleid en het meerjarenbeleidsprogramma van de DG&J, om deze reden expliciet gerelateerd aan de ontwikkelingen in IZA en GALA.
Wat gaan wij daarvoor doen? In 2023 is het MJP 2024-2027 voor de DGJ in samenspraak met gemeenten tot stand gekomen. De hoofdopgave voor de DGJ de komende jaren is: gezondheidsverschillen verkleinen en ontwikkelingskansen vergroten. Hieraan werken we vanuit DGJ met programma's en projecten. In onze aanpak is in navolging van landelijke ontwikkelingen integraliteit over en tussen domeinen onze werkwijze en aanpak in advisering. Op deze manier denken wij in de regio Zuid Holland Zuid impactvol te kunnen bij dragen aan het verkleinen van gezondheidsverschillen en het vergroten van ontwikkelingskansen.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 24
Bij de GGD als een van de vier organisatieonderdelen van de DGenJ ligt de nadruk op preventie. LVS, SOJ en VT leveren diensten wanneer inwoners tijdelijk ondersteuning nodig hebben op de gebieden onderwijs, jeugd en veiligheid. GALA en IZA zijn belangrijke ontwikkelingen vanuit Rijk en gemeenten die aan het MJP moeten worden verbonden. Het rijk benadrukt in deze beleidsvisies eveneens het belang van integrale werkwijzen, tussen domeinen. Wegens de druk op het Nederlandse zorgstelsel wordt ingezet op meer preventie vanuit het sociale domein. Het MJP zal ook een vertaling moeten krijgen naar de werkwijze/samenwerking in onze eigen organisatie en die met partners (gemeenten, sociaal domein, medisch domein). Daarnaast houdt team BPM nieuwe landelijke trends en ontwikkelingen nauwlettend in de gaten. Indien nodig zullen zij nieuwe onderwerpen gevraagd en ongevraagd agenderen in de organisatie.
Indicatoren Product
Kennisprogramma
Kennisprogramma
Prestatie-indicator Het online GGD dashboard www.hoegezondiszhz.nl is geactualiseerd op basis van de gezondheidsmonitors Kinderen, Jeugd en Volwassenen & Ouderen De gezondheidsmonitoren en de specifieke ontwikkellijnen van het Kennisprogramma zijn conform plan uitgevoerd
Norm
100%
Voor het jaar 2024 staat de gezondheidsmonitor Volwassenen en ouderen op het programma
Wat mag het kosten? (bedragen x € 1.000) P5 Kennisprogramma
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Begroting 2023 Herzien
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Kennisprogramma
1.079
1.103
24
1.126
1.126
0
1.168
1.168
0
Saldo baten en lasten
1.079
1.103
24
1.126
1.126
0
1.168
1.168
0
Mutaties reserves Geraamd resultaat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.079
1.103
24
1.126
1.126
0
1.168
1.168
0
Toelichting De afwijking tussen de jaren 2023 en 2024 is het gevolg van indexatie.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 25
1.2 Serviceorganisatie Jeugd (SOJ)
Wat willen wij bereiken? De gemeenten in de regio Zuid-Holland Zuid hebben een aantal taken voor de uitvoering van de Jeugdhulp grotendeels belegd bij de dienst Gezondheid en Jeugd, cluster GVO, onderdeel Service Organisatie Jeugd. Het betreft de volgende taken: inkoop, contractmanagement, clientadministratie, facturatie, advies en informatievoorziening. De beleidsontwikkeling en de aansturing van het lokale veld (incl. de toegang voor Jeugdhulp) ligt bij gemeenten. Gemeenten hebben een meervoudig lokaal samenwerkingsprogramma 'Werk voor de Jeugd'. De financiële solidariteit op de inkoop van Jeugdhulp is in de afgelopen jaren stapsgewijs volledig afgebouwd (per 2023). De doorontwikkeling van en (beleidsmatige) sturing op Jeugdhulp vraagt om een gezamenlijk optrekken van gemeenten, SOJ en zorgaanbieders en lokale teams. Wat gaan wij daarvoor doen? De SOJ voert in het kader van de Jeugdwet een aantal gedelegeerde taken uit op het vlak van inkoop- en contractmanagement, administratie en bekostiging, advies en informatievoorziening en verantwoording. Deze regionale inzet vindt plaats onder aansturing van het DB/AB van de Dienst Gezondheid en Jeugd . De advisering en ondersteuning door SOJ op onderdelen van het meervoudig lokale programma 'Werk voor de Jeugd' vindt plaats via het regionale AO Jeugd, het Netwerk MT en het PFO Jeugd van de gemeenten.
Inrichting Jeugdhulplandschap De Serviceorganisatie Jeugd heeft overeenkomsten voor jeugdhulp in de regio afgesloten. Hierbij zijn ontwikkeldoelen, inspanningsverplichtingen en prestatieafspraken bepaald, kwaliteitscriteria en diensten beschreven en tarieven vastgesteld. De inkoop jeugdhulp 2022 wordt gestuurd vanuit een zestal kernwaarden: I. II. III. IV. V. VI.
Jeugdhulp wordt geboden in de leefomgeving; jeugdigen groeien thuis op. Jeugdhulpaanbieders (professionals) bieden dienstbaar vakmanschap. Ieder kind volgt onderwijs. Jeugdhulp zorgt voor toegenomen zelfredzaamheid en duurzaam herstel van de jeugdige en het gezin. Jeugdhulp versterkt het netwerk van de jeugdige en het gezin. Doelmatige inzet van (schaarse) middelen.
Contractmanagement De Serviceorganisatie Jeugd voert in opdracht van de tien deelnemende gemeenten het contractmanagement uit op de gecontracteerde jeugdhulpaanbieders en de Gecertificeerde Instellingen. Contractmanagement heeft als doel het optimaal inzetten van de overeenkomst jeugdhulp op kwaliteit en kwantiteit. De SOJ werkt daarbij inentsief samen met gemeenten in de uitvoering van het contractmanagement (Samen sturen). De SOJ organiseert branchegerichte teams, waar de ontwikkelingen en uitdagingen in een deelgebied van Jeugdhulp (branche) centraal staan. Iedere gemeente participeert in 1 of meerdere brancheteams:
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 26
• • •
Medewerkers van gemeenten sluiten vanuit deze brancheteams aan bij contractmanagementgesprekken van relevante aanbieders. Gemeenten sluiten op eigen verzoek aan bij contractmanagementgesprekken met aanbieders met groot lokaal belang. Gemeenten participeren in de ontwikkeltafels waar de voortgang op beleidsdoelen, de doorontwikkeling van het jeugdhulplandschap en de doorontwikkeling van de overeenkomst centraal staan.
De afdeling contractmanagement signaleert knelpunten en hiaten, adviseert gemeenten en ketenpartners, ondersteunt door hen gecontracteerde partijen in relatie tot de in de overeenkomst opgenomen doelen en verplichtingen. Daarnaast ziet de afdeling toe op de bijdragen van partners aan de beleidsdoelen, het realiseren van inspanningsverplichtingen en resultaatafspraken, monitort op de afspraken, stelt afspraken bij na dialoog, stuurt bij waar nodig en neemt zo nodig (disciplinaire) maatregelen bij het niet nakomen van de afspraken uit de overeenkomsten.
Indicatoren Prestatie-Indicator Contractmanagement is volgens plan uitgevoerd.
Kennis en expertise delen met gemeenten. Informatievoorziening Jeugdhulp.
Normenkader*
Norm 4 ontwikkeltafels, 4 bestuurlijke tafels, en met de strategische partners tenminste 3 individuele gesprekken op jaarbasis. Samenwerking met gemeenten is operationeel ('Samen sturen'). Het regionaal dashboard Jeugdhulp is actueel. Via de maandrapportages Jeugdhulp is het kostenverloop en de kostenprognose per gemeente inzichtelijk gemaakt. SOJ participipeert in AO Jeugd, het Netwerk MT en het PFO Jeugd. De kennis en expertise van SOJ wordt via de relevante lokale overleggen beschikbaar gesteld aan gemeenten. 75% van de diensten worden binnen de gestelde norm en het bijbehorende proces van afwijkingen mbt duur en intensiteit uitgevoerd. Dit wordt per segment gemonitord.
* Bij het realiseren van de norm zoals gesteld bij het normenkader en jeugdigen in verblijf, is sprake van grote afhankelijkheid van bijvoorbeeld de verwijzers (met name het lokale team en de GI's). Dit is niet uitsluitend door inspanningen van de SOJ te realiseren.
Wat gaat het kosten? De financiële raming van de jeugdhulpuitgaven 2024-2025 is gebaseerd op de prognose van de kosten per gemeente voor het jaar 2023. Deze verwachte uitgaven worden geïndexeerd naar het prijsniveau 2024.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 27
Groei jeugdhulp uitgaven en besparingen In de tweede bestuursrapportage van 2022 is geconstateerd dat de groei is gestabiliseerd. De voorlopige jaarcijfers op basis van de voorlopige productieverantwoordingen laten een daling van het jeugdhulpgebruik zien. Gecorrigeerd voor indexatie daalt de begroting 2024 met een half procent ten opzichte van de voorlopige jaarrekening 2022. Tegelijkertijd zien we dat de kostenontwikkeling per gemeente sterk verschilt en fluctueert. Dit wordt vaak veroorzaakt door toe- of afname van jeugdigen die intensieve verblijfszorg nodig hebben. De laatste jaarschijf 2024 van de besparingen bedroeg voor de gemeentelijke besparingen € 1,5 mln. en voor het normenkader € 0,3 mln. Er is voor gekozen, vanwege evenwichtig begrotingsbeleid, zowel geen besparingen als geen groei te verwerken. Zichtbaar is dat de groei sterk is teruggedrongen en in de voorlopige cijfers bij de jaarrekening een daling zichtbaar is. Tegelijkertijd zijn er significante risico's die tot hogere kosten kunnen leiden. Gemeenten kunnen in hun zienswijzen, net als vorig jaar, gericht op de actuele situatie in en plannen voor de eigen gemeente gemotiveerd een aanpassing aangeven. Onderstaand is nog een schema opgenomen waarbij een relatie wordt gelegd tussen voorzichtig, evenwichtig en ambitieus begrotingsbeleid enerzijds en het (niet) opnemen van groei en besparingen anderzijds.
Voorzichtig (minder risio) Geen besparingen Groei opnemen
Evenwichting / realistisch (gemiddeld risico) Geen besparingen Geen groei
Ambitieus (hoger risico) Wel besparingen Geen groei
Sturing op maatregelen en kosten De sturing op de uitgaven voor jeugdhulp en de maatregelen daarbij vindt door betrokken stakeholders plaats. De Serviceorganisatie stuurt op de inzet van jeugdhulp en de contractueel overeengekomen doelen op aanbieder en brancheniveau. Daarbij wordt tevens gemonitord op de contractuele afspraken zoals het normenkader. Gemeenten worden betrokken bij het contractmanagement. Gemeenten sturen zelf op de gemeentelijke projecten en besparingsdoelen. Begeleiding op regioniveau hiervan vindt plaats door het Netwerk MT en bestuurlijk door het PFO. Begroting en verantwoording in bestuursrapportages en jaarrekening en jaarverslag loopt via het Algemeen Bestuur. Gemeenten en Serviceorganisatie werken nauw samen bij de sturing op kosten en maatregelen. Waar van toepassing worden ook aanpalende domeinen, zoals het onderwijs, hierbij betrokken. Informatievoorziening, monitoring en rapportage De ontwikkeling van de inzet van jeugdhulp is door gemeenten uitgebreid te raadplegen in het gemeentedashboard. Maandelijks worden data-analyse sessies georganiseerd om de ontwikkelingen te bespreken. Op ad hoc basis worden verdiepende analyse sessies georganiseerd op gemeenteniveau. Tevens ontvangen gemeenten maandrapportages. In 2023 zullen deze worden geëvalueerd.
Rijksbijdragen Voor de jaren 2022 en 2023 heeft het Rijk aanzienlijke extra middelen voor Jeugdhulp toegevoegd aan het gemeentefonds. De rijksbijdragen voor de regio in deze jaren zijn ruim hoger dan de kosten voor jeugdhulp, inclusief jeugdteams, Veilig Thuis en jeugdhulp naar voren. Dit is wel exclusief de overige kosten die gemeenten zelf nog maken. De situatie varieert overigens sterk per gemeente. Op moment van schrijven is Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 28
voor de jaren 2024 en verder onduidelijk in hoeverre er sprake is van extra rijksbijdragen en of deze toereikend zijn de kosten van jeugdhulp te dekken.
Indexatie De indexatie bestaat uit verschillenede componenten en is voor 2023 samengesteld 7,1%. Hiervan is 1,9% nacalculatie van de hogere indexatie 2022. De indexatie volgt de contractueel overeengekomen indices welke worden voorgeschreven door VNG en Ministerie. De indexatie voor 2023 is aanzienlijk hoger dan eerder begroot in de primaire begroting (1,95%). De indexatie 2024 van de primaire begroting wordt voorgeschreven door gemeenten in haar kaderstelling aan de GR DG&J en bedraagt 3,6%. Nieuwe Woonplaatsbeginsel Bij opmaak van deze primaire begroting is het overgrote deel van de jeugdigen overgedragen. Voor een kleine groep jeugdigen heeft de overdracht naar andere gemeenten buiten de regio nog niet kunnen plaatvinden vanwege gebrek aan medewerking van de andere gemeenten of recent nieuw aangemelde casussen. In de begroting is ervan uitgegaan dat deze jeugdigen alsnog overgedragen kunnen worden.
Begroting 2024 (bedragen * € 1.000) Serviceorganisatie Jeugd
Jaarrekening 2022
Begroting 2023 Herzien
Lasten
Baten
Product
127.422
127.422
0
130.619
Saldo baten en lasten
127.422
127.422
0
130.619
Mutaties reserves Geraamd resultaat
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2024
Saldo
Lasten
Baten
130.619
0
135.621
135.621
Saldo 0
130.619
0
135.621
135.621
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
127.422
127.422
0
130.619
130.619
0
135.621
135.621
0
Met ingang van de begroting 2018 mag de overhead niet meer aan de programma's worden toegerekend. Inclusief overhead, bedraagt de totale omvang van de begroting van de SOJ € 140,9 miljoen. De omvang van de overhead bedraagt € 5,25 miljoen.
De gemeentelijke bijdragen 2024 uit het laatste meerjarenperspectief bedroegen € 129,8 mln. In onderstaande tabel zijn de mutaties opgenomen naar de primaire begroting 2024. Gemeentelijke bijdragen 2024 laatste meerjarenperspectief Indexatie 2023 hoger dan laatste meerjarenperspectief Indexatie 2024 Mutaties zienswijzen gemeenten geëlimineerd (actueel verwachte kosten opgenomen) Niet meenemen jaarschijf 2024 besparingen gemeenten Niet meenemen jaarschijf 2024 besparingen normenkader Kleine groepen JeugdzorgPlus Kosten beschikbaarheid crisisbed Saldo van lagere groei, besparingen en overig Gemeentelijke bijdragen primaire begroting 2023
129.810 6.527 4.895 2.718 1.524 342 1.610 393 -6.945 140.874
Toelichting mutaties: Indexatie 2023 hoger dan laatste meerjarenperspectief In het meerjarenperspectief is uitgegaan van 1,95% indexatie. Dit wordt nu 7,09%.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 29
Indexatie 2024 Dit is de indexatie opgenomen in de kaderbrief 2024 en is 3,6%. Mutaties zienswijzen gemeenten geëlimineerd (actueel verwachte kosten opgenomen) Naar aanleiding van de zienswijzen is de vorige meerjarenbegroting 2023-2026 per gemeente gewijzigd en per saldo verlaagd met € 2,7 mln. In deze begroting 2024-2027 zijn weer de actuele geprognosticeerde kosten opgenomen zoals die bij opmaak van de begroting verwacht worden. Niet meenemen jaarschijf 2024 besparingen gemeenten en normenkader Zoals beschreven onder de paragraaf Groei jeugdhulp uitgaven en besparingen is vanuit het oogpunt van evenwichtig en realistisch begrotingsbeleid gekozen om zowel geen besparingen als geen groei op te nemen. Kleine groepen JeugdzorgPlus In de tweede bestuursrapportage van 2022 is opgenomen dat in overeenstemming met bovenregionale afspraken op inhoudelijke gronden de groepen in de JeugdzorgPlus (gesloten jeugdhulp) verkleind worden. Dit leidt tot hogere kosten. Op langere termijn treedt hier mogelijk een inverdieneffect op als de duur van het verblijf zou afnemen. In afstemming met de overige regio's is in de provincie Zuid-Holland inhoudelijk een transformatie gemaakt naar kleinere groepen. Dit leidt, in ieder geval voor de korte termijn, tot hogere kosten.
De werkelijke kosten zijn sterk afhankelijk van het aantal jeugdigen met JeugdzorgPlus en van het mogelijk effect van de kleinere groepen op de looptijd van de zorg. Deze zou kunnen dalen. Kosten beschikbaarheid crisisbed In de eerste en tweede bestuursrapportage 2022 is opgenomen dat beschikbaarheid van crisisbedden is ingekocht om de crisisjeugdhulp te verbeteren. Om te allen tijde een crisisbed beschikbaar te hebben én vanwege de financiële prikkel om kinderen in crisissituaties uit huis te plaatsen is in de nieuwe overeenkomst Jeugdhulp gekozen voor een beschikbaarheidsbekostiging in plaats van een PXQ bekostiging. Bij een beschikbaarheidsbekostiging betaal je voor het altijd beschikbaar hebben van een crisisbed voor een vast bedrag per jaar in plaats van voor het daadwerkelijke gebruik van dat bed. Hierdoor wordt het nog duidelijker welke partijen (2 jeugdhulpaanbieders in Zuid-Holland Zuid) verantwoordelijk zijn voor het opvangen van jeugdigen in crisis. Tegelijkertijd ontstaat een sterke prikkel jeugdigen en gezinnen in een crisissituatie ambulant (intensief) te helpen en/of niet langer dan nodig op het bed op te vangen. Er moet immers altijd een bed beschikbaar/ vrij zijn. Saldo van lagere groei en niet gerealiseerde besparingen Er is een verschil van € 6,9 mln voordelig aan niet optreden groei en besparingen ten opzichte van het vorige Meerjarenperspectief.
Het is niet mogelijk het effect van beiden afzonderlijk te bepalen. De in het vorige Meerjarenperspectief opgenomen groei van 7,5% is ongeveer gelijk aan het bedrag van de opgenomen besparingen.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 30
Begroting en bijdrage specificatie per gemeente 2024 - 2027 (bedragen * € 1.000) De opbouw van de begroting en voorlopige bijdragen per gemeente naar jeugdhulpcategorie en taakvelden (t.b.v. gemeentebegrotingen) zijn in onderstaande tabellen opgenomen. De bijdragen hebben een sterk voorlopig karakter. Gebleken is dat de werkelijke kosten per gemeente sterk kunnen fluctueren. De bijdragen zijn voor de jaren 2024-2027 gelijk. Er wordt namelijk niet uitgegaan van groei en er zijn ook geen besparingen opgenomen. Er worden een aantal significante risico's gelopen welke niet verwerkt zijn in de begroting. Deze zijn beschreven in de risicoparagraaf. Gemeenten worden geadviseerd hier rekening mee te houden. 2024-2027 Gemeente
Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-G. Hendrik-Ido-A. Hoekschewaard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal
Regionale zorgmarkt forecast model (FM) geen groei 4.784 37.970 9.055 4.578 7.397 15.732 8.566 6.783 7.121 14.415 116.401
Subsidies Totaal lump sum regionale bestaand zorgmarkt
165 1.035 286 114 199 413 244 207 224 370 3.257
4.949 39.005 9.341 4.692 7.596 16.145 8.810 6.990 7.345 14.785 119.657
LTA FM PGB FM
511 1.691 906 378 793 1.117 468 1.041 621 1.013 8.539
SOJ
194 266 2.384 1.670 501 461 114 183 584 321 1.355 666 381 394 278 333 251 362 1.382 597 7.424 5.253
Totaal
5.919 44.750 11.209 5.366 9.294 19.283 10.053 8.642 8.579 17.778 140.874
Begroting 2023 bijdragen
Voorlopige jaarrekening excl. jeugdteams
5.304 41.435 10.329 5.455 8.546 17.975 10.753 9.112 7.866 14.015 130.789
5.335 40.777 10.636 5.166 8.010 17.195 9.112 7.861 8.036 15.441 127.569
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 31
1.3 Algemene Dekkingsmiddelen Door de vernieuwingen die binnen het BBV zijn doorgevoerd mogen baten en lasten als overhead en de algemene baten niet meer toegerekend worden aan de verschillende taakvelden. Deze dienen nu in een apart begrotingsprogramma gepresenteerd te worden. Tot en met begroting 2017 waren deze baten en lasten onderdeel van de begrotingsprogramma's behorende bij de twee organisatieonderdelen van GR DGJ . P6 Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Begroting 2023 Herzien
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
VPB heffing
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-18
32
50
0
0
0
0
0
0
Overhead DGJ
12.519
0
-12.519
7.069
0
-7.069
7.091
0
-7.091
Overhead SOJ
Treasury
4.501
0
-4.501
5.012
0
-5.012
5.253
0
-5.253
Algemene dekkingsmiddelen DGJ
76
12.636
12.559
0
6.852
6.852
0
7.091
7.091
Algemene dekkingsmiddelen SOJ
0
4.385
4.385
0
4.954
4.954
0
5.253
5.253
17.078
17.053
-25
12.081
11.806
-274
12.345
12.345
0
0
337
337
0
274
274
0
0
0
17.078
17.390
312
12.081
12.081
0
12.345
12.345
0
Saldo baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
Vpb heffing en onvoorzien In de begroting dienen deze twee posten te worden gepresenteerd. De verwachting is echter dat GR DGJ geen lasten of baten zal hebben die behoren bij deze begrotingsposten. Treasury Dit betreft voornamelijk mutaties die te maken hebben met het schatkistbankieren. Overhead en overige algemene dekkingsmiddelen De overhead bevat alle lasten die ter ondersteuning van het primaire proces worden gemaakt. Gedacht moet worden aan salarislasten van leidinggevenden (ongeacht of zij deels werkzaam zijn voor een taakveld), medewerkers financiën, huisvesting en SGD. De algemene baten en lasten betreffen baten die worden ontvangen ter dekking van de overhead.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 32
2. Verplichte paragrafen Het moment van opstellen van de begroting 2024 verloopt parallel met het opstellen van de jaarstukken 2022. Hierdoor is een groot deel van de hierin opgenomen teksten nagenoeg identiek aan de jaarstukken 2022.
Weerstandvermogen en risicobeheersing Kaders In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 22 december 2022 is de nota risicomanagement en weerstandvermogen vastgesteld. Hierin is vastgelegd hoe risico's binnen de Dienst Gezondheid en Jeugd worden geïnventariseerd, gekwalificeerd beheerst en waar nodig gekwantificeerd. Beleid omtrent weerstandsvermogen Voor het bepalen van een gewenst weerstandsvermogen is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s. De Dienst Gezondheid en Jeugd maakt gebruik van het volgende model om de risico's te rangschikken. Kans
Financiële impact
Dat het risico zich voordoet 4
3
2
1
x > € 2 mln
€ 2 mln < x <
€ 0,5 mln < x <
x < € 0,1 mln
€ 0,5 mln
€ 0,1 mln
4 zeer grote kans >75%
16
12
8
4
3 grote kans 50-75%
12
9
6
3
2 middelgrote kans 25-50%
8
6
4
2
1 kleine kans < 25%
4
3
2
1
In onderstaande tabel zijn de geïnventariseerde risico’s weergegeven. Ook is aangegeven of het risico incidenteel dan wel structureel is en of er ten opzichte van de vorige rapportage wijzigingen zijn opgetreden (te weten de 2e burap 2022). Deze risico's omvatten slechts dat deel van de totaal door de DGJ in kaart gebrachte risico's welke gekwantificeerd kunnen worden en 'resteren' na het nemen van beheersmaatregelen (vermijden/verzekeren/voorzien).
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 33
DGJ
Risico
Omschrijving
Kans
Omvang
I/S
Risicobedrag
1 Batenraming
4
2
S
€
300.000
nee
2 Bedrijfsvoering
3
2
I
€
150.000
nee
3 Claims
1
2
S
€
150.000
nee
0
ja
4 Effecten uittreding L-Z
Gewijzigd
5 Loon en prijsstijgingen
4
3
S
€ 1.200.000
nee
6 Transitie SCD-SGD
2
2
S
€
75.000
nee
7 Impact COVID-19
2
2
S
€
200.000
nee
Totaal
€ 2.075.000
Hieronder volgt een toelichting per risico. 1. Batenraming De producten van de DGJ worden hoofdzakelijk gefinancierd uit inwoner- en directe gemeentelijke bijdragen. Een deel van de inkomsten heeft echter een fluctuerend karakter, zoals de subsidies in het kader van Veilig Thuis, de opbrengst van de polikliniek voor onder meer reizigersvaccinaties (ca. € 0,5 miljoen). Voor met name dit laatste onderdeel kan COVID-19 ook nog in 2023 impact hebben op de hier te realiseren opbrengsten. De kans dat dit 'risico' zich voordoet is derhalve ongewijzigd hoog 4 gehouden In de begroting zijn verder ramingen opgenomen voor onder meer OGGZ, WMO toezicht en kinderopvang waarvoor jaarlijks een traject met gemeenten wordt doorlopen over de omvang vergoeding van het takenpakket (in de vorm van een offerte/ Dienstverleningsovereenkomst). Hierdoor is er een risico dat de realisatie van deze baten afwijkt van de raming. 2. Bedrijfsvoering/primair proces Onder dit risico wordt verstaan de mogelijke extra inzet van mensen en middelen indien er een hoger dan voorzien beroep wordt gedaan op de dienstverlening in brede zin (Veilig Thuis, GGD ZHZ, LVS ZHZ en hiermee samenhangende ondersteuning) van de DGJ. Een voorbeeld hiervan is ook de (extra) inzet in crisissituaties. 3. Claims De DGJ kent een grote verscheidenheid aan producten.
Om de kwaliteit hiervan te borgen worden de nodige inspanningen geleverd, mede in het kader van de HKZcertificatie (Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector). Risico's op fouten (miscommunicatie, foutieve registraties) en hieruit mogelijk voortkomende schadeclaims zijn echter nooit in zijn geheel uit te sluiten. 4. Uittreding L-Z (Leerdam-Zederik) Met de uittreding van de gemeenten Leerdam en Zederik uit de GR per 1 januari 2019 is de batenraming structureel neerwaarts bijgesteld.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 34
Voor het structureel in evenwicht brengen van de begroting vanaf 2023 zijn maatregelen genomen waarbij rekening is gehouden met de inzet van de overeengekomen uittredingssom (oorspronkelijk totaal € 4 mln., waarvan € 3 mln. voor de DGJ en € 1 mln. voor de SOJ). In deze begroting gaan we er van uit dat deze maatregelen volledig kunnen worden gerealiseerd en stellen we het risico op nihil. 5. Loon- en prijsstijgingen De begroting 2024 is gebaseerd op de herziene begroting 2023. Dit betekent dat in de begroting 2024 het nog voorliggende voorstel om 2,0 miljoen extra inwonerbijdrage op te halen is verwerkt. Besluitvorming omtrent dit voorstel vindt gelijktijdig plaats met de begroting 2024. Conform de notitie kaderstelling op de GR-en houdt de DGJ rekening met een loon- en prijs indexatie bij het opstellen van de begroting. Daarvoor moet, conform deze notitie, uitgegaan worden van de indices van de septembercirculaire van het vorige begrotingsjaar (2022). De hierin opgenomen prijs- en loonindexatie was respectievelijk 2,4% en 3,9%. In de voorliggende begroting is derhalve rekening gehouden met deze loon- en prijsindexcijfers. Gelet op het gegeven dat de daadwerkelijke loonkosten afhankelijk zijn van de uiteindelijk in de CAO gemaakte afspraken is er een risico dat de daadwerkelijke stijgingen hoger uitvallen. De huidige CAO heeft een looptijd tot 31 december 2023.
In de CAO is verder de mogelijkheid van verlofsparen opgenomen. Indien hier gebruik van wordt gemaakt dan stelt de commissie BBV dat hiervoor een voorziening voor moet worden getroffen. De kosten die hiermee gepaard gaan, zijn niet begroot en leiden tot een extra last hetgeen een impact kan hebben op het resultaat. 6. Transitie SCD-Dordrecht Tot ultimo 2021 steunde de DGJ voor ICT, HRM, Juridische diensten en inkoop op het Servicecentrum Drechtsteden (SCD). Vanaf 2022 is het SCD ondergebracht bij de gemeente Dordrecht en is de gemeente Dordrecht als servicegemeente verantwoordelijk voor de taakuitvoering. Zij neemt in deze situatie de verantwoordelijkheid voor en de regie op de besturingsprocessen rondom producten en diensten op zich. Zowel voor het leveren en beheren als voor het (door)ontwikkelen van deze producten en diensten. Met de servicegemeente Dordrecht (SGD) is hiervoor een overeenkomst tot en met 2025 gesloten waarbij afspraken zijn gemaakt over onder meer de omvang en prijs van de te leveren diensten. Daarin is zoveel mogelijk opgetrokken met de GR OZHZ die zich in dezelfde situatie bevindt. Onder regie van de SGD wordt ook een vervolg gegeven aan het door het SCD ingezette traject ICT verandert waarmee een transitie naar een regie-organisatie op het gebied van ICT wordt beoogd en de uitvoering van operationele taken meer in de markt worden belegd.
Deze transitie brengt kansen maar ook mogelijke (financiële) risico's met zich mee. Het privacygevoelige karakter van het takenpakket van de DGJ brengt namelijk met zich mee dat er hoge eisen (moeten worden) gesteld aan de informatiebeveiliging. Indien daarin niet kan worden voorzien door het SGD/leveranciers dan vraagt dit mogelijk aanvullende inspanningen en kosten.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 35
7. Impact COVID-19 In het kader van de bestrijding van COVID-19 worden grote inspanningen verricht door de Dienst. Onzeker is welke impact COVID-19 heeft op het takenpakket en de daaraan gerelateerde en hiervoor genoemde risico's 1-3. Weerstandsvermogen De weerstandsratio geeft de verhouding tussen de risico's en het weerstandsvermogen van de GR DGJ. Het weerstandsvermogen bestaat uit het totaal van de reserves, de post onvoorzien en de stille reserves. De GR DGJ heeft geen post onvoorzien en stille reserves. Dit betekent dat de weerstandscapaciteit gelijk is aan de omvang van de reserves, ofwel € 1,96 miljoen (stand per 1.1.2023). Gezien de financiële omvang van de risico's, € 2.075.000, leidt dit tot een weerstandsratio van 0,81. Dit betekent dat de GR DGJ geen ruimte heeft om onvoorziene risico's op te kunnen vangen. Hierbij moet tevens de kanttekening worden geplaatst, dat van de reserves (€ 1,9 miljoen) € 1,2 miljoen is bestemd voor het opvangen van de frictiekosten als gevolg van de uittreding Leerdam/Zederik. Als deze reserve buiten beschouwing wordt gelaten, dan bedraagt de weerstandsratio 0,24. Dit betekent dat de risico's ruimschoots het weerstandsvermogen overtreffen.
Impact op risico-inventarisatie bij deelnemers aan de GR De deelnemers aan de GR benoemen in hun gemeentelijke begroting welke risico's er zijn ten aanzien van hun deelname aan de gemeenschappelijke regeling. Daarbij worden verschillenden modellen en benaderingen gehanteerd. In dat kader worden de volgende aantekeningen geplaatst. Bij de 1ste en 2de Burap is geconstateerd dat een aantal risico's zich daadwerkelijke manifesteren, waardoor de verwachting is, dat de algemene reserve niet meer toereikend zal zijn om nadelen/risico's om te vangen.
Serviceorganisatie Jeugd Weerstandsvermogen De Serviceorganisatie heeft geen weerstandsvermogen/reserves. Zoals opgenomen in de bijdrageverordening komen tegenvallers en meevallers ten opzichte van de begroting, ten laste respectievelijk ten gunste van de deelnemende gemeenten. Risicobeheersing Risico's gerelateerd aan jeugdhulpgebruik Deze financiële risico's richten zich vooral op de ontwikkeling van de kosten van jeugdhulp in relatie tot de begroting. De drie grootste financiële risico's die zich in de afgelopen jaren hebben voorgedaan zijn: 1. de sterke kostenstijging als gevolg van een gemiddeld gestegen inzet per jeugdige;
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 36
2. het niet of gedeeltelijk realiseren van de in de begroting opgenomen kostenreductie; 3. de grote fluctuaties in de kosten per gemeente. Bij de tweede bestuursrapportage 2022 is gebleken dat de kosten van jeugdhulp zich lijken te stabiliseren. Alhoewel in de laatste maanden van 2022 een lichte kostenstijging zichtbaar wordt. De kostenontwikkeling varieert sterk per gemeente. De komende jaren is een kostendaling noodzakelijk, omdat de rijksbijdragen worden afgebouwd vanaf 2024. Bij samenstelling van de begroting waren de kosten voor 2022 op basis van de productieverantwoordingen van zorgaanbieders nog niet bekend. Op basis van de prognose voor 2023 wordt een groei voorzien van 2,4 procent ten opzichte van 2022. 3.2.2 Risico vanwege hoge inflatie en inhaal indexatie In de begroting is rekening gehouden met een indexatie van 3,6 procent in 2024. Voor 2023 is de indexatie 7,09 procent. Onzekerheden in de ontwikkeling van de inflatie zowel in 2023 als in 2024 kunnen de indexatie van tarieven verder doen oplopen. 3.2.3 Specifieke risico's Met terugwerkende kracht declareren van PGB-budgetten Van de verstrekte PGB-budgetten wordt circa 65% daadwerkelijk besteed. In de huidige gemeentelijke verordeningen en beleidsregels zijn geen beperkingen opgelegd aan het met terugwerkende kracht over oude jaren indienen van declaraties.
Wel geldt de algemene wettelijke regel dat dit na 5 jaar niet meer kan. Ter referentie: over de jaren 2017-2021 zou nog een bedrag van € 16,3 mln. gedeclareerd kunnen worden. De ervaring leert dat hier beperkt gebruik van wordt gemaakt. De realisatie 2022 is nog niet bekend bij opmaak van de begroting. Daarom is ter referentie 2017-2021 genomen. Inzet duurdere diensten als gevolg van nieuwe inkoop Vanaf 2022 is een geheel nieuwe set van diensten geïntroduceerd die fors afwijkt van de oude producten van vóór 2022. Het risico bestaat dat aanbieders hierdoor nu duurdere diensten inzetten dan vóór 2022. De SOJ heeft al verschillende afwijkingen geconstateerd die wijzen op de inzet van duurdere diensten en bespreekt deze met de betreffende aanbieders. Zonodig worden maatregelen genomen en nadere afspraken gemaakt. Verkleinen groepen verblijfszorg drie milieuvoorziening In de JeugdzorgPlus zijn de groepen al verkleind. De impact hiervan voor een kleine groep jeugdigen bedraagt € 1,6 mln. extra kosten. Thans is bovenregionaal de intentie uitgesproken voor de zogenaamde driemilieu verblijfsvoorziening de groepen te verkleinen. Dit kan potentieel tot extra kosten leiden met een orde grootte van circa € 2,0 mln. Rentabiliteit en beschikbaarheid kleinschalige (crisis) verblijfszorg Kleinschalige vormen van hoogcomplexe (crisis) verblijfszorg kampen met verlies.
Dit verlies wordt veroorzaakt door bezettingsverlies (lege plekken) en hogere kosten voor inzet van personeel. De hogere kosten voor personeel worden veroorzaakt doordat gebruik gemaakt moet worden van duurdere inhuur krachten en omdat intensievere inzet nodig is. Waarschijnlijk leidt dit tot hogere kosten als deze voorzieningen ongewijzigd in stand moeten worden gehouden.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 37
Continuïteitsproblemen van aanbieders die gesloten jeugdhulp leveren (JeugdzorgPlus) Er zijn in de provincie Zuid-Holland twee aanbieders die gesloten jeugdhulp leveren. Aanbieders zijn financieel in de problemen gekomen als gevolg het ingezette beleid het gebruik van gesloten jeugdhulp af te bouwen en vanwege overige bedrijfsvoeringsproblemen. Bij één aanbieder lijkt de weg omhoog weer te zijn gevonden en ziet het er naar uit dat de benodigde continuiteitsbijdrage en transitiekosten beperkt blijven. De eerder afgegeven raming van 366k voor ZHZ hiervoor is naar verwachting toereikend. Zeker is het nog niet, omdat er nog geen continuiteitsplan met een sluitende exploitatie is vastgesteld en het tempo van verdere afbouw ook onzeker is. Bij de andere aanbieder is de omvang van de problematiek aanzienlijk en zijn de potentiële kosten voor ZHZ hoger, ook vanwege de grotere omvang. Daarnaast wordt overleg gevoerd dat ook verliezen van de afgelopen jaren veroorzaakt door de snelle afbouw van jeugdigen in de JeugdzorgPlus moeten worden vergoed. Deze verliezen zijn aanzienlijk. Verder is door Rotterdam Rijnmond een lening verstrekt ter overbrugging van de liquiditeit. Onze regio draagt mede risico als deze lening niet wordt afgelost. Er zijn echter ruim voldoende harde zekerheden in de vorm van vastgoed gesteld, waardoor het risico op deze lening minimaal is.
Daarnaast wordt de nog te verstrekken steun aan aanbieder in mindering gebracht op de lening. De meeste kosten zullen in 2022 en 2023 neerslaan. Voor 2024 is daarom uitgegaan van een kleinere omvang. Vertraagde overdrachten aan onze regio als gevolg van nieuw woonplaatsbeginsel Bij opmaak van deze begroting was er nog onzekerheid over de voorgenomen overdracht van een klein aantal jeugdigen naar gemeenten buiten onze regio. In de begroting zijn de kosten van deze jeugdigen niet meegenomen. Het risico bestaat dat de jeugdigen alsnog door gemeenten uit onze regio bekostigd moeten worden. Risicomarge Het kernteam heeft in haar advies bij de tweede bestuursrapportage 2022 gevraagd de risico's te vertalen naar een risicomarge die gemeenten kunnen hanteren bij verwerken van de begroting in de exploitatie of in het weerstandsvermogen. Voor een aantal risico's kan een voor elke gemeente gelijk percentage worden gehanteerd omdat de kosten volgens de verdeelsleutel worden verdeeld. Voor de onzekerheden in de zorgvraag is dit afhankelijk van de omvang van (de jeugdhulp in) de gemeente. Hier wordt gewerkt met bandbreedtes. Dit leidt tot onderstaande tabel. Omvang jeugdhulp in gemeente in €mln.
5 tot 10 10 tot 15 15 tot 20 >40 Risico: Risicomarge Opmerking: Hogere inflatie dan begroot en inhaalindexatie 1% 1% 1% 1% Compensatie via indexatie rijksbijdragen Continuiteit jeugdzorgplus 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% Zwaartepunt in 2023 verwacht Verkleinen groepen verblijfszorg 2% 2% 2% 2% Rentabiliteit en beschikbaarheid kleinschalige verblijfszorg 1% 1% 1% 1% Vertraagde overdracht jeugdigen, jeugdigen blijven bij ZHZ 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% Subtotaal 5% 5% 5% 5% Correctiefactor risico's doen zich niet gelijktijdig voor (50%) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% Risico op hogere kostenontwikkeling jeugdhulp / dure jeugdigen 10% 7,5% 5% 2,50% Totaal 12,5% 10,0% 7,5% 5,0%
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 38
3.2.4 Reguliere bedrijfsvoeringrisico's Naast bovengenoemde specifieke risico's heeft de Serviceorganisatie de reguliere financiële en niet-financiële bedrijfsvoeringrisico's voor alle processen in kaart gebracht. Dit heeft geleid tot een omvangrijke lijst. Op alle risico's zijn beheersmaatregelen geformuleerd. Deze worden periodiek geëvalueerd en indien nodig bijgesteld. De risico's zijn geclassificeerd volgens onderstaand model. Kans
Financiële impact
Dat het risico zich voordoet 4 x > € 2 mln
3 € 2 mln < x < € 0,5 mln
2 € 0,5 mln < x < € 0,1 mln
1 x < € 0,1 mln
16 12 8 4
12 9 6 3
8 6 4 2
4 3 2 1
4 zeer grote kans >75% 3 grote kans 50-75% 2 middelgrote kans 25-50% 1 kleine kans < 25%
De oranje en roodgekleurde risico's zijn in onderstaand schema visueel weergegeven.
Kans
Ernst
4
3
2
1
Catastrofaal
Ernstig
Matig
Klein
4 zeer grote kans dat het zich voordoet
A4, A8 B, A15
3 grote kans dat het zich voor doet
A36
A25, A27, A32
2 middelgrote kans dat het zich voor doet
A 42
1 kleine kans dat het zich voor doet
In de tabel hierna zijn alle risico's beschreven. Het totale risico op hogere kosten van jeugdhulp dan er is begroot en financieel beschikbaar is bij gemeenten, komt samen in het roodgekleurde risico A36. Dit is een samenstelling van een aantal onderliggende risico's.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 39
Risiconummer
A-4
A-8 B
A-15
A-25
A-27
A-32
A-36
A-42
Scope
Zorginzet
Declaraties jeugdhulp RTA+LTA
Declaraties jeugdhulp RTA+LTA
PGB
PGB
Generiek
Generiek
Generiek
Risico’s:
Oorzaken/ risicofactoren: Effect:
Wat kan er mis gaan?
Wat kunnen oorzaken daarvan zijn?
Aanbieders Aanbieders mogen zelf Er wordt meer zorg continueren zorg te de duur en intensiteit geleverd dan nodig lang (duur) of van de zorg bepalen zetten meer zorg in Casemanagement nog dan nodig is nauwelijks toegepast (intensiteit) Geen inperking in contract en vanuit contractmanagement nog weinig druk Verwijzer geeft Druk van burger verwijzing af Burgder ten dienste terwijl burger willen zijn terwijl voorliggend Te weinig veld of eigen kracht budgetbewustzijn bij ook een oplossing verwijzer zou kunnen zijn
Kosten zorg lopen op
Zorgaanbieder Fraude en declareert niet administratieve verleende zorg of onzorgvuldigheid declareert onjuist (niet declarabele uren) Te hoog afgegeven Gebreken in proces beschikking en Jeugdteams andere fouten in Wensen burger teveel beschikking leidend Fraude
Betaling onrechtmatig / frauduleus gedeclareerde zorg
Zorgaanbieder Gebrekkig declareert niet administratief proces verleende zorg of aanbieders declareert onjuist Fraude (niet declarabele uren) Gebrekkig inzicht in Gebrekking de productie/ administratief proces zorgconsumptie en/of te hoge door laat indienen administratieve last van declaraties aanbieders door zorgaanbieders. De jeugdhulpvraag is groter dan het beschikbare budget.
Ernst (E)* Kans (K)**
Ex K
Wat kunnen gevolgen zijn?
4
2
Ontbrekend inzicht in zorgconsumptie; als gevolg daarvan minder tijdige bijsturingsmogelijkh eden en minder betrouwbare prognoses Onhoudbaarheid financien en daarmee voortbestaan huidige inrichting en werking stelsel
Bezuinigingen vanuit het Rijk Groei zorgvraag Bedrijfsbelang aanbiecders (meer) zorg te leveren Ingezette zorg niet doelmatig en niet effectief Toegang niet streng genoeg Inzet jeugdhulp JNV wordt ingezet op Hogere kosten (JNV) naar voren preventie en preventie leidt niet tot lagere leidt mogelijk niet tot kosten lagere 2e lijns gespecialiseerde jeugdhulp
Mogelijke aanvullende maatregelen:
Ja/ nee***
Hoe risico te voorkomen/ te verminderen?
Nee
Afspraken met aanbieders bij nieuwe inkoopronde 2022 over reductie inzet per jeugdigdige Normenkader en afbakening jeugdhulp Perspectiefplan Casemanagement bij jeugdteams Contractmanagement SOJ
8
Gedeeltelijk, door procesinrichting bij Stichting Jeugdteams
4
2
4
2
3
3
Betaling onrechtmatig / frauduleus gedeclareerde zorg
Betaling onrechtmatig / frauduleus gedeclareerde zorg
Borging (behersingsmaatregelen / key controls)
3
3
4
3
3
3
Verhogen budgetbewustzijn door project anders zorgen (in uitvoering) Poject uit aanjaagplan 8 verwijzerstroom huisarts via jeugdteams Project aanjaagplan POH huisarts (bij een aantal gemeenten al operationeel) Gedeeltelijk via controle verklaring Aanstellen preventiemedewerker accountant bij productieverantwoording fraude >100k. Bij productie< 100k separate controle Rechtmatigheid en fraude 8 Monotoring potentiele dubbele declaraties controles Aanscherping case en contractmanagement Ja voor aspect onrechtmatigeheid/fraude Fraudepreventie functionaris door: Fraude controle -Procesinrichting bij Stichting Jeugdteams en Verhogen budgetbewustzijn door toetsingskader SOJ project anders zorgen (in -Niet rechthebbende cliënten kunnen dit niet uitvoering) direct omzetten in financieel voordeel, muv Verhoogde aandacht bij inzet Sociaal Netwerk Jeugdteams voor hoogte -Er is geen uitbetaling aan cliënten, muv inzet beschikkingen 9 sociaal netwerk -Alleen geldelijk voordeel met samenspanning in de keten JT-cliëntaanbieder, bij inzet sociaal netwerk alleen JTclient Minder borging voor te hoog afgeven beschikking (de gap tussen beschikking en uitnutting is in ZHZ veel hoger dan landelijk)
9
9
Gedeeltelijk met proef rechtmatigheidscontroles, huisbezoek ontbreekt door corona
Fraudepreventie functionaris Opschaling rechtmatigheid en fraude controle
Gedeeltelijk, voorschotten zijn afgeschaft en OHW-financiering wordt afgebouwd Aanspreken aanbieders door contractmanagement
Boetes op te laat declareren Niet meer vergoeden te laat gedeclareerde zorg Sterker aanspreken door contractmanagement
Gedeeltelijk (maatregelen in voorbereiding of uitvoering) Maatregelen Aanjaagplan Overige maatregelen Nieuwe inkoop 2022
Strakkere monitoring en sturing op uitvoering maatregelen en effect van maatregelen
12
Gemeenten kunnen elkaar aanspreken op inzet JNV 4
2
8
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 40
Financiële kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, structurele exploitatieruimte en weerstandsratio zijn voor DGJ van toepassing. Herziene begroting 2023 -0,77% -0,82% -0,78% -0,81% 5,45% 4,73% 0,00 0,00 0,7 0,8
Realisatie 2022 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Weerstandsratio
Begroting 2024 -0,84% -0,83% 4,73% 0,00 0,8
Begroting Begroting 2025 2026 -0,85% -0,84% 4,74% 0,00 0,8
-0,87% -0,86% 4,75% 0,00 0,8
Begroting 2027 -0,89% -0,88% 4,75% 0,00 0,8
Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van GR DGJ ten opzichte van de eigen middelen. Een percentage tussen de 0% en 100% is voldoende. Een quote boven de 130% is een indicatie voor een te hoge schuld. De norm houdt in dat de netto schuldquote ruim onder de 130% dient te zijn wanneer zij voornemens is een grote investering te doen. GR DGJ heeft een netto schuldquote van 0,84% negatief. De verwachting is dat in 2024 GR DGJ geen schulden heeft. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan in hoeverre het bezit is gefinancierd met eigen vermogen. Het ratio is de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal en geeft aan in hoeverre het bezit op de balans is afbetaald. Normaal bevindt het solvabiliteitsratio van een gemeente zich tussen de 30% en 80%. GR DGJ heeft een ratio van 4,73%. Dit percentage laat zien dat DGJ voldoende middelen heeft om de schulden af te lossen, maar gezien het lage percentage er beperkte omvang van eigen vermogen is. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is een maatstaf voor het verschil tussen structurele baten en lasten met in achtneming van beperkingen en verruimingen van de exploitatie door dotatie en onttrekking aan reserves. De maatstaf geeft aan welke structurele ruimte GR heeft om de eigen lasten te dragen.
De GR kan de structurele lasten dekken uit de structurele inkomsten. Weerstandsratio De weerstandsratio geeft de verhouding aan tussen de risico's en het weerstandsvermogen van GR DGJ. Het weerstandsvermogen bestaat uit het totaal van de reserves, de post onvoorzien en de stille reserves. GR DGJ heeft geen post onvoorzien en stille reserves. Dit betekent dat de weerstandscapaciteit gelijk is aan de omvang van de reserves, ofwel € 1,7 miljoen. Gezien de financiële omvang van de risico's, € 2,1 miljoen, leidt dit tot een weerstandsratio van 0,81. Dit betekent dat GR DGJ beperkte ruimte heeft om onvoorziene risico's op te kunnen vangen.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 41
Onderhoud kapitaalgoederen De GR DGJ heeft, anders dan kantoormeubilair en gebouw gebonden installaties, geen kapitaalgoederen.
Financiering In december 2018 is door het Algemeen Bestuur het financieringsstatuut vastgesteld. Dit financieringsstatuut vormt het kader voor beleid en uitvoering van de treasuryfunctie. De concrete uitvoering hiervan is belegd bij het SGD.
Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de kasgeldlimiet, de renterisico’s en de kredietrisico’s.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag wat GR DGJ per jaar maximaal met kort geld mag financieren. Volgens de Wet Fido bedraagt deze limiet 8,2% van het totaal van de exploitatiebegroting. Gezien de omvang van de begroting 2024, € 182,5 miljoen, mag GR DGJ haar financiële huishouding voor maximaal circa € 14,97 miljoen met kort geld financieren. De verwachting is dat GR DGJ ook in 2024 voldoende middelen zal hebben, waardoor geen kortlopende financiering nodig zal zijn.
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel om, binnen de portefeuille aan langlopende leningen, een overmatige afhankelijkheid van de rente in een zeker jaar te voorkomen. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm niet meer dan 20% zijn van het begrotingstotaal. De renterisiconorm van GR DGJ bedraagt voor 2024 € 36,5 miljoen. De verwachting zal zijn dat GR DGJ geen langlopende leningen zal aangaan in 2024.
Financiering GR DGJ heeft begin 2016 de BNG Financieringsovereenkomst (krediet- en depotarrangement) ondertekend. Daarbinnen kan GR DGJ gebruik maken van kredietfaciliteiten. Vanwege een structurele overliquiditeit is het de verwachting dat geen kasgeldleningen zullen worden aangetrokken.
Schatkistbankieren Bij het verplicht schatkistbankieren mag GR DGJ een bedrag van 2% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. (bedragen x € 1.000)
Benutting drempelbedrag schatkistbankieren Begrotingstotaal Wettelijk percentage Drempelbedrag
182.531 2% 3.651
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 42
Rentelasten en renteresultaat Een van de vernieuwingen van het BBV is dat het gehanteerde rentepercentage voor afschrijvingen berekend dient te worden aan de hand van de geprognosticeerde baten en lasten. Tot en met 2017 werd in de begroting rekening gehouden met een omslagrente van 4%. Vanaf 2018 dient de omslagrente gelijk te zijn aan de verhouding tussen het saldo van rentebaten en –lasten ten opzichte van de boekwaarde van de vaste activa. Aangezien de verwachting is dat GR DGJ geen vreemd vermogen zal aantrekken, zal zij geen rente hoeven betalen. Door de liquiditeitspositie van GR DGJ, zal aan schatkistbankieren moeten worden gedaan. De verwachting is dat de rente over de middelen die in de schatkist zitten nihil zal zijn. Dit betekent dat GR DGJ voor 2023 een omslagrente van 0% zal hanteren.
Bedrijfsvoering Structuur De Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit Dienst Gezondheid & Jeugd (DGJ) en de Service Organisatie Jeugd (SOJ). De organisatieonderdelen geven, elk op hun eigen terrein, invulling aan de aan hen toebedeelde taken. DGJ doet dit op het gebied van publieke en preventieve gezondheidszorg (GGD-taken) en taken op het gebied van leerplicht en voortijdig schoolverlaten en Veilig Thuis. SOJ geeft invulling aan een aantal essentiële taken op het gebied van de jeugdzorg. Met de bestrijding van Covid-19 is een forse inspanning geleverd door de DGJ welke ook een (tijdelijke) forse uitbreiding van de bedrijfsvoeringstaken heeft gevraagd. Deze zijn deels direct ondergebracht bij de uitvoeringsorganisatie zelf en deels bij het cluster bedrijfsvoering. De vergoeding van deze extra inzet verloopt via de meerkostenregeling van VWS welke in 2023 zal worden beëindigd. Daarmee zal ook deze inzet worden afgebouwd. Voor een klein deel blijft deze intact en worden deze gefinancierd met de tijdelijk (voor 2 jaar) door VWS beschikbaar gestelde middelen (de zogenaamde SPUK-gelden) voor het versterken van de pandemische paraatheid van GGD-en.
Invlechting SOJ In april 2022 heeft het Algemeen Bestuur het besluit genomen dat de Serviceorganisatie Jeugd niet meer een apart onderdeel van de Gemeenschappelijke Regeling is maar wordt ondergebracht bij DGJ. Formeel gezien heeft dit geleid tot een wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling en verordeningen die inmiddels door de raden van de deelnemers in de loop van 2022 en 2023 is bekrachtigd. Materieel gezien is dit gerealiseerd door het onderbrengen van de ondersteunende functies ICT en Financiën bij het cluster bedrijfsvoering en het primair proces onder het cluster Gezond en Veilig Opgroeien.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 43
Randvoorwaarde bij de invlechting was dat de begrotingen ‘gescheiden’ moeten blijven hetgeen ook een doorwerking heeft op onderdelen van de bedrijfsvoering. In deze paragraaf wordt een aantal van de bedrijfsvoering onderwerpen van de DGJ en SOJ derhalve nog apart behandeld.
Dienst Gezondheid en Jeugd Omdat de jaarrekening 2022 en de begroting 2024 gelijktijdig (maart 2023) worden opgesteld is ervoor gekozen om deze paragraaf zodanig op te stellen dat hierin zowel een terugblik als vooruitblik wordt gegeven op een aantal thema's die spelen op het onderdeel bedrijfsvoering. Daarmee wordt voor dit onderdeel een meer samenhangend beeld geschetst wat ook voor beide documenten benut kan worden. Achtereenvolgens komen aan bod: • Informatisering en automatisering • Personeel • Financiën • Kwaliteit - Administratieve organisatie Informatisering en automatisering Informatie is een belangrijk bedrijfsmiddel voor de organisatie. Iedere medewerker heeft informatie nodig om zijn/haar werk te kunnen doen. Het cluster bedrijfsvoering adviseert en ondersteund de clusters bij de vertaling van informatiebehoefte naar informatievoorziening (IV), zodat de organisatie de geschikte informatiesystemen en –services tot haar beschikking heeft en deze op de juiste manier gebruikt. Een grote uitdaging hierbij is het ontsluiten van data uit systemen en applicaties op een veilige en legitieme basis waarmee, zo nodig geanonimiseerd/gepseudonimiseerd, relevante informatie kan worden gegenereerd. Beveiliging Informatieveiligheid en beveiliging heeft een hoge prioriteit binnen de gehele organisatie en de hedendaagse bedreigingen worden onderschreven.
In 2021 is het informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld. De hierin benoemde speerpunten 'awareness', het proces van In-, Door- en Uitstroom (IDU) en gegevensuitwisseling zijn in 2022 verder uitgewerkt en vertaald naar activiteiten documenten (procesbeschrijvingen en beleid). DGJ dient te voldoen aan de NEN7510 norm. In 2021 is geïnventariseerd wat er nodig is om ook een certificering te verkrijgen. Dit is in projectvorm opgepakt in 2022 en zal medio 2023 worden afgerond. Infrastructuur Voor de ICT-infrastructuur wordt gebruik gemaakt van de dienstverlening van de Servicegemeente Dordrecht (SGD), waarmee ultimo 2021 afspraken zijn gemaakt over Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 44
omvang en kwaliteit van de dienstverlening tot en met 2025. In 2023 zullen wij deze dienstverlening evalueren teneinde een besluit te kunnen nemen over het al dan niet voortzetten van de dienstverlening. Momenteel vindt er onder de noemer ICT-beweegt een grootschalige actie plaats om de ICT-infrastructuur grotendeels onder te brengen bij de door het SGD gekozen leverancier KPN. Dit heeft nu en ook in de toekomst een grote impact op zowel de devices waarmee gewerkt (kan) worden, het gebruiksgemak en de mogelijkheden van beveiliging. Personeel HRM- beleid De rechtspositie en bezoldiging van de werknemers van de dienst wordt, zoals opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling, bepaald door de regels welke zijn of zullen worden vastgesteld voor de werknemers in dienst van de gemeente Dordrecht, tenzij het dagelijks bestuur zelf voorziet in (onderdelen van) de rechtspositie en bezoldiging. In 2022 is een groot aantal zaken opgepakt. Voorbeelden hiervan zijn de implementatie van een nieuw personeelssysteem (AFAS), de evaluatie en herijking van de vervoersregeling en het individueel keuzebudget (IKB). Verder is er invulling gegeven aan het jaarlijks functie-onderhoud en is de invlechting van de SOJ voorbereid. In 2023 spelen de volgende thema's en wordt capaciteit ingezet op: 1. CAO 2023: voorbereiden gevolgen van een akkoord en implementatie en communicatie 2.
Nieuwe Arbodienstverlening evalueren 3. Inrichting topstructuur DGJ en aanpassing cluster Bedrijfsvoering (inbedding Covid-19) 4. Het binden en boeien van (nieuwe) medewerkers. Hoe gaan we in een op onderdelen krappe arbeidsmarkt ons onderscheiden en onze bezetting op niveau houden of krijgen? Bezetting DGJ heeft het afgelopen ultimo 2022 516 medewerkers (waarvan 177 voor COVID-19). De invulling voor het cluster COVID-19 is vrijwel volledig op basis van inhuur) De verhouding m/v is 20/80 en de gemiddelde leeftijd van mannen en hun vrouwelijke collega's ligt bijna op hetzelfde niveau (46 jaar). Ziekteverzuim Het ziekteverzuim en ook de meldingsfrequentie is helaas in 2022 gestegen en gemiddeld over 2022 boven de doelstelling van 5% uitgekomen. De invloed van COVID-19 is hier debet aan alsook een aantal langdurig verzuim gevallen. Bij de DGJ is hier voortdurend aandacht voor en wordt samen met de arbodienst geschakeld om maatwerk te leveren om het verzuim omlaag te brengen. Ziekteverzuim 2018
Ziekteverzuim 2019
Ziekteverzuim 2020
Ziekteverzuim 2021
5,5 %
5.2 %
4.6 %
6,5%
Ziekteverzuim 2022 6,63%
Meldingsfrequentie 2022 1,07
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 45
Financiën Vanaf verslagjaar 2023 zal er gewerkt moet gaan worden met een zogenaamde rechtmatigheidsverklaring. Hiervoor zijn in 2022 al de nodige voorbereidingen getroffen en heeft is hierover in de AB vergadering van december 2022 de benodigde bestuurlijke besluitvorming (vaststellen normenkader) als het uit te voeren controleplan genomen. De daadwerkelijke implementatie vraagt in 2023 nog nadere begeleiding van onze accountant en een investering in training en capaciteit.
Kwaliteit - Administratieve organisatie DGJ is in het bezit van het certificaat van HKZ (Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector). Dit certificaat staat voor duurzame kwaliteitsverbetering in zorg en welzijn. In april 2023 heeft Lloyds de certificering getoetst en aanbevelingen en aandachtspunten benoemd. Deze zullen worden opgepakt.
Serviceorganisatie Jeugd Bezetting (eigen personeel en personeel van derden)
Bezetting ultimo 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
25,9
26,9
28,9
Ziekteverzuim 2022
Geraamd ziekteverzuim 2023
Geraamd ziekteverzuim 2024
2,8%
3,0 %
3,0 %
Verzuim
De begroting 2024 neemt met 2 fte toe vanwege de inzet voor Zorgned. Dit wordt bekostigd uit de lagere jaarlijkse bijdrage voor Zorgned ten opzichte van de oude applicatie Stipter. Opvolging bevindingen accountant De bevindingen uit de interimcontrole 2022 op het jeugdproces waren: • Controle prestatielevering zorgaanbieders • Vierogenprincipe en vastlegging controle zorgtoewijzingen • Controle betaalbatch De controle prestatielevering zorgaanbieders De accountant merkt op dat wij de prestatielevering niet zelf controleren en dat dat wel aan te bevelen is (integreren in de reguliere procesgang). Landelijk is afgesproken, met instemming van de accountantsberoepsgroep, dat gesteund kan worden op de (goedkeurende) controleverklaring van de accountant van de zorgaanbieder. Voor deze werkwijze is gekozen om de administratieve lasten in de hele keten te beperken. Voor aanbieders die geen controleverklaring hoeven aan leveren controleert de accountant van Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 46
de GR de prestatielevering. Voor PGB wordt dit gedaan door een externe partij die daarin gespecialiseerd is. SOJ heeft overigens in het verleden samen met BDO de mogelijkheden verkend om de prestatielevering in het proces in te bedden. Toen is gezamenlijk geconstateerd dat dit niet de beoogde zekerheid voor de prestatielevering geeft vanwege de externe positionering van de Stichting Jeugdteams en de overige verwijzers. Vierogenprincipe en vastlegging controle zorgtoewijzingen, inclusief woonplaatsbeginsel De accountant beveelt aan bij het afgeven van de zorgtoewijzingen (circa 20.000 25.000 per jaar) het vierogen principe toe te passen, de controle per toewijzing vast te leggen en daarbij expliciet het woonplaatsbeginsel te controleren. De aanbevelingen vastlegging en woonplaatsbeginsel zijn niet overgenomen, vanwege de afweging op gelopen risico en kosten. Er worden hiervoor alternatieve instrumenten ingezet. In het kader van de invoering van het nieuwe woonplaatsbeginsel is de verantwoordelijke gemeente nauwkeurig bepaald. De borging van toekomstige mutaties zal in 2023 worden ingericht. Met de invoering van het nieuwe backoffice-pakket per 1 januari 2023, kunnen de aanbevelingen aangaande vastlegging van de controle gedeeltelijk (een vink in het systeem per te controleren item) worden opgevolgd. Bovenstaande bevindingen keren jaarlijks terug.
Enige jaren geleden is een position paper opgesteld hoe om te gaan met deze bevindingen en is deze besproken in audit commissie en Dagelijks Bestuur. Dienovereenkomstig wordt hier uitvoering aan gegeven.
Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd ZHZ | Begroting 2024 47
3 Financiële begroting Om inzicht te krijgen in de financiële positie van GR DGJ wordt in dit hoofdstuk een nadere toelichting van de financiële positie gegeven. Als eerste zal een meerjarig beeld worden weergegeven van de baten en lasten per organisatieonderdeel. Vervolgens zullen aantal financiële aspecten (conform BBV-voorschrift) nader worden uitgelicht. Hierbij moet gedacht worden aan incidentele baten en lasten, investeringen en het EMU-saldo. Tevens wordt aangegeven hoeveel de (inwoners)bijdrage per gemeente bedraagt in 2023. Tot slot wordt de begroting naar taakveld gepresenteerd.